榆林煤矿资金管理办法

榆林煤矿资金管理办法一、总则（一）目的为加强榆林煤矿资金管理，规范资金运作，提高资金使用效益，保障煤矿生产经营活动的顺利进行，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本煤矿实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于榆林煤矿及其所属各部门、各分支机构的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规。2.安全性原则：保障资金安全，防范资金风险，确保资金的完整与正常流动。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效率，实现资金的保值增值。4.计划性原则：加强资金计划管理，根据煤矿生产经营计划合理安排资金收支。二、资金管理职责（一）财务管理部门职责1.负责制定和完善资金管理制度、流程，并组织实施。2.编制年度资金预算，汇总、审核各部门资金预算，报煤矿管理层审批后执行。3.负责资金的筹集、调配、结算等日常管理工作，确保资金的正常运转。4.监控资金收支情况，定期进行资金分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。5.负责与银行等金融机构的沟通协调，办理相关资金业务。（二）其他部门职责1.各部门负责编制本部门年度资金预算，明确资金需求和使用计划，并报财务管理部门审核。2.严格按照批准的资金预算和相关规定使用资金，确保资金使用的合理性和合规性。3.及时向财务管理部门反馈资金使用情况和存在的问题，配合财务管理部门做好资金管理工作。（三）管理层职责1.审批年度资金预算和重大资金支出计划。2.对资金管理工作进行决策和指导，协调解决资金管理中的重大问题。三、资金预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门应根据本部门下一年度生产经营计划、投资计划等，编制本部门年度资金预算草案，报财务管理部门。2.财务管理部门对各部门上报的资金预算草案进行汇总、审核，结合煤矿整体发展战略和资金状况，编制年度资金预算方案，报煤矿管理层审批。3.年度资金预算方案应包括资金收入预算、资金支出预算、资金结余或缺口预算等内容。资金收入预算应包括煤炭销售收入、其他业务收入、融资收入等；资金支出预算应包括生产成本、期间费用、投资支出、偿还债务支出等。（二）预算执行1.经批准的年度资金预算是资金管理的依据，各部门必须严格按照预算执行。2.财务管理部门应将年度资金预算分解到季度、月度，下达各部门执行，并定期对预算执行情况进行监控和分析。3.各部门应根据下达的月度资金预算，合理安排资金使用，确保各项生产经营活动的顺利进行。如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务管理部门提出申请，经审核后报煤矿管理层批准。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇市场环境变化、政策调整、重大投资项目变更等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整金额、调整后的预算安排等内容。财务管理部门对预算调整申请进行审核，报煤矿管理层审批。3.预算调整经批准后，财务管理部门应及时调整相关预算指标，并下达各部门执行。（四）预算考核1.建立资金预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、资金使用效益等。预算执行率=（实际执行金额/预算金额）×100%。3.对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并追究相关责任人的责任。四、资金筹集管理（一）筹集原则1.根据煤矿生产经营和投资发展需要，合理确定资金筹集规模和结构。2.优先选择成本低、风险小的筹资方式，降低资金成本。3.严格控制筹资风险，确保筹资活动合法合规。（二）筹集方式1.自有资金：通过煤矿内部积累、利润留存等方式筹集自有资金。2.银行贷款：根据生产经营需要，向银行申请贷款，包括流动资金贷款、固定资产贷款等。3.其他筹资方式：如发行债券、融资租赁等，根据国家法律法规和煤矿实际情况适时采用。（三）筹资审批1.申请银行贷款或其他筹资方式，由财务管理部门提出申请，报煤矿管理层审批。2.申请材料应包括筹资方案、资金用途、还款计划、风险评估等内容。3.经批准的筹资方案应严格按照规定执行，不得擅自变更。如需变更，应重新履行审批程序。（四）筹资风险管理1.建立筹资风险预警机制，对筹资活动可能面临的风险进行监测和预警。2.关注市场利率、汇率等变化，合理安排筹资期限和结构，降低利率风险和汇率风险。3.加强与金融机构的沟通协调，确保筹资渠道畅通，及时足额筹集所需资金。五、资金使用管理（一）资金支出审批1.严格执行资金支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金支出分为日常费用支出、大额资金支出等。日常费用支出按照煤矿内部规定的审批流程办理；大额资金支出（具体金额标准由煤矿自行确定）需经煤矿管理层集体研究决策。3.资金支出申请应包括支出事由、金额、支付方式、收款单位等内容，并附相关证明材料。审批部门应认真审核申请材料，确保支出的合理性和合规性。（二）资金支付管理1.财务管理部门根据审批后的资金支出申请，办理资金支付手续。2.采用银行转账方式支付的，应通过煤矿指定的银行账户进行支付，并严格遵守银行结算纪律。3.采用现金支付的，应符合国家现金管理规定，并严格履行审批程序。（三）资金使用监督1.财务管理部门应定期对资金使用情况进行检查和监督，确保资金按规定用途使用。2.各部门应配合财务管理部门的监督检查工作，如实提供资金使用情况和相关资料。3.对发现的资金使用违规问题，应及时进行整改，追究相关责任人的责任。六、资金结算管理（一）结算原则1.遵守国家结算法律法规和银行结算制度，确保结算业务合法合规。2.及时办理资金结算，提高资金周转效率。3.加强结算管理，防范结算风险。（二）结算方式1.主要采用银行转账结算方式，包括支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等。2.根据业务需要，可适当采用现金结算方式，但应严格控制现金结算范围。（三）结算流程1.业务部门根据经济业务发生情况，填写结算凭证，提交财务管理部门审核。2.财务管理部门审核结算凭证的真实性、合法性、完整性，审核无误后办理结算手续。3.涉及银行结算的，应按照银行规定的流程办理相关手续。（四）结算账户管理1.煤矿应在银行开立基本存款账户、一般存款账户等结算账户，并按照规定进行管理。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.加强对银行账户的安全管理，妥善保管银行账户密码、印鉴等重要资料。七、资金内部控制（一）岗位分工与授权批准1.建立资金管理岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。2.资金管理岗位包括资金筹集、资金使用、资金结算、资金核算、资金监督等，各岗位应配备具备相应专业知识和技能的人员。3.严格执行授权批准制度，明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。（二）资金风险控制1.识别、评估资金管理过程中可能面临的风险，如筹资风险、投资风险、资金使用风险、结算风险等，并制定相应的风险控制措施。2.定期对资金风险进行监测和分析，及时发现风险隐患，采取有效措施加以防范和化解。3.建立资金风险预警指标体系，如资产负债率、流动比率、速动比率、资金周转率等，对资金风险状况进行实时监控。（三）内部审计监督1.内部审计部门应定期对资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金预算的执行情况、资金收支的合规性等。2.对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改，并跟踪整改情况。3.加强内部审计人员的培训和考核，提高内部审计人员的业务水平和综合素质。八、资金信息管理（一）信息收集与整理1.财务管理部门应定期收集、整理资金管理相关信息，包括资金收支情况、预算执行情况、筹资情况、投资情况等。2.信息收集渠道包括财务报表、银行对账单、业务部门报告、内部审计报告等。3.对收集到的信息进行分类、汇总、分析，确保信息的准确性和完整性。（二）信息报告与披露1.定期编制资金管理报告，向煤矿管理层、股东等报告资金管理情况，包括资金预算执行情况、资金收支分析、资金风险状况等。2.按照国家法律法规和监管要求，及时披露资金管理相关信息，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。3.加强与投资者、债权人等利益相关者的沟通，及时回应他们对资金管理的关注和疑问。（三）信息系统建设1.建立完善