外管局境外投资管理办法

外管局境外投资管理办法一、总则（一）目的与依据为规范境内机构境外投资行为，加强境外投资外汇管理，促进国际收支平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于境内机构直接或者通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或者提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。前款所称境内机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业事业法人、社会组织及其他经济组织，以及国家机关；所称境内个人，是指持有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件的中国公民。（三）基本原则境外投资应当符合国家产业政策、投资政策和宏观调控目标，遵守国家法律法规和外汇管理规定，遵循诚实信用、互利共赢原则。二、境外投资外汇登记（一）登记主体与时间要求境内机构应当按照本办法规定办理境外投资外汇登记。境内机构在向有关主管部门办理境外投资核准、备案手续前，应当持下列材料向所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记：1.书面申请并填写《境外投资外汇登记申请表》；2.营业执照副本复印件；3.境外投资相关合同或协议；4.外汇局要求的其他材料。境内机构未按照规定办理境外投资外汇登记的，不得汇出外汇资金。（二）登记变更与注销1.境外投资项目发生下列重大变更的，境内机构应当在变更事项发生后60日内，持下列材料向所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记变更：书面申请；《境外投资外汇登记证》；境外投资主管部门对变更事项的核准或者备案文件；外汇局要求的其他材料。2.境内机构终止境外投资的，应当在办理终止手续后15日内，持下列材料向所在地外汇局申请办理境外投资外汇登记注销：书面申请；《境外投资外汇登记证》；境外投资终止证明文件；外汇局要求的其他材料。三、境外投资资金汇出与汇入（一）资金汇出境内机构从事境外投资，如需汇出外汇资金，应当按照以下规定办理：1.境内机构向境外汇出的前期费用，一般不得超过境内机构已向境外直接投资主管部门申请的境外直接投资总额的15%；确因业务需要超过15%的，由所在地外汇局核准。2.境内机构凭境外直接投资主管部门的核准文件和境外投资外汇登记证，在外汇指定银行办理境外投资资金汇出手续。外汇指定银行应当按照外汇管理规定对境内机构境外投资资金汇出的真实性、合规性进行审核。（二）资金汇入境内机构境外投资所得利润、红利等外汇收入，应当在取得之日起6个月内调回境内。未经外汇局批准，不得擅自结汇。境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或者办理结汇。四、境外投资外汇资金来源与运用（一）资金来源境内机构境外投资的外汇资金来源，包括：1.自有外汇资金；2.符合规定的国内外汇贷款；3.人民币购汇；4.经外汇局批准的其他外汇资金来源。（二）资金运用境内机构应当按照境外投资项目的实际需要使用外汇资金，不得挪作他用。境外投资项目资金不得以任何形式滞留境外。境内机构应当在其向境外投资主管部门报送的项目申请文件中，如实注明其外汇资金来源情况。外汇指定银行应当按照外汇管理规定对境内机构境外投资资金运用的真实性、合规性进行审核。五、境外投资外汇账户管理（一）账户开立境内机构从事境外投资，如需开立境外投资外汇账户，应当持境外直接投资主管部门的核准文件和境外投资外汇登记证，向所在地外汇局申请办理。外汇局审核同意后，境内机构方可在外汇指定银行开立境外投资外汇账户。（二）账户使用境外投资外汇账户的收入范围包括：1.从境内机构汇出的外汇资金；2.境外投资项目所得的外汇收入；3.经外汇局批准的其他外汇收入。境外投资外汇账户的支出范围包括：1.按照境外投资项目合同约定的用途，向境内机构支付外汇资金；2.按照境外投资项目合同约定的用途，向境外机构支付外汇资金；3.经外汇局批准的其他外汇支出。境内机构应当按照外汇管理规定使用境外投资外汇账户，不得出租、出借、串用境外投资外汇账户。（三）账户关闭境内机构终止境外投资的，应当在办理境外投资外汇登记注销手续后，按照外汇管理规定关闭境外投资外汇账户。六、境外投资外汇收支管理（一）外汇收支申报境内机构应当按照国家有关规定进行境外投资外汇收支申报。境内机构应当在其境外投资项目合同签订后15日内，将合同副本送所在地外汇局备案。境内机构应当在每季度结束后10个工作日内，向所在地外汇局报送其境外投资外汇收支情况报表。（二）外汇收支审核外汇指定银行应当按照外汇管理规定对境内机构境外投资外汇收支进行审核。外汇指定银行应当建立健全境外投资外汇收支审核制度，加强对境内机构境外投资外汇收支的真实性、合规性审核。外汇指定银行在审核境内机构境外投资外汇收支时，发现异常情况的，应当及时向所在地外汇局报告。七、监督管理（一）外汇局监管职责外汇局依法对境内机构境外投资外汇收支活动进行监督检查。外汇局可以通过现场检查、非现场监测等方式，对境内机构境外投资外汇收支情况进行监督检查。外汇局有权要求境内机构提供与境外投资外汇收支有关的文件、资料和数据，并对其真实性、准确性、完整性进行核实。（二）违规处罚境内机构违反本办法规定的，外汇局可以按照《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚。境内机构未按照规定办理境外投资外汇登记的，由外汇局责令改正，给予警告，可以处5万元以下的罚款；情节严重的，处5万元以上30万元以下的罚款。境内机构未按照规定办理境外投资外汇登记变更或者注销的，由外汇局责令改正，给予警告，可以处3万元以下的罚款；情节严重的，处3万元以上20万元以下的罚款。境内机构未经外汇局批准，擅自汇出外汇资金的，由外汇局责令改正，给予警告，可以处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。境内机构未经外汇局批准，擅自结汇的，由外汇局责令改正，给予警告，可以处违法金额30%以下的罚款；情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。境内机构未按照规定使用境外投资外汇账户的，由外汇局责令改正，给予警告，可以处3万元以下的罚款；情节严重的，处3万元以上20万元以下的罚款。八、附则（一）解释权本办法由国家外汇管理局负责解释。（二）实施日期本办法自发布之日起施行。