山东专项债管理办法

山东专项债管理办法一、总则（一）目的与依据为规范山东省专项债券（以下简称“专项债”）管理，提高专项债资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于山东省行政区域内专项债的发行、使用、偿还及监督管理等活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策规定，确保专项债管理合法合规。2.专款专用原则：专项债资金应专项用于有一定收益的公益性项目建设，不得挪作他用。3.风险可控原则：加强专项债项目风险管理，确保项目收益能够覆盖专项债本息，有效防范债务风险。4.绩效管理原则：建立健全专项债资金绩效管理机制，提高资金使用效益。二、专项债发行管理（一）发行计划省财政厅根据国家下达的专项债限额和全省经济社会发展规划、重点项目建设需求等，会同相关部门编制年度专项债发行计划，报省政府批准后组织实施。发行计划应明确专项债的发行规模、期限结构、项目安排等内容。（二）项目储备各级各部门应加强专项债项目储备，建立健全项目储备库。项目应符合国家产业政策和专项债支持领域，具有一定收益且收益能够覆盖专项债本息。项目储备库应实行动态管理，及时更新项目信息。（三）发行方式专项债发行采取市场化方式，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式确定承销团成员。承销团成员应具备良好的信誉和较强的承销能力。（四）期限与利率专项债期限根据项目建设运营周期、收益情况等合理确定，一般为3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。专项债利率根据市场情况和项目收益情况合理确定，确保发行成本合理。三、专项债资金使用管理（一）资金用途专项债资金应专项用于有一定收益的公益性项目建设，包括交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、城乡冷链等物流基础设施、市政和产业园区基础设施、国家重大战略项目、保障性安居工程等领域。（二）资金拨付专项债资金实行国库集中支付制度。项目实施单位根据项目建设进度和合同约定，向财政部门提出用款申请，财政部门审核后及时拨付资金。（三）资金使用监督各级财政部门应加强对专项债资金使用的监督管理，建立健全资金使用跟踪检查制度。项目实施单位应严格按照规定用途使用资金，不得擅自改变资金用途。对违反规定使用资金的，财政部门应责令其限期整改，收回违规使用的资金，并依法追究相关责任人员的责任。四、专项债项目管理（一）项目申报项目实施单位应按照有关规定和要求，向同级财政部门申报专项债项目。申报材料应包括项目可行性研究报告、项目实施方案、项目收益与融资平衡方案等。（二）项目审核财政部门会同相关部门对申报项目进行审核，重点审核项目的合规性、可行性、收益性和偿债能力等。对审核通过的项目，纳入专项债项目库管理。（三）项目实施项目实施单位应严格按照项目实施方案组织项目实施，确保项目按时保质完成。项目实施过程中，如发生重大变更，应按规定程序报原审批部门批准。（四）项目验收项目竣工后，项目实施单位应及时组织验收。验收合格的项目，方可办理资产交付手续。财政部门会同相关部门对项目验收情况进行抽查。五、专项债项目收益与融资平衡管理（一）收益预测项目实施单位应根据项目可行性研究报告、项目实施方案等，对项目收益进行合理预测。收益预测应充分考虑项目运营成本、市场需求、价格变化等因素，确保收益预测科学合理。（二）融资平衡方案项目实施单位应根据项目收益预测情况，编制项目收益与融资平衡方案。融资平衡方案应明确项目融资规模、融资方式、偿债资金来源等内容，确保项目收益能够覆盖专项债本息。（三）收益管理项目实施单位应加强对项目收益的管理，建立健全收益管理制度。项目收益应及时足额上缴国库，实行收支两条线管理。六、专项债偿还管理（一）偿债责任专项债偿债责任由项目实施单位承担。项目实施单位应按照融资平衡方案，按时足额偿还专项债本息。（二）偿债资金来源专项债偿债资金来源主要包括项目收益、财政资金等。项目实施单位应合理安排偿债资金，确保专项债按时足额偿还。（三）风险预警与处置各级财政部门应建立健全专项债风险预警机制，对专项债项目的偿债能力进行动态监测。对偿债能力出现问题的项目，应及时采取有效措施进行处置，防范债务风险。七、专项债信息公开（一）公开内容各级财政部门应按照政府信息公开有关规定，及时公开专项债发行、使用、偿还等信息，包括发行计划、项目清单、资金使用情况、项目收益情况、偿债资金来源等。（二）公开方式专项债信息公开应通过政府网站、财政部门官方网站等渠道进行，确保信息公开及时、准确、完整。八、监督检查与绩效评价（一）监督检查各级财政部门会同相关部门对专项债发行、使用、偿还等情况进行监督检查。对发现的问题，应及时责令整改，并依法追究相关责任人员的责任。（二）绩效评价各级财政部门应建立健全专项债资金绩效评价机制，对专项债项目的