公司产品赊销管理制度

公司产品赊销管理制度一、总则1.目的为规范公司产品赊销行为，加强应收账款管理，降低经营风险，确保公司资金安全，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及产品赊销业务的部门和员工。3.基本原则风险可控原则：在拓展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。信用评估原则：对客户进行全面、客观的信用评估，根据评估结果确定赊销额度和期限。规范操作原则：严格按照规定的流程和审批权限进行赊销业务操作，确保业务规范、有序。责任追究原则：对因赊销业务管理不善导致的坏账损失，追究相关责任人的责任。二、赊销业务流程1.客户信息收集销售部门负责收集客户基本信息，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、联系方式等。同时，了解客户的经营状况、财务状况、信用记录等信息。2.信用评估销售部门将收集到的客户信息提交给信用管理部门。信用管理部门根据客户的经营规模、财务状况、信用记录等因素，对客户进行信用评估，确定客户信用等级。信用等级分为A、B、C、D四级，具体标准如下：A级：客户经营状况良好，财务状况稳定，信用记录良好，具有较强的还款能力。B级：客户经营状况较好，财务状况基本稳定，信用记录较好，还款能力较强。C级：客户经营状况一般，财务状况存在一定风险，信用记录一般，还款能力一般。D级：客户经营状况较差，财务状况风险较大，信用记录较差，还款能力较弱。3.赊销额度确定根据客户信用等级，信用管理部门确定客户的赊销额度。赊销额度一般不超过客户上一年度销售额的一定比例，具体比例根据客户信用等级确定：A级客户：赊销额度不超过上一年度销售额的[X]%。B级客户：赊销额度不超过上一年度销售额的[X]%。C级客户：赊销额度不超过上一年度销售额的[X]%。D级客户：原则上不给予赊销额度，如特殊情况需要赊销，需经公司高层领导批准。4.赊销期限确定根据客户信用等级和行业惯例，信用管理部门确定客户的赊销期限。赊销期限一般不超过[X]天，具体期限根据客户信用等级确定：A级客户：赊销期限为[X]天。B级客户：赊销期限为[X]天。C级客户：赊销期限为[X]天。D级客户：赊销期限为[X]天。5.赊销合同签订销售部门与客户达成赊销意向后，起草赊销合同。赊销合同应明确双方的权利和义务，包括产品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式、付款期限、违约责任等条款。赊销合同经公司法律部门审核后，由销售部门与客户签订。6.发货审批销售部门根据赊销合同和客户订单，填写发货审批单。发货审批单应注明客户名称、产品名称、规格、数量、发货时间等信息，并经销售部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人审核签字。审核通过后，销售部门安排发货。7.应收账款跟踪财务部门负责对应收账款进行跟踪管理，定期与销售部门核对账目，确保应收账款的准确性。销售部门负责与客户沟通，及时了解客户的经营状况和还款能力变化情况，发现问题及时反馈给信用管理部门和财务部门。信用管理部门根据客户经营状况和还款能力变化情况，及时调整客户信用等级和赊销额度。8.收款管理财务部门在赊销期限届满前[X]天，向客户发送催款通知，提醒客户按时付款。对于逾期未付款的客户，财务部门应加大催款力度，通过电话、邮件、上门拜访等方式催款。如客户仍未按时付款，销售部门应协助财务部门采取法律手段追讨欠款。三、信用管理1.信用管理部门职责负责制定和完善公司信用管理制度。负责客户信用信息的收集、整理、分析和评估。负责确定客户信用等级和赊销额度。负责跟踪客户信用状况变化情况，及时调整客户信用等级和赊销额度。负责与销售部门、财务部门等相关部门沟通协调，共同做好应收账款管理工作。2.客户信用信息收集渠道销售部门在与客户建立业务关系时，收集客户基本信息和信用信息。信用管理部门通过公开信息查询平台、行业协会、银行等渠道，收集客户的信用信息。与客户有业务往来的供应商、合作伙伴等，了解客户的信用状况。3.客户信用评估方法信用管理部门采用定性和定量相结合的方法，对客户进行信用评估。定性评估主要考虑客户的经营状况、财务状况、信用记录、行业口碑等因素。定量评估主要通过分析客户的财务报表、信用评分模型等，评估客户的还款能力和信用风险。4.客户信用等级调整信用管理部门定期对客户信用状况进行评估，根据评估结果调整客户信用等级。如客户经营状况恶化、财务状况出现问题、信用记录不良等情况，信用管理部门应及时降低客户信用等级，并相应调整赊销额度和期限。如客户经营状况好转、财务状况改善、信用记录良好等情况，信用管理部门应及时提高客户信用等级，并相应调整赊销额度和期限。四、应收账款管理1.应收账款台账管理财务部门建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的客户名称、产品名称、规格、数量、金额、发货时间、付款期限、收款情况等信息。应收账款台账应定期与销售部门核对账目，确保账目准确无误。2.应收账款账龄分析财务部门定期对应收账款进行账龄分析，将应收账款按照账龄分为1个月以内、13个月、36个月、6个月以上等不同时间段。通过账龄分析，了解应收账款的分布情况和逾期情况，为制定收款策略提供依据。3.应收账款坏账准备计提财务部门根据应收账款的账龄和客户信用状况，按照公司会计政策计提坏账准备。坏账准备计提比例应根据客户信用等级和账龄情况确定，具体比例如下：1个月以内的应收账款：不计提坏账准备。13个月的应收账款：计提[X]%的坏账准备。36个月的应收账款：计提[X]%的坏账准备。6个月以上的应收账款：计提[X]%的坏账准备。4.应收账款坏账核销对于确实无法收回的应收账款，财务部门应按照公司规定的程序进行坏账核销。坏账核销申请应经销售部门、信用管理部门、财务部门负责人审核签字，并报公司高层领导批准。坏账核销后，财务部门应在应收账款台账中进行核销记录，并保留相关证明材料。五、审批权限1.赊销额度审批A级客户：赊销额度在[X]万元以下的，由销售部门负责人审批；超过[X]万元的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批。B级客户：赊销额度在[X]万元以下的，由销售部门负责人审批；超过[X]万元的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过[X]万元的，报公司总经理审批。C级客户：赊销额度在[X]万元以下的，由销售部门负责人审批；超过[X]万元的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过[X]万元的，报公司总经理审批。D级客户：原则上不给予赊销额度，如特殊情况需要赊销，需经公司总经理批准。2.赊销期限审批A级客户：赊销期限在[X]天以内的，由销售部门负责人审批；超过[X]天的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批。B级客户：赊销期限在[X]天以内的，由销售部门负责人审批；超过[X]天的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过[X]天的，报公司总经理审批。C级客户：赊销期限在[X]天以内的，由销售部门负责人审批；超过[X]天的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过[X]天的，报公司总经理审批。D级客户：赊销期限在[X]天以内的，由销售部门负责人审批；超过[X]天的，由销售部门负责人审核后报公司分管领导审批，超过[X]天的，报公司总经理审批。3.发货审批发货审批单由销售部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人审核签字。审核通过后，销售部门安排发货。4.应收账款坏账核销审批坏账核销申请应经销售部门、信用管理部门、财务部门负责人审核签字，并报公司高层领导批准。六、责任追究1.因销售部门未按照规定流程操作导致赊销业务出现风险的，追究销售部门负责人和相关责任人的责任。2.因信用管理部门未对客户进行准确信用评估导致赊销业务出现风险的