资产评估公司入围项目评估方案投标技术服务方案评估质量控制及措施

目录

七、质量控制及措施......................................................3

1、内部管理制度.......................................................3

2、质量控制制度.......................................................7

2.1、评估项目各操作阶段质量控制...................................7

2.2、评估计划的拟订和批准.........................................7

2.3、评估项目的时间、费用控制.....................................7

2.4、重大、疑难问题请示报告制度...................................8

2.5、评估全过程的指导、监督和复核制度.............................8

2.6、评估总结的撰写制度...........................................9

2.7、评估报告的签发与修订审批制度.................................9

2.8、质量控制制度..................................................9

3、质量控制程序......................................................12

3.1“事前”（评估业务承接、评估业务计划）........................12

3.2“事中”（评估业务实施和报告）...............................12

3.3“事后”（监控和改进、文件和记录）...........................13

4、质量的保障措施.................................................14

4.1、质量保障体系.................................................14

4.2、成果的资料收集、整理、移交工作方案..........................14

4.3、资料收集内容.................................................15

4.4、成果管理制度.................................................16

八、服务承诺及优惠措施................................................17

1、投标质量承诺...................................................17

2、积极配合承诺..................................................18

3、人员承诺.......................................................18

4、时限和质量承诺.................................................19

5、合理化建议.....................................................20

6、保密承诺及措施.................................................22

7、优惠措施.......................................................23

九、投标中介机构的机构设置与管理方式................................24

1、机构设置与管理制度................................................24

1.1、公司简介....................................................24

1.2、机构设置.....................................................25

公司整体架构......................................................25

1.3、管理制度.....................................................27

2、运作机制及工作流程................................................38

2.1、运作机制.....................................................38

2.2、工作作流程...................................................39

3、质量控制制度......................................................46

3.1、评估项目各操作阶段质量控制..................................46

3.2、评估计划的拟订和批准........................................46

3.3、评估项目的时间、费用控制....................................46

3.4、重大、疑难问题请示报告制度..................................47

3.5、评估全过程的指导、监督和复核制度............................47

3.6、评估总结的撰写制度..........................................48

3.7、评估报告的签发与修订审批制度................................48

3.8、质量控制制度.................................................48

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六、质量控制及措施

1、内部管理制度

第一章总则

第一条为规范事务所内部管理行为，强化内部职工积极进取，团结向上

的执业精神和整体思想素质的提高，保证事务所规范、效益、发展的路子，根据

《河南XX联合资产评估事务所章程》，编制本管理办法。

第二条事务所经股东会决议，设立事务所内部事务管理会简称事务会，

事务会是事务所内部管理核心，是处理事务所日常事务的领导和决策机构，事务

会向各位董事汇报工作，并对股东会负责。

第三条根据事务所内部管理办法可制订各环节相关实施办法，实施办法

未能涉及到的具体事项，本办法也未规定的，由股东会作出决定。

第二章内部管理机构

第四条事务所的最高权力机构为股东会，股东会以下设立事务会和监事

会。

事务会行使事务所内部管理职权，其职权：

讨论研究事务所内部管理制度并实施；

听取下属机构汇报工作，作出决定意见；

向股东会、执行董事汇报工作开展情况；

安排职能机构设置、业务范围、人员调配；

管理和监督部门执业情况、工作纪律；

安排注册评估师后续教育，学习生活等。

事务会会员由经理、副经理、综合部主任组成，事务会主任由主任评估师

担任。

事务会下设综合部、资产评估部、质量监管部。

职能部门：各部任命部门经理一名，组员若干名。

部门经理职权：

安排本部门完成事务会交办的业务工作；

向事务会汇报工作开展情况及结果；

管理、监督各部门技术人员的工作、学习、纪律情况；

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提出部门内奖罚意见;

制订本业务范围初级复核工作；

作好本业务范围初级复核；

安排配合其他部门有关工作事宜。

第五条各部门业务范围划分：

资产评估部：各类资产拍卖、转让、企业兼并、出售、联营、企业清算等

具体评估业务。

质量监管部：负责对评估业务的质量控制与风险分析。

综合部：是协调服务其他部门的综合部门，含财务、微机、档案人员。

第六条各部门相互协作，互助友爱，重大项目须共同完成时由事务会安

排，统一指挥，协调一致。

第三章财务管理

第七条财务制度是事务所财务管理的依据条文，根据条文应设置财务

室，由会计和出纳组成，归属综合部管理。

第八条财务人员应精打细算，严谨认真，实事求是地按时编送会计报表,

其中至少一份送交事务会。

第九条财务制度由综合部拟稿，交事务会通过，至少应包括：会计岗位

制度，出纳岗位制度，财务收支规定，目标考核办法和工资奖惩等。

第十条事务所人员应自觉遵守财务制度，维护制度严肃性。财务人员对

危及制度的开支应严正拒绝。

第四章注册评估师执业管理

第十一条事务所开展执业工作及其他类业务由注册评估师执业，助理人

员配合，组成工作组按规定程序完成工作。

第十二条事务所由事务会结合注册评估师、专家、高级技术人员拟定执

业规范，规范内容至少包括：应遵守注册评估师执业规则、执业程序、执业质量、

标准及应必备归档资料。

第十三条设置三级复核制度，初级复核由项目评估师完成，二级复核由

部门经理完成，三级复核由主任评估师完成，建立各复核标准工作底稿，规范复

核质量。

第十四条设立岗位目标责任制，规定各岗位和工作环节注期评估师责任

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范围，各尽其职，各负其责。

第十五条各部执业实行项目总承包责任制，部门经理可聘用有关技术人

员，其报酬及责权应由专项制度规定。

第十六条事务所开展项目执业由本事务所注册评估师担任项目负责人，

绝不允许以非法手段承揽业务，搞权钱交易。

第十七条建立注册评估师个人业绩档案，每半年考核一次，年终统考，

奖罚分明。

第五章劳动人事管理

第十八条事务所工作人员分为在编、长期外聘和临时外聘，均应遵守事

务所劳动纪律，享受劳动保护，接受事务所人事管理，建立人事档案。

第十九条事务所根据实际情况制定人事管理制度，规范劳动人事管理行

为。其内容包括：劳动纪律、劳动保护、人事管理、正常工作以外加班补助问题。

第二十条事务所劳动人员管理工作由综合部负责管理，合理安排季节性

变化职工福利生活，保证全体职工有一个良好的工作、学习环境，养成一种良好

的生活习惯和风气。

第六章注册评估师后续教育管理

第二十一条注册评估师后续教育是推进知识更新交流的课堂，搞好注册

评估师后续教育是一件十分重要的事，因此后续教育由事务会统一负责，合理安

排。

第二十二条事务所对注册评估师后续教育制订相关制度，规范后续教育

开展情况，其内容包括：参加协会统一组织的后续教育；事务所内部组织日常政

策、法规、专业知识学习；参加相关资格考试；参加各种经验交流与项目研讨活

动等。

第二十三条注册评估师后续教育应有益于事务所工作，统一听从安排，

拒绝正常工作中的个人主义。

第七章后勤服务管理

第二十四条事务所的后勤服务包括微机室、办公用具及生活设施等，事

务所所有资产应登记造册，统一管理。

第二十五条制订财务管理制度，规范物业管理行为，后勤管理纳入综合

部，坚持人人为所，所为人人。

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第二十六条外勤作业服务，实行预算管理，应根据外勤作业情况，由后

勤安排服务性工作，包括餐饮，住宿及使用工具、用具等，纳入项目考核范围。

第二十七条三大节日及换季福利的劳动保护用品应根据事务会安排由

后勤部门负责安置。保证职工无后顾之忧。

第八章档案管理

第二十八条事务所档案管理设置档案管理员一名。保管档案工作，档案

人员应尽职尽责遵守档案管理规定。

第二十九条制订档案管理制度，规范档案管理行为。档案管理制度至少

应包括：立卷人、项目要求、坚持“谁主办，谁三卷”原则；不合格档案，管理

员可不接收，档案借阅按规定执行。

第三十条档案立卷归档情况纳入目标考核范围内，促使全面素质提高。

第九章附则

第三十一条本管理办法由事务会负责解释。

第三十二条经本办法制订的具体制度不得违背本办法规定。若确需改变

由事务会作出修订。

第三十三条本办法从发布之日起实施。

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2、质量控制制度

2.1、评估项目各操作阶段质量控制

（1）评估业务约定书的签订

1）本所所接的评估业务均应与委托单位签订评估业务约定书。

2）评估业务约定书应在本所委派注册评估师了解委托单位基本情况，

初步评价评估风险,并与委托单位就约定事项进行商议,达成一致后签订。

3）评估业务约定书应按照《资产评估操作规范意见》和本所评估规程

的要求做到要素齐全，内容完整,责任明确。

4）一般评估项目的评估业务约定书应经主管合伙人批准后签订，上市

公司及其他重大评估项目的评估业务约定书应经首席合伙人后签订。评估业务约

定书的修改补充,应比照上述审批手续办理。

2.2、评估计划的拟订和批准

（1）本所承接的评估业务均应编制评估计划，对评估工作的组织实施作出规

划和安排。

（2）评估计划应对本所的评估项目从接受委托到出具评估报告整个过程基

本工作内容及所需要的评估程序的性质、工作安排作出详细规划和说明。

（3）评估计划应在进一步了解委托单位的有关情况,获取必要的资料，考虑

应予关注的事项和因素，评价委托单位的内部控制制度、重要性和评估风险

的基础上，严格按照《资产评估操作规范意见》及相关法律、法规和本所评

估规程的规定制定。

（4）一般评估项目的评估计戈”,应报经项目负责合伙人审核、批准.上市公

司及其他重大评估项目的评估计划I,应报经首席合伙人审核、批准.评估计划

的修订、补充,应比照上述审批手续办理。

（5）项目负责人应将批准后的评估计划及时传达到评估项目小组的仝体成

员。

2.3、评估项目的时间、费用控制

（1）本所承接的评估业务,应对评估项目小组各级业务人员所需的工作时间

作出合理预计,或我照有关收费标准，确定应收取的评估费用。

（2）评估项目的工作时间超过预算的，应找出原因，明确责任,并及时向合伙

人报告，以便采取必要的措施予以处理。

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2.4、重大、疑难问题请示报告制度

（1）本所承接的评估业务的项目负责人、助理人员有责任发现评估过程中

的重大疑难问题,并逐级报告上一级的业务人员。

（2）上一级业务人员应对重大疑难问题及时研究解决,并告知报告人员。

2.5、评估全过程的指导、监督和复核制度

（1）本所确定的评估项目负责人和负有督导责任的助理人员应当考虑助理

人员的学识、经验、能力等因素，用其所长，合理分工,并确定对助理人员的

工作进行指导、监督和复核的方式及程度。

（2）评估项目负责人和负有督导责任的评估人员应对助理人员予以适当的

指导,包括讲清他们的责任,要求其完成的程序及应达到的评估目标,委托单

位的营业性质和需要特别关注的评估问题及其他可能影响评估程序的事项。

（3）评估项目负责和负有督导责任的助理人员应监督评估过程，确定助理人

员是否具有执行完成该项分配任务所要求的必要熟练程度和业务能力，是否

理解对其所做的评估指导，是否已按照评估计划完成评估任务；应根据劲理

人员提出的有关重要评估问题的报告，估计其重要性，确定如何适当修改评

估计划；应消除各助理人员职业判断的有关分歧。

（4）评估项目负责人和负有督导责任的评估人员应对助理人员完成的工作

进行复核，确定已完成工作是否遵守了资产评估操作意见和本所执业规程的

规定则否对已完成的工作和形成的结论做了充分的评估记录,是否存在任何

未解决的重要评伯问题，评估程序的目标是否已实现,所表达的评估结论是

否与评估的结果一致等。

（5）本所对评估工作底稿实行三级复核，包括外勤主管的详细复核、项目负

责经理的一般复核、项目负责合伙人的重点复核。外勤主管应在外勤现场对

助理人员的评估工作底稿逐页复核，发现问题及时指出，并督促助理人员修

改完善。项目负责经理应对评估工作底稿中主要被估资产的评估程序的执行

以及资产清查核实重大事项等进行复核。项目负责合伙人应对评估过程中的

重大评估问题、重大清查调整事项及重要评估工作底稿进行复核。上市公司

及其他重大评估项目的评估工作底稿还应经其他未参与该评估项目的合伙

人或首席合伙人进行重点复核。

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~~2.6、评估总结的撰写制度

（1）本所承接的评估业务在评估外勤工作完成后均应撰写评估总结。

评估总结应按照《资产评估操作规范意见》和本所评估规程的有关规定撰写,

（2）做到要素齐全，内容完整,文字简洁。

（3）在撰写评估总结时发现的评估过程中的重大疏漏，应查明原因，及时采

取适当措施予以处理。

2.7、评估报告的签发与修订审批制度

（1）项目负责人应在对评估工作底稿进行重点复核，确信重要评估程序已经

实施,评估目标己经实现,所有重大评估问题均己得到解决，期后事项的检查

业已执行,其他未决事项业已全部澄清后签发。

（2）若发现已发出的评估报告存在重大差错,需要重新修订的,应查明原因,

分清责任,并报首席合伙人，以便采适当的措施予以处理.

2.8、质量控制制度

（1）强大的专业评估人员队伍

本公司具有多年的执业经历，具有丰富的评估执业经验，拥有强大的专业

队伍。针对被评估单位工作量大、时间较紧等具体情况，本公司将根据委托方的

评估要求，在全公司范围内安排经验丰富的优秀评估专业人员，组成强大的专业

服务队伍，按时保质完成委托方交与的评估任务。

①根据项目特点，项目负责人由具有丰富评估经验的评估师担任；

②因为本项目的专业性很强，因此可以充分利用与木所有联系的业内人士

资源，在必要时，将向这些业内人士寻求专业帮助。

（2）三级审核制度

完备的组织结构和清晰的管理流程有效保证了问题的及时发现和上传•，加

况了项目核心组对现场情况把握的准确性，使核心组能够随着现场工作的深入，

迅速完善评估方案和操作指令，保证其切实可行；将项目指令直接同步下达至项

目组各层级，使现场工作规范、统一，问题得以解决，偏差得以修正，项目质量

得到严格控制。

我们通过项目执行过程中的项目三级复核制度和独立于项目执行之外的项

目内核制度集中控制项目质量；通过完善的项目人员考核制度使项目人员充分重

视项目质量。

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项目三级复核制度：由项目组内的总体负责人、现场负责人、项目核心组

逐级审核评估工作成果，保证项目质量。

重大项目内核制度：由独立于项目执行之外的内核人员将监督、审查贯穿

于项目事前、事中、事后，对项目方案、项目执行、项目重大事项的处理方式和

评估工作成果质量提出意见和建议，避免项目组出现方向偏差和质量问题。

项目人员考核制度：以项目执行质量作为人员考核的重要指标，以贯彻质

量为先的指导思想。

（3）工作底稿管理

从业人员应当遵守法律、法规和资产评估准则的相关规定，形成能够支持

评估结论的工作底稿，编制、管理和保存工作档案。

工作底稿应当反映评估程序实施情况，支持评估结论。

工作底稿应当真实完整、重点突出、记录清晰、结论明确。从业人员可以

根据评估业务的具体情况，合理确定工作底稿的繁简程度。

工作底稿可以是纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档，从业人员

可以根据评估业务具体情况合理选择工作底稿的形式。电子或者其它介质形式的

重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大

影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档。

严格按照本单位制定的《资产评估业务档案管理制度》进行工作底稿的编

制与存档。

（4）人员保障

根据项目情况合理安排经验丰富，专业素质过硬的人员进行评估咨询服务。

项目进行中如有必要及时对人员进行调整。

（5）组保保障

把拟参与的工作人员合理分配专家、评估师和一般工作人员，保证每个工

作组均有一位经验丰富的评估师带领从事评估业务；根据项目进度安排和劳动力

需求合理组织人员及时进入本项目；实施奖惩制度，奖罚兑现，增强各小组的战

斗力。实行评估结果确定的集体会审制和评估报告的三级审核制度，可有效地保

证评估结果客观、公正。

（6）技术保障

评估成果的质量除了评估师个人水平外，另外•个重要因素就是评估机构

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掌握的资料的内容、数量及分析处理能力。我单位成立了市场研究部，安排专人

对评估中涉及各种因素、土地房产交易资料、机器设备等进行分析整理，科学、

高效地为日常评估工作提供理论支持，可大幅度地提供工作质量和工作效率；建

立项目进度例会制度，每星期召开一次项目进度例会，检查上次例会以来的计划

执行情况，布置下次例会前的计划安排,对于拖延进度要求的工作内容找出原因,

并及时采取有效的措施保证计划完成；建立培训制度，规定对公司员工每月至少

进行一到两次的专业技术培训，每次培训时间不得少于一天，培训方式为各项目

负责人和评估师轮流自行准备课题进行讲解，讲解结束后留出一定时间自i1发

言，可提出日常工作中遇到的技术专业等难题，由评估师和专家研究后予以解答。

（7）后勤保障措施

办公室负责资金和车辆的调配工作，并确保公司日常办公设备的正常运行

和及时购买办公用品。

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3、质量控制程序

完成资产评估项目都要经过“事前”、“事中”、“事后”三个阶段，我们

不仅要注重开展评估业务“事中”（评估业务实施和报告）的风险防范和质量控

制，也注重开展评估业务“事前”（评估'业务承接、评估业务计划）风险的防范

和开展评估业务“事后”（监控和改进、文件和记录）的改进与记录

3.1“事前”（评估业务承接、评估业务计划）

（1）评估业务的承接

①业务洽谈后填写事务所统一格式的项目洽谈记录表，该表要包括：项目名

称、项目洽谈地点、参与人员、委托方与资产占有单位的经济关系、评估目的、

相关经济行为的背景情况、委托方对评估报告的使用方式等。

②填写事务所统一格式的资产评估项目立项表，该立项表要包括项目名称、

基准日、评估目的、评估对象、主要风险评估、重点难点问题等。

（2）评估业务计划

编制项目综合计划，该计划对本次资产评估所需工作人员、工作时间做出初

步安排、利用专家和外部人员的聘用对项目风险提出控制方法、重点难点问题提

出初步解决方案等。

项目经理将项目洽谈表、立项表、评估业务计划报项目立项负责人（由事务

所副总担任），由其发给事务所负责人、技术部负责人，上述人员针对风险控制

和重点难点问题提出意见，问题解决后，项目立项负责人发回立项表（有立项号）。

拟定业务约定书，经项目立项负责人审核，与委托人签订.业务约定书，业务

约定书要报送财务部门。

3.2“事中”（评估业务实施和报告）

（1）评估业务实施

①编制评估工作时间表、参与评估项目的企业人员及评估人员通讯录。

②评估时审核被评估企业填写资产评估申报表、各种调查表，并与企业沟通

完善资产评估申报表。

③利用专家工作时，应当评价专家的独立性、客观性、专业胜任能力等，来

分析对专家工作的依赖是否恰当。

④引用其他专业报告结论，耍对需引用的报告进行复核，编制复核报告报送

技术部审核。

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~~⑤疑难问题或者争议事项，项目组需编制评估过程中重大问题处理记录表报

技术部处理。

⑥对于被评估单位之间的重大沟通事项，需编制沟通函，对特别重大事项，

沟通函必须要有企业盖章。

⑦对企业提供的评估资料，安排专人按照资产评估底稿准则的要求进行复

核，及时补充缺少的资料。

⑧项目负责人应指导和监督项目组成员的工作。

（2）报告

①资产评估底稿报送技术部审核。

②建立评估报告三级复核制度，完善报告的内部审核。

③填写重大事项、期后事项调查表，判断企业是否存在重大事项、期后事项,

以及上述事项对评估结果的影响。

④填写资产评估报告签发单，并与经审核后的评估报告一起报事务所负责人

签发。

⑤报告送达委托人,委托人填写资产评估报告客户签收表，客户服务评价表。

3.3“事后”（监控和改进、文件和记录）

（1）监控和改进

评估机构应编制详细的工作质量控制文件，组织全体员工学习和提出合理化

建议。

建立业务质量控制领导小组，依据工作质量控制文件，对设定的控制程序的

执行情况进行检查，市无效的控制程序进行调整。

（2）文件和记录

各项控制节点所形成的文件和记录在审核评估底稿时要特别关注，没有底稿

审核人员签字，无法出具报告。

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4、质量的保障措施

4.1、质量保障体系

4.2、成果的资料收集、整理、移交工作方案

（1）项目前期资料交接

项目实施过程中，由信息资料员负责收集、保管、传递项目的资料。项目资

料应由项目负责人和信息资料员共同自从委托方处交接后，统一由信息资料员保

管，委托方资料交接应使用事务所统一的资料交接单，委托人另有要求的除外。

（2）项目实施过程中资料保管及交接

信息资料员负责将所需资料统一复印后将复印件交各专业评估人员使用，原

件由信息资料员妥善保管。项目评估专业人员需用资料原件的，从信息资料员处

借阅，信息资料员应登记造册。

（3）项目完成阶段的资料交接及档案整理

资产评估项目的清查、核实、审计、估算阶段完成以后，各资产评估成员的

工作底稿、有关的数据资料，应整理后无保留地交与项目信息资料员。信息资料

员应将资产评估报告及咨询业务中产生的所有原始资料整理后，交与项目负责

人。资产评估报告及所有工作底稿经项目负责人审查后，再由项目信息资料员整

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理归档，档案经复核后上交部门负责人处，部门负责人每月将项目档案上交综合

办公室存档。

4.3、资料收集内容

每个资产评估项目的档案资料收集内容包括但不限于：

委托方营业执照、企业简介、机构代码证、税务登记证、自然人身份证；

进行资产评估立项的批文；

国有资产产权登记证书；

企业章程、股东会决议；

财务账本、记账凭证（评估人员到现场使用）；

最近一次验资报告、上年度审计报告；

委托方承诺函、资产评估委托方声明书；

签订评估业务约定书；

评估基准日的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表）；

评估基准日各科目明细清单；

评估基准日前3—5年的财务报表（含资产负债表、损益表、现金流量表）；

现金盘点表；

银行存款对账单、银行存款调节表；

应收票据、应付票据：

往来账协议、函证单；

存货盘点表、购置发票；

长期股权投资协议、被投资单位财务报表；

房屋所有权证、土地使用证（房地产权证），土地出让合同，车辆行驶证；

固定资产盘点表、购置发票；

大型设备购置合同、安装合同、使用说明书；

特殊设备年检证明；

船舶国籍证书、船舶所有权证书、船舶营运证、船舶检验证书簿；

在建工程建造合同、安装合同、施工合同、发票等；

专利权证书、经营许可权证书、非专有技术合同、发票等；

待摊费用原始发票、长期待费用原始发票；

银行借款合同、函证单；

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纳税申报表；

关于进行资产评估有关事项的说明

现场查看记录；

评估报告签收单；

其他相关资料。

4.4、成果管理制度

技术档案管理工作应做到及时、准确并严格决行保密的有关规定。

各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作，技术档案资料由项目负

责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理，并移交技术档

案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为己有，不得以任何理由拖

延归档。

技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理页码、编号、立卷和归

档。

技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，

妥善解决。

技术档案管理人员必须熟悉事务所管理制度的历史和现状情况，积极为技术

档案的利用提供便利。

技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档

案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在“借阅档案登记薄”上登记，并

及时将借出的案卷催交收回。

借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位,不得涂改、

拆卷、转借，用后及时归还。

查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。借阅的技术档案、资料

不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。

非本事务所人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可

调阅，并根据技术档案的性质和内容决定是否允许查阅复印或摘录其中的有关内

容。

档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制。评估人员咨询服务项目中负责收集、整

理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立卷。咨询项

目负责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检查。

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八、服务承诺及优惠措施

1、投标质量承诺

我们公司的宗旨是“以质量求信誉，以信誉求发展”，执业质量是我公司的

生命线。我公司保证在执业中，坚持“客观、公正、科学、实事求是”的原则，

为委托人提供完善的造价咨询服务方案。

我方承诺，完全接受本项目招标文件服务质量要求，遵守执业道德、遵守国

家、河南省和郑州市相关规定、与管理部门、项目单位配合积极配合，及时高质

量完成委托单位委托的评估业务。自觉接受委托人的监督和服务质量考核。保证

中标后，不将承担的工作委托其他第三方机构实施。

在执业质量控制方面，我公司主要采取以下措施，保证执业质量：

①建立了较为完善的内部质量控制制度和内部管理制度，逐渐形成了适应公

司发展且科学有效的管理体系，为聚集和培养高素质人才、保证执业质量，提供

了保障。

②项目信息反馈及控制

建立项目质量控制制度、定期沟通回访制度等。其中：项目质量控制制度包

括项目承揽、项目计划、项目进度、项目技术指导、助理人员指导、重大问题请

示等。通过各种环节的信息反馈，将质量控制贯穿于整个业务流程中；定期沟通

回访制度是指定期沟通、回访重要客户。沟通回访的主要内容包括项目组成员的

工作态度、胜任能力、廉洁自律情况、工作责任心、客户满意度等，旨在通过客

户的信息反馈检查公司的执业能力、执业态度和执业水平。

重大问题请示报告制度是指在工作中遇到的重大的、紧急的、急需与有关部

门沟通及协调处理的问题时，项目组还应提出初步处理意见，逐级上报，必要时

召开会议进行论证，保证造价咨询工作高效、顺利、圆满地完成。

③强化执业风险意识和坚持独立、客观、公正的执业原则。

④并且我们积累了丰富的造价咨询各类项目的综合经验，逐步建立起建设项

目造价信息数据库、高素质的人才数据库，为广大客户提供高质量、高效率的造

价咨询服务。

⑤项目监管实时跟踪，开展项目之前，项目小组应先拟订咨询计划，报质量

监管部审批后具体实施。质量监管部对业务工作全过程进行跟踪监管，并及时提

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

供业务指导，监督控制项目质量，实时做好项目三级复核，以免监管与一线现场

脱节，在保证质量的同时还要保证时间进度，以便及时出具成果文件。

2、积极配合承诺

造价工作最终要满足委托人项目的需要，因比做好与委托人和造价咨询主管

部门的配合工作非常直要。我们将在遵守职业道第原则的前提下，适时地与委托

人的适当层次进行沟通，建立良好的工作关系，以提高工作效率和效果。

在造价咨询过程中需要委托人的充分支持与配合，并保证造价人员能够接触

与开展造价咨询工作相关的部门、资料、信息和人员；

及时向委托人通报咨询过程中发现的各种问题，并提出相应处理意见，推动

造价咨询工作进度。

3、人员承诺

我单位承诺，实际工作人员配备与投标文件中所附人员一致及随叫随到。

一旦接受委托方分配的任务我们将积极配合，以我所最优秀的执业人员投

入到本项目中。

（1）专业胜任能力

本公司执业人员凭借多年的执业经验，精深的业务技能，高效的服务宗旨，

对项目的整体运作可以做到对委托方负责、使委托方满意。

（2）不怕苦、不怕累的敬业精神

对于委托人委托我们的任务，公司会认真对待，加班加点确保项目工期，

我们会对我们出具的任何评估数据进行严格的审核，对合理保证及产评估结果

能满足经济行为的需要。

评估工作最终要满足委托人评估目的的需要，因此做好与委托人、被评估

单位的配合工作非常重要。我们将在遵守职业道德原则的前提下，适时地与被

评估单位管理当局和委托人的适当层次进行沟通，建立良好的工作关系，以提

高评估效率和效果。

（1）在评估过程中需要委托人、被评估单位的充分支持与配合，并保证评

估人员能够接触与开展评估工作相关的部门、资料、信息、财产和人员；

（2）外勤评估工作之前，先与被评估单位相关职能部门进行沟通，向相关

人员了解被评估单位的有关情况，听取委托人、被评估单位对评估小组的评估

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

实施方案（包括评估重点领域、评估程序等）的意见;

（3）及时向委托人、被评估单位通报评估过程中发现的各种问题，并提出

相应处理意见，推动评估工作进度。

（4）一旦接受委托方分配的任务我们将积极配合，以我们公司最优秀的执业人

员投入到本项目中；我们会在设定的工期内完成任务；

4、时限和质量承诺

我单位承诺,我单位在服务期限内按业主要求的时限和质量完成项目任务。

我们单位备有充足的车辆等必需的交通工具，我们能充分保证接到贵单位

委托任务后能够以最短时间到达并展开工作。

我们单位完全响应委托人对评估服务工作的时间要求，并在收到委托人发

出的评估任务及相关资料后，立即组织人力开展工作。在保证各项工作质量的

前提下，根据我事务所实际情况及以往经验，可绝对保证按时完成评估工作服

务。完成时间从我事务所收到委托人发出的评估任务之日起计算，提前完成相

关服务。

根据项目的现场复杂程度以及区域跨度，保证投入充分的物力资源，一方

面减轻被评估单位的负担，另一方面便利于开展工作，提高工作效率；

如果因特殊情况需要对上述完成时间进一步提前，我事务所承诺将增加人员、

加班加点按要求时间完成，满足委托人的需要，决不以任何借口影响委托人的

其它工作进度及安排.

执业质量是我所的生命线，在执业质量控制方面，我公司主要采取以下措

施：

（1）建立了较为完善的内部质量控制制度和内部管理制度，逐渐形成了适

应我所发展且科学有效的管理体系，为聚集和培养高素质人才、保证执业质量,

提供了保障。

（2）项目信息反馈及控制

建立项目质量控制制度、定期沟通回访制度等。其中：项目质量控制制度

包括项目承揽、项目计划、项目进度、项目技术指导、助理人员指导、重大问

题请示等。通过各种环节的信息反馈，将质量控制贯穿于整个业务流程中；定

期沟通回访制度是指定期沟通、回访重要客户。沟通回访的主要内容包括项目

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

组成员的工作态度、胜任能力、廉洁自律情况、工作责任心、客户满意度等，

旨在通过客户的信息反馈检查公司的执业能力、执业态度和执业水平。

（3）重大问题请示报告制度：是指在工作中遇到的重大的、紧急的、急需

与有关部门沟通及协调处理的问题时.，项目组还应提出初步处理意见，逐级上

报，必要时召开合伙人会议进行论证，保证评估工作高效、顺利、圆满地完成。

（4）强化执业风险意识和坚持独立、客观、公正的执业原则。

（5）项目监管实时跟踪，开展项目之前，项目小组应先拟订评估计划，报

质量监管部审批后具体实施。质量监管部对业务工作全过程进行跟踪监管，并

及时提供业务指导，监督控制项目质量，实时做好项目三级复核，以免监管与

一线现场脱节，在保证质量的同时还要保证时间进度，以便及时出具报告。

5、合理化建议

我方愿根据项目为委托方提供详尽、完善的服务，义务为委托方提供评估咨

询，并提出以下合理化建议：

1）建议建立中介机构服务评价体系

建议建立中介机构服务评价体系，以便对各评估服务机构及其主要负责人

的工作进行客观公正的评价。

2）建议符合本地实际的评估项目数据库

建议将本地已建项口的相关数据分类整理后建立评估项目数据库，列出各

类评估项目的指标体系，这样对各评估服务机构出具的成果文件可进行横向对

比，有助于发现问题。

3）建立评估服务机构服务质量评价体系

建议将服务于本地区的评估服务机构依据服务人员到位情况、成果文件质量、

廉洁自律情况等相关执业范围内的工作列入评价体系，客观、公正地对评估服务

机构的服务水平进行评价，以便于对评估服务机构进行管理，督促其提高咨询服

务水平。

服务质量评估体系是指由一系列相互联系、相互制约、相互作用的评估要

素构成的科学和完整的总体，具有整体性、系统性、协调性的内涵特征，基本

构成要素涉及评估目标、评估原则、评估内容、评估方法，核心强调以人为本。

服务质量评估体系将以人为本作为核心，这是由于服务需求由人产生，具有多

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

样性和多层次性，服务供给主体为人，要求遵循和满足服务需求，并实现供求

平衡，因此，服务质量评估体系不仅可帮助管理者方便、准确地分析、测量、

控制、评价服务质量状况，而且可以有效推进和保证服务质量全面管理。

①服务质量评估体系构建原则

科学性与实用性一致。科学性是指评估目标、内容和方法，既要建立在充

分认识和系统研究的科学基础上，能够客观反映服务质量的实际现状，又要在

具体实施过程中能够简便操作、简单明了、资料可靠、容易理解等。

系统性和层次性一致。服务质量涉及不同层次、不同性质要素，包括人、

组织、各自行为、相互关系等，服务质量评估必须进行系统性分析和层次性考

察。可根据系统结构分出层次，使评估体系结构清楚，使用方便，有效实现系

统性和层次性一致。

全面性和代表性一致。服务质量要素具有多元化特征，为能客观、有效地

评估服务企业的服务质量状况，通常遵循全面性原则，对构成的多要素进行综

合评价。实际操作过程中，由于服务供求客观存在差异，为能及时反映局部服

务质量状况，需要对弋表性或典型性服务质量法行评估，力求全面性和代表性

保持一致。

动态性和静态性一致。服务供求具有动态发展特征，服务质量既是目标也

是过程，因此服务质量评估体系必须兼顾动态变化特点，在一定时期以内，服

务质量指标及其评估内容不宜频繁地变动，应保持其相对稳定性，力求实现动

态性和静态性一致。

②服务质量评估体系构建步骤

清晰界定服务对象和评估目标。服务质量评估不仅需要兼顾服务对象需求、

欲望和能力，还应结合上述服务质量评估体系内涵特征要求，有的放矢地选择

构建要素，并正确设置相关评估。通常，必须清晰界定服务对象和评估目标要

求，重点评估客户满意度、忠诚度及其提升能力，以灵活弹性的运行机制为监

管重点，不断提高整体服务质量。

基于服务链特征设计评估指标。服务质量评估体系中指标设计时，应兼顾

服务链特征，按照科学理论对服务产生、维系、实现、改进、提高的全过程进

行研判。从某种程度上说，服务链特征是服务质量评估体系设计的基础，通过

建立服务质量评估体系全过程描述，可及时了解和掌握服务产品开发、生产、

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

消费等全程情况，从而可全面、客观、正确、真实地反映服务质量。

整体框架力求符合相关法律法规及标准要求。服务质量内涵涉及资源优化

配置及有效利用，力求实现社会、经济和个人三方利益的融合统一。设计总体

框架、创建和选择相关要素时.，不仅要兼顾经营业务和服务对象要求，而且必

须符合相关法律法规以及规范化管理标准的要求。

4）建议做好工程建设资料交接工作，提高工作效率

建议本地区的项弓工作人员切实的做好工作交接，双方积极配合，保证评

估工作的连续性，完整性，以便于评估服务机构便捷地进行资料整理，更高效

地完成服务工作。

6、保密承诺及措施

除法律法规的规定之外，我们有义务对在评估过程中获取和接触的委托方

资料保密，并且我们建立严密完善的保密管理制度，在评估工作过程中或工作

完成后，我事务所的全体成员严守委托人的业务秘密，不向任何单位泄露应保

密的项目信息。未征得委托人同意，不得将委托人提供的任何资料与成果文件

等有关资料作为其它用途。拟采取以下保密措施：

（1）执业人员应对在执业过程中获知的客户信息保密，这一保密责任不因

业务约定的终止而终止。不得向其他员工窥探、过问非本人工作职责内的客户

机密；

（2）对评估工作中了解到的委托方及相关资产的一切信息负有保密义务，

除国家法律规定外，未经委托方及资料拥有人的同意，不得将需要保密的资料

及相关机密对外泄露；

（3）对于涉及到需要保密的项目，在评估工作开始前进行专门的交底，以

便准确把握委托业务约定书约定或保密协议约定的保密要求；

（4）在进行项目审核过程中，相关人员只有根据评估工作安排及评估工作

的需要，才能接触到需要保密的资料，其它人员均不得接触；

（5）对保密资料的借阅、复印、归还等均要符合业务约定书的约定或保密

协议的约定；

（6）评估底稿归档后，除法律规定外，未经受托人书而同意及本公司负责

人批准同意，任何人均不得调阅本项目的保密档案。

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

严格遵守国家的法律法规，讲究职业道德，诚信经营。

我事务所注册资产评估师坚守诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公

正的原则。我们一直在所有的职'也关系和商业关系中保持正直和诚实，公正处

事、实事求是，维护委托方与相关当事方的利益。执行资产评估业务，严格遵

守国家和省、市有关行业管理规定，严格维护职业形象，不得出具含有虚假、

不实、有偏见或具有误导性的分析或结论的评估报告。

我们定期不断的组织强化职业道德教育，具体内容如下：

（1）在本所内形成重视职业道德的氛围，并通过各种途径将相关政策和程

序传达给本所有从业人员；

（2）本所应向所有从业人员提供适用的专业文献和法律文献，并告知希望

他们熟悉这些文献，所有从业人员应定期接受职业道德培训；

（3）本所通过定期检查，监督有关职业道德规范的政策和程序设计是否合

理，运行是否有效，并采取适当行动，改进其设计和解决运行中存在的问题；

（4）维护职业形象，不得从事与注册资产评估师身份不符或可能损害职业形象

的活动。

7、优惠措施

1）、我方将保证按上述的专业人员情况表配备参与项目的评估人员，必要

时将聘请相关专业人员及专家，以确保本项目评估质量，专家费用由我方承担,

不再向委托方收取其他费用。

2）、我方执业人员多为同时具有多种执业费格的复合型人才，如资产评估

师、注册税务师、注册造价师、注册会计师或高级会计师等，可同时提供渚如

公司、机构设立、税务筹划、资产处置、竣工决算等相关的中介服务工作。

我们积累了丰富的企业改组改制、投资融资、合资合作资产评估和企业财

务顾问的综合经验，逐步建立起建设项目评估数据库、机器设备评估数据，率及

高素质的人才数据库，为广大客户提供高质量、高效率的资产评估和相关财务

服务。

我方愿根据项目目的为委托方提供尽可能详尽、完善的服务，义务向委托

方提供与委托项目相关的技术咨询及策划方案。

3）、服务回访

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

公司对评估项目的服务编制回访计划，按计划实施并根据项目部上报的《服

务表》的要求，组织有关人员进行评估咨询服务的回访检查，回访检查结果及

时填写《服务质量意见征询表》。项目负责人对项目部成员按《检查评比管理

办法》进行考核，填写《工作人员考核表》，交公司检验、备案。

九、投标中介机构的机构设置与管理方式

1、机构设置与管理制度

1.1、公司简介

本所执业队伍由经验丰富、稳健睿智、年富力强、勇于开拓的专业人员组

成，拥有财务、经济、工程等领域内技术人员近20人，其中，中高级职称技术

人员12人，注册资产评估师11人，累计为千余家企业提供了资产评估服务、

企业改制与资产重组咨询服务，涉及行业包括能源、通信通讯、运输、生物制

药、高科技、农业、商业服务业、房地产、高速公路、机械制造及食品饮料等

领域。

本所一贯重视人才引进和培养，狠抓制度建设和质量控制，实施长效管理,

注重培育团队精神，严格按法律法规规范执业，赢得了良好的社会信誉。本所

以“诚信决定生存、知识充实事业、创新成就辉煌、专业回报社会”为核心价

值观，立足郑州，面向全国，立志建成一流的资产评估公司，为国家和地区深

化企业改革、推动结阂调整、规范资本市场、优化资源配置、促进经济发展、

维护社会公众利益等方面发挥重要的作用。

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

1.2、机构设置

公司整体架构

（1）项目组织机构设置

我方拟派出的项三部是受委托人郑州市人民政府国有资产监督管理委员会

委托为其提供评估服务的专业机构。在项目的实施过程中，该项目部组织结构

的设置将围绕委托人制定的工作目标进行。

（2）组织机构设置的方针

我方将遵循高效、精干、务实的原则，组建以项目负责人为管理核心的专

门机构进行评估咨询工作。

（3）服务团队的构成

根据各个资产的痔点，结合实际情况，我方拟选派优秀的骨干人员及外聘

专家组成项目组，全力配合委托人作好评估工作；另外，为了更好地满足委托

人对咨询服务的要求，在必要时我方启用资深专家组成项目专家顾问组，与我

单位专业人员一起均作为项目部的强大技术支持。考虑到不同资产类型的工作

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

情况，服务团队中的人员将具有可调性。

（4）项目组织机构

（5）项目组岗位职责

项目负责人

1）全面主持项目组工作，协调各岗位分工，完善内部组织建设，有计划地

安排项目组的各项工作。

2）负责落实委托人下达的与项目有关的一切任务、计龙J、指示，并向委托

人如实反映各种情况。

3）组织编制工作计戈h编写相关报告，审核相关成果文件。

4）参加各类合同的起草、评估、谈判和签署，监督合同执行情况并主持处

理有关的问题。

5）组织或参加重要的有关评估会议。

各专业组组长

1）贯彻执行项目负责人的各项安排，协调处理本专业组岗位分工。

2）编制本专业相关报告初稿，编制、审核本专业相关成果文件。

评估执业/从业人员

1）按照项目组长的部署和评估咨询工作方案的要求开展业务。

2）负责评估日常工作的具体实施。

3）负责各类咨询业务成果的编制。

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信息资料管理员

1）负责信息的收集、传递、整理和归档工作。

2）收发管理工作中的往来文件，并做好收发文登记。

3）按要求管理公司的文件和资料。

4）按要求及时做好管理资料的收集、标识、分类、编目、组卷、归档等工

作。

5）做好评估管理工作会议的记录、整理和分发工作。

专家顾问组

专家顾问组成员由公司专家顾问组派员组成，协助项目负责人处理评估咨

询中的重大技术难题，解决评估人员之间的分歧。

1.3、管理制度

（1）内部管理制度

第一章总则

第一条为规范事务所内部管理行为，强化内部职工积极进取，团结向

上的执业精神和整体思想素质的提高，保证事务所规范、效益、发展的路子，

根据《河南xx联合资产评估事务所章程》，编制本管理办法。

第二条事务所经股东会决议，设立事务所内部事务管理会简称事务会,

事务会是事务所内部管理核心，是处理事务所R常事务的领导和决策机构,事

务会向各位董事汇报工作，并对股东会负责。

第三条根据事务所内部管理办法可制订各环节相关实施办法，实施办

法未能涉及到的具体事项，本办法也未规定的，由股东会作出决定。

第二章内部管理机构

第四条事务所的最高权力机构为股东会，股东会以下设立事务会和监

事会。

事务会行使事务所内部管理职权，其职权：

讨论研究事务所内部管理制度并实施；

听取下属机构汇报工作，作出决定意见；

向股东会、执行董事汇报工作开展情况；

安排职能机构设置、业务范围、人员调配；

管理和监督部门执业情况、工作纪律；

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

安排注册评估师后续教育，学习生活等。

事务会会员由经理、副经理、综合部主任组成，事务会主任由主任评估

师担任。

事务会下设综合部、资产评估部、质量监管部。

职能部门：各部任命部门经理一名，组员若干名。

部门经理职权：

安排本部门完成事务会交办的业务工作；

向事务会汇报工作开展情况及结果；

管理、监督各部门技术人员的工作、学习、纪律情况；

提出部门内奖罚意见；

制订本业务范围初级复核工作；

作好本业务范围初级复核；

安排配合其他部门有关工作事宜。

第五条各部门业务范围划分：

资产评估部：各类资产拍卖、转让、企业兼并、出售、联营、企业清算

等具体评估业务。

质量监管部：负责对评估业务的质量控制与风险分析。

综合部：是协调服务其他部门的综合部门，含财务、微机、档案人员。

第六条各部门相互协作，互助友爱，重大项目须共同完成时由事务会

安排，统一指挥，协调一致。

第三章财务管理

第七条财务制度是事务所财务管理的依据条文，根据条文应设置财务

室，由会计和出纳组成，归属综合部管理。

第八条财务人员应精打细算，严谨认真，熨事求是地按时编送会计报

表，其中至少一份送交事务会。

第九条财务制度由综合部拟稿，交事务会通过，至少应包括：会计岗

位制度，出纳岗位制度，财务收支规定，目标考核办法和工资奖惩等。

第十条事务所人员应自觉遵守财务制度，维护制度严肃性。财务人员

对危及制度的开支应严正拒绝。

第四章注册评估师执业管理

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-知名资产评估事务所投标技术方案-

第十一条事务所开展执业工作及其他类业务由注册评估师执业，助理

人员配合，组成工作组按规定程序完成工作。

第十二条事务所由事务会结合注册评估师、专家、高级技术人员拟定

执业规范，规范内容至少包括：应遵守注册评估师执业规则、执业程序、执业

质量、标准及应必备归档资料。

第十三条设置三级复核制度，初级复核由项目评估师完成，二级复核

由部门经理完成，三级复核由主任评估师完成，建立各复核标准工作底稿，规

范复核质量。

第十四条设立岗位目标责任制，规定各岗位和工作环节注册评估师责

任范围，各尽其职，各负其责。

第十五条各部执业实行项目总承包责任制，部门经理可聘用有关技术

人员，其报酬及责权应由专项制度规定。

第十六条事务所开展项目执业由本事务所注册评估师担任项目负责

人，绝不允许以非法手段承揽业务，搞权钱交易。

第十七条建立注册评估师个人业绩档案，每半年考核一次，年终统考,

奖罚分明。

第五章劳动人事管理

第十八条事务所工作人员分为在编、长期外聘和临时外聘，均应遵守

事务所劳动纪律，享受劳动保护，接受事务所人事管理，建立人事档案。

第十九条事务所根据实际情况制定人事管理制度，规范劳动人事管理

行为。其内容包括：劳动纪律、劳动保护、人事管理、正常工作以外加班补助

问题。

第二十条事务所劳动人员管理工作由综合部负责管理，合理安排季节

性变化职工福利生活，保证仝体职工有一个良好的工作、学习环境，养成一种

良好的生活习惯和风气。

第六章注册评估师后续教育管理

第二十一条注册评估师后续教育是推进知识更新交流的课堂，搞好注

册评估师后续教育是一件十分重要的事，因此后续教育由事务会统一负责•，合

理安排。

第二十二条事务所对注册评估师后续教育制订相关制度，规范后续教

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育开展情况，其内容包括：参加协会统一组织的后续教育；事务所内部组织日

常政策、法规、专业知识学习；参加相关资格考试；参加各种经验交流与项目

研讨活动等。

第二十三条注册评估师后续教育应有益于事务所工作，统一听从安排,

拒绝正常工作中的个人主义。

第七章后勤服务管理

第二十四条事务所的后勤服务包括微机室、办公用具及生活设施等，

事务所所有资产应登记造册，统一管理。

第二十五条制订财务管理制度，规范物业管理行为，后勤管理纳入综

合部，坚持人人为所，所为人人。

第二十六条外勤作业服务，实行预算管理，应根据外勤作业情况，由

后勤安排服务性工作，包括餐饮，住宿及使用工具、用具等，纳入项目考核范

围。

第二十七条三大节日及换季福利的劳动保护用品应根据事务会安排由

后勤部门负责安置。保证职工无后顾之忧。

第八章档案管理

第二十八条事