信息披露纠错管理制度

信息披露纠错管理制度一、总则（一）目的为规范公司信息披露纠错行为，确保公司信息披露的真实、准确、完整，维护公司及投资者的合法权益，根据相关法律法规及公司章程的规定，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及公司各部门、子公司、分支机构等相关信息披露义务人。（三）基本原则1.及时性原则发现信息披露存在错误或不准确之处后，应立即启动纠错程序，确保在规定时间内完成更正和披露。2.准确性原则纠错后的信息应真实、准确、完整，符合相关法律法规和监管要求。3.完整性原则对错误信息的更正应全面、彻底，包括相关公告、文件等，确保投资者能够获取准确的信息。二、信息披露错误的认定（一）定义信息披露错误是指公司在信息披露过程中，由于疏忽、误解、操作失误等原因，导致披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等情况。（二）具体情形1.数据错误如财务数据、业务数据等计算错误、录入错误、统计口径不一致等。2.事实表述错误对公司重大事项、交易、合同等事实的描述不准确、不完整或存在偏差。3.法律法规适用错误在信息披露中对相关法律法规、政策的理解和适用出现错误。4.其他错误经公司认定的其他可能影响信息披露真实性、准确性、完整性的错误情形。三、纠错程序（一）发现与报告1.公司各部门、子公司、分支机构等在日常工作中发现可能存在信息披露错误的情况时，应立即向公司董事会秘书报告。2.董事会秘书收到报告后，应及时进行初步核实，判断是否构成信息披露错误。如初步判断构成错误，应立即向公司董事长报告，并启动纠错程序。（二）调查与核实1.公司成立专门的调查小组，成员包括董事会秘书、财务部门负责人、法务部门负责人等相关人员，对信息披露错误的情况进行深入调查和核实。2.调查小组应收集相关证据，包括原始文件、数据记录、沟通记录等，以确定错误的性质、原因、影响范围等。3.在调查过程中，应与相关部门、人员进行充分沟通，了解情况，确保调查结果的准确性和客观性。（三）制定纠错方案1.根据调查核实的结果，调查小组制定具体的纠错方案，明确纠错的措施、步骤、时间安排等。2.纠错方案应经公司管理层审核通过，并报董事会批准。3.纠错方案应包括以下内容：错误信息的详细情况说明，包括错误的具体内容、涉及的公告或文件等。纠错的具体措施，如发布更正公告、补充披露相关信息、对相关责任人进行问责等。纠错的时间安排，明确各阶段工作的时间节点。对投资者的解释和说明，包括如何获取更正后的信息等。（四）实施纠错1.按照经批准的纠错方案，及时组织实施纠错工作。2.发布更正公告公司应在规定的媒体上及时发布更正公告，公告内容应包括错误信息的更正情况、纠错的原因、对公司的影响等。更正公告应符合相关法律法规和监管要求，确保投资者能够清晰、准确地了解纠错情况。3.补充披露相关信息根据纠错的需要，及时补充披露相关信息，如详细的业务说明、财务数据调整说明等，以保证投资者能够全面了解公司的真实情况。补充披露的信息应与更正公告同时发布或在合理时间内发布。4.对相关责任人进行问责根据信息披露错误的原因和责任程度，对相关责任人进行问责，包括批评教育、警告、罚款、降职、辞退等。对因信息披露错误给公司造成损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。（五）跟踪与反馈1.在纠错工作实施过程中，应密切跟踪纠错的进展情况，及时解决出现的问题。2.纠错工作完成后，应对纠错效果进行评估和反馈，确保错误信息得到彻底更正，投资者能够获取准确、完整的信息。3.将纠错工作的相关情况及时报告公司董事会，并向监管部门备案。四、信息披露纠错的监督与管理（一）内部监督1.公司监事会负责对信息披露纠错工作进行监督，检查纠错程序的执行情况、纠错措施的落实情况等。2.监事会可要求公司相关部门和人员提供与信息披露纠错有关的资料和说明，对发现的问题及时提出整改意见。（二）外部监管1.公司应积极配合监管部门的监督检查，及时向监管部门报告信息披露纠错的情况。2.对于监管部门提出的整改要求，公司应认真落实，按时完成整改任务，并将整改情况及时报告监管部门。五、培训与教育（一）培训目的提高公司全体员工对信息披露工作重要性的认识，增强信息披露的准确性和规范性，减少信息披露错误的发生。（二）培训内容1.相关法律法规和监管要求，如《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等。2.公司信息披露制度和流程，包括信息收集、审核、披露等环节的要求。3.信息披露的技巧和方法，如如何准确表述事实、如何避免误导性陈述等。4.典型案例分析，通过分析实际发生的信息披露错误案例，吸取教训，提高员工的风险意识。（三）培训方式1.定期组织内部培训，邀请专家、学者或监管部门人员进行授课。2.开展专题讲座，针对特定的信息披露问题进行深入讲解。3.发放学习资料，包括法律法规汇编、制度手册、案例分析等，供员工自学。4.在线学习平台，提供相关的培训课程和学习资源，方便员工随时学习。（四）培训考核1.建立培训考核机制，对参加培训的员工进行考核，考核结果纳入员工绩效考核体系。2.考核方式可包括考试、撰写心得体会、实际操作等，以检验员工对培训内容的掌握程度和应用能力。六、附则（一）解释权本制度由公司董事会负责解释。（二）修订与废止