建设方费用管理办法

建设方费用管理办法一、总则（一）目的为加强公司建设项目费用管理，规范费用支出行为，提高资金使用效益，确保建设项目顺利实施，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司作为建设方所承担的各类新建、改建、扩建工程项目的费用管理。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保费用管理活动合法合规。2.预算控制原则：加强项目预算编制与执行，严格控制费用支出，确保不超预算。3.成本效益原则：在保证工程质量和进度的前提下，优化费用支出，提高经济效益。4.权责明确原则：明确各部门在费用管理中的职责和权限，确保责任落实到人。二、管理职责（一）项目管理部门1.负责建设项目的整体规划、组织实施和协调管理。2.编制项目费用预算，经审核后严格执行，并定期对预算执行情况进行分析和报告。3.按照合同约定，负责与施工单位、供应商等进行费用结算和支付管理。4.建立项目费用台账，及时记录费用发生情况，定期进行核对和清理。（二）财务部门1.负责制定和完善公司建设方费用管理制度和流程。2.审核项目费用预算，参与项目招标、合同签订等经济活动，提出财务意见和建议。3.负责建设项目资金的筹集、拨付和核算，严格执行资金支付审批制度。4.定期对项目费用进行审计和监督，及时发现和纠正费用管理中的问题。（三）审计部门1.负责对建设项目费用进行内部审计监督，审查费用支出的真实性、合法性和合规性。2.对项目预算执行情况进行审计评价，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。3.参与项目竣工决算审计，确保项目费用结算准确无误。（四）其他部门根据各自职责，配合做好建设项目费用管理相关工作，如提供技术支持、协助合同谈判等。三、费用预算管理（一）预算编制1.项目管理部门应在项目前期阶段，根据项目可行性研究报告、设计文件等资料，结合市场价格行情和历史数据，编制项目费用预算草案。2.费用预算应涵盖项目建设全过程的各项费用，包括工程费用、工程建设其他费用、预备费等。3.预算编制应遵循科学合理、实事求是的原则，确保预算数据真实可靠，具有可操作性。（二）预算审核1.财务部门收到项目费用预算草案后，应会同项目管理部门、审计部门等相关人员进行审核。2.审核内容包括预算编制依据是否充分、费用项目是否齐全、预算金额是否合理等。3.对审核中发现的问题，应及时反馈给项目管理部门进行调整和完善，确保预算的准确性和完整性。（三）预算执行1.项目费用预算经公司审批通过后，应严格按照预算执行。2.项目管理部门应建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行统计分析，及时掌握费用支出动态。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批，未经批准不得擅自调整预算。（四）预算调整1.当项目建设过程中出现下列情况之一时，可以申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，导致项目费用增加或减少。项目建设规模、建设标准、建设内容等发生重大变更。不可抗力因素导致项目费用增加或减少。2.预算调整申请应由项目管理部门提出，经财务部门、审计部门等审核后，报公司领导审批。3.预算调整应严格控制在合理范围内，确保项目总投资不超概算。四、费用支出管理（一）费用审批流程1.建设项目费用支出应按照规定的审批流程进行，确保审批手续齐全、合规。2.费用支出申请应由项目相关部门提出，填写费用支出申请表，详细说明支出事由、金额、支付方式等，并附相关证明材料。3.费用支出申请表经部门负责人审核签字后，报项目管理部门负责人、财务部门负责人、审计部门负责人审核，最后报公司领导审批。4.财务部门根据审批后的费用支出申请表办理资金支付手续。（二）工程费用支出管理1.工程费用支出应严格按照合同约定执行，确保支付金额与实际完成工程量相符。2.施工单位应定期提交工程进度报告和费用结算申请，项目管理部门应会同监理单位对工程进度和质量进行审核确认。3.财务部门在支付工程费用时，应审核相关合同、发票、验收报告等凭证，确保支付依据充分、合法合规。（三）工程建设其他费用支出管理1.工程建设其他费用包括土地征用及补偿费、建设单位管理费、勘察设计费、监理费等。2.各项工程建设其他费用支出应按照国家有关规定和合同约定执行，严格控制费用支出标准。3.费用支出申请应附相关合同、协议、发票等证明材料，经审核后按照审批流程办理支付手续。（四）预备费支出管理1.预备费是为应对项目建设过程中可能出现的不可预见费用而预留的资金。2.预备费的使用应严格按照规定的程序进行审批，确属不可预见的费用支出方可动用。3.预备费支出申请应详细说明支出事由、金额等，并附相关证明材料，经审核后报公司领导审批。五、费用结算与支付管理（一）费用结算1.项目竣工后，项目管理部门应及时组织施工单位、监理单位等进行工程结算。2.工程结算应按照合同约定和相关规定进行，结算金额应准确无误。3.施工单位应提交完整的工程结算资料，包括工程竣工报告、工程结算书、工程量清单、设计变更通知、签证单等。4.项目管理部门应会同财务部门、审计部门等对工程结算资料进行审核，审核无误后办理工程结算手续。（二）费用支付1.财务部门应根据工程结算结果和合同约定，及时办理费用支付手续。2.费用支付应严格按照审批流程进行，确保支付金额准确、支付方式合规。3.对于重大建设项目，应实行资金集中支付制度，确保资金安全、高效使用。4.支付工程款时，应按照规定预留一定比例的质量保证金，待工程质量缺陷责任期满后，如无质量问题，再予以支付。六、费用核算与监督（一）费用核算1.财务部门应按照国家财务会计制度和公司相关规定，对建设项目费用进行准确核算。2.建立健全项目费用核算台账，详细记录各项费用的发生时间、金额、用途等信息。3.定期编制项目费用报表，及时反映项目费用支出情况和预算执行情况。（二）费用监督1.审计部门应定期对建设项目费用进行内部审计监督，审查费用支出的真实性、合法性和合规性。2.审计内容包括预算执行情况、费用支出审批程序、合同执行情况、资金使用效益等。3.对审计中发现的问题，应及时下达审计整改通知