集团借款管理办法

集团借款管理办法总则制定目的为了加强集团内部资金管理，规范集团及下属各子公司、分公司（以下统称“各单位”）的借款行为，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和集团实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于集团总部及各单位。集团内部员工因工作需要的借款事项也按照本办法执行。管理原则1.预算控制原则：借款应纳入预算管理，严格按照预算额度和用途进行借款，无预算或超预算的借款原则上不予批准。2.专款专用原则：借款人应按照借款申请的用途使用借款，不得挪作他用。3.及时清偿原则：借款人应在规定的期限内及时归还借款，确保资金的正常周转。4.风险防范原则：对借款进行严格的审批和监控，防范借款风险，保障集团资金安全。借款分类及申请条件借款分类1.日常经营借款：主要用于各单位日常经营活动中的临时性资金周转，如采购原材料、支付水电费等。2.项目借款：用于集团内部特定项目的开发、建设或运营，如新建工厂、研发新产品等。3.备用金借款：为满足员工日常工作需要，如差旅费、业务招待费等而设立的借款。4.其他借款：除上述借款类型外的其他借款，如因特殊情况需要的临时借款等。申请条件1.日常经营借款各单位应根据年度预算和实际经营情况，提出借款申请。借款金额应与经营业务规模相匹配，且有明确的还款来源和计划。申请借款的业务事项应真实、合法、合规，符合集团的经营战略和业务发展方向。2.项目借款项目应经过集团相关部门的可行性研究和审批，具有明确的项目目标、预算和时间表。项目借款应与项目进度相匹配，按照项目实际需求分期申请。项目单位应提供项目的预期收益和还款计划，确保借款能够按时归还。3.备用金借款员工因工作需要申请备用金，应填写《备用金借款申请表》，说明借款用途和金额。备用金借款金额应根据员工的工作岗位和实际需求合理确定，原则上不超过一定的限额。4.其他借款因特殊情况需要申请其他借款的，应详细说明借款原因、用途和还款计划，并经集团相关领导批准。借款审批流程日常经营借款审批流程1.申请：各单位根据实际经营需求，填写《借款申请表》，详细说明借款金额、用途、还款来源和计划等信息，并附相关业务合同或证明材料，提交至本单位财务部门。2.初审：单位财务部门对借款申请进行初审，审核借款事项的真实性、合规性和合理性，以及借款金额和还款计划的可行性。初审通过后，将借款申请提交至单位负责人审批。3.单位负责人审批：单位负责人对借款申请进行审批，根据单位的经营情况和资金状况，决定是否批准借款。如批准，在《借款申请表》上签署意见后提交至集团财务部门。4.集团财务部门审核：集团财务部门对各单位的借款申请进行审核，重点审核借款是否符合集团的预算管理要求和资金统筹安排。审核通过后，提交至集团分管领导审批。5.集团分管领导审批：集团分管领导根据集团的整体经营战略和资金状况，对借款申请进行审批。对于重大借款事项，需提交集团总经理办公会审议。6.集团总经理审批：集团总经理对借款申请进行最终审批。审批通过后，由集团财务部门办理借款手续。项目借款审批流程1.项目立项：项目单位提出项目立项申请，经集团相关部门进行可行性研究和审批，确定项目的可行性和预算。2.借款申请：项目单位根据项目进度和资金需求，填写《项目借款申请表》，详细说明项目情况、借款金额、用途、还款计划等信息，并附项目可行性研究报告、项目预算等相关材料，提交至集团项目管理部门。3.项目管理部门审核：项目管理部门对项目借款申请进行审核，评估项目的进展情况和资金需求的合理性。审核通过后，将借款申请提交至集团财务部门。4.集团财务部门审核：集团财务部门对项目借款申请进行审核，重点审核借款金额是否与项目预算相符，还款计划是否可行等。审核通过后，提交至集团分管领导审批。5.集团分管领导审批：集团分管领导根据项目的重要性和资金状况，对项目借款申请进行审批。对于重大项目借款，需提交集团总经理办公会审议。6.集团总经理审批：集团总经理对项目借款申请进行最终审批。审批通过后，由集团财务部门办理借款手续。备用金借款审批流程1.员工申请：员工根据工作需要，填写《备用金借款申请表》，说明借款用途和金额，经部门负责人签字确认后，提交至本单位财务部门。2.财务部门审核：单位财务部门对备用金借款申请进行审核，审核借款用途的合理性和借款金额的合规性。审核通过后，办理借款手续。3.定期清理：备用金实行定期清理制度，员工应在规定的期限内进行报销或归还备用金。财务部门定期对备用金进行清查，对逾期未清理的备用金进行催缴。其他借款审批流程1.申请：因特殊情况需要申请其他借款的，由申请人填写《借款申请表》，详细说明借款原因、用途和还款计划，经所在单位负责人签字确认后，提交至集团财务部门。2.审核与审批：集团财务部门对其他借款申请进行审核，根据借款情况提出审核意见，提交至集团相关领导审批。对于重大其他借款事项，需提交集团总经理办公会审议。经集团总经理批准后，办理借款手续。借款发放与使用借款发放1.经审批通过的借款申请，由集团财务部门按照审批意见和相关规定办理借款手续。借款资金原则上通过银行转账方式发放至借款单位或借款人指定的银行账户。2.对于备用金借款，可根据实际情况以现金或银行转账方式发放。借款使用1.借款人应严格按照借款申请的用途使用借款，不得挪作他用。如因特殊情况需要变更借款用途，应提前向集团财务部门提出申请，经批准后方可变更。2.各单位应建立健全借款使用管理制度，加强对借款资金的使用监督和管理，确保借款资金的安全和有效使用。3.集团财务部门应定期对借款资金的使用情况进行检查和监督，发现问题及时要求借款人进行整改。借款还款还款方式1.现金还款：借款人以现金方式归还借款时，应填写《还款凭证》，注明还款金额、借款用途和还款日期等信息，交集团财务部门办理还款手续。2.银行转账还款：借款人通过银行转账方式归还借款时，应在转账凭证上注明借款用途和还款日期等信息，并及时将转账凭证复印件提交至集团财务部门。3.从工资中扣除：对于员工备用金借款，如借款人未能在规定期限内归还借款，集团财务部门可从其工资中扣除相应的借款金额。还款期限1.日常经营借款：各单位应按照借款申请中确定的还款计划按时归还借款。一般情况下，日常经营借款的还款期限不超过一年。2.项目借款：项目借款应根据项目的实际进展情况和预期收益，按照借款合同约定的还款期限和方式归还借款。对于大型项目借款，可根据项目的建设周期和运营情况，合理确定还款期限。3.备用金借款：员工备用金借款应在完成相关工作任务后的规定期限内办理报销或归还手续。一般情况下，备用金借款的还款期限不超过一个月。4.其他借款：其他借款的还款期限根据借款申请和审批意见确定，借款人应严格按照约定的还款期限归还借款。逾期还款处理1.借款人如未能在规定的还款期限内归还借款，应及时向集团财务部门说明原因，并提出延期还款申请。延期还款申请应详细说明延期原因、延期期限和还款计划，经集团相关领导批准后方可延期。2.对于逾期未归还借款且未提出延期还款申请或延期申请未获批准的借款人，集团财务部门将按照逾期天数和逾期金额收取一定比例的逾期利息，并采取相应的催收措施。3.对于恶意拖欠借款的借款人，集团将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于通报批评、扣减绩效工资、解除劳动合同等。同时，将依法追究其法律责任。借款风险管理风险评估1.集团财务部门应定期对各单位的借款情况进行风险评估，评估内容包括借款金额、借款用途、还款能力、信用状况等。2.对于重大借款项目，集团应组织相关部门进行专项风险评估，分析项目的市场风险、技术风险、财务风险等，并提出相应的风险应对措施。风险监控1.集团财务部门应建立健全借款风险监控机制，定期对借款资金的使用情况和还款情况进行监控。通过财务报表、资金流量分析等手段，及时发现借款风险隐患。2.各单位应定期向集团财务部门报送借款使用情况和还款计划执行情况的报告，以便集团及时掌握借款动态。风险应对1.对于发现的借款风险隐患，集团财务部门应及时向相关单位和借款人发出风险预警，并要求其采取相应的风险应对措施。2.如借款人出现还款困难等风险情况，集团应根据具体情况，采取调整还款计划、增加担保措施、处置抵押物等方式，降低借款风险，保障集团资金安全。借款档案管理档案内容借款档案包括借款申请文件、审批文件、借款合同、还款记录、风险评估报告等与借款相关的所有文件和资料。档案管理要求1.集团财务部门应指定专人负责借款档案的管理工作，建立健全借款档案管理制度。2.借款档案应按照借款类型、借款单位和时间顺序进行分类整理和归档，确保档案的完整性和规范性。3.借款档案应妥善保管，防止档案丢失、损坏或泄露。对于重要的借款档案，应进行备份存储。4.借款档案的查阅和借阅应按照集团的档案管理规定办理相关手续，确保档案的安全和保密。监督与检查内部审计监督集团审计部门应定期对各单位的借款管理情况进行内部审计，检查借款审批流程的合规性、借款资金的使用情况和还款情况等