预决算科管理办法

预决算科管理办法一、总则（一）目的为加强公司预决算科的管理，规范预决算工作流程，提高预决算编制的准确性和及时性，合理控制成本，确保公司项目的顺利实施，特制定本管理办法。（二）适用范围本办法适用于公司预决算科及参与预决算工作的所有人员，涵盖公司各类工程项目、采购项目等涉及预算编制、结算审核等相关业务。（三）基本原则1.合法性原则：预决算工作必须严格遵守国家法律法规、行业标准及公司相关规定。2.准确性原则：确保预决算数据真实、准确、完整，能够真实反映项目实际情况。3.及时性原则：按照规定的时间节点完成预决算编制及审核工作，为项目决策和成本控制提供及时有效的支持。4.保密性原则：预决算人员应对涉及公司商业机密的信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、组织架构与职责（一）组织架构预决算科设科长一名，副科长若干名，根据工作需要下设预算编制组、结算审核组等。（二）职责分工1.科长职责全面负责预决算科的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。负责与公司内部各部门及外部相关单位的沟通协调，确保预决算工作顺利进行。审核重要项目的预决算文件，对预决算结果的准确性和合理性负责。组织科室人员的业务培训和考核，提高团队整体业务水平。2.副科长职责协助科长开展工作，负责分管范围内的预决算工作，确保各项任务按时完成。对预算编制和结算审核工作进行指导和监督，及时解决工作中出现的问题。参与重要项目的预决算审核工作，提出专业意见和建议。3.预算编制组职责负责收集、整理项目相关资料，包括设计图纸、施工方案、合同文件等。根据项目要求和实际情况，按照相关计价规范和定额标准，编制项目预算文件。对预算进行初步审核，确保预算数据的准确性和完整性。配合其他部门进行预算调整和变更工作，及时提供相关数据支持。4.结算审核组职责负责收集、审核项目结算资料，包括竣工图纸、工程量签证单、工程变更单、结算书等。对项目结算进行全面审核，核实工程量、单价及费用计算的准确性，提出审核意见。与施工单位进行结算核对，协调解决结算过程中的争议问题。整理结算审核资料，建立结算档案，为后续项目提供参考。三、预算编制管理（一）编制依据1.国家及地方现行的工程造价计价规范、定额标准及相关政策文件。2.经批准的项目可行性研究报告、初步设计文件及施工图设计文件。3.与项目相关的合同文件、招投标文件。4.市场价格信息及公司内部价格资料。（二）编制流程1.项目资料收集预算编制人员在接到项目任务后，及时与项目负责人、设计单位等沟通，收集项目相关资料，确保资料的完整性和准确性。2.现场勘查对于涉及工程施工的项目，预算编制人员应根据需要进行现场勘查，了解项目实际情况，为预算编制提供依据。3.工程量计算依据施工图纸和相关规范，按照工程量计算规则准确计算工程量。工程量计算应做到不重不漏，计算结果应详细记录并经核对无误。4.单价确定根据市场价格信息、定额标准及公司内部价格资料，结合项目实际情况，合理确定各项单价。对于主要材料和设备，应进行市场询价，确保单价的合理性。5.费用计算按照规定的费用定额和计价程序，计算各项费用，包括直接费、间接费、利润、税金等。费用计算应严格遵循相关规定，不得随意调整费率。6.预算文件编制将工程量计算结果、单价及费用计算汇总，编制项目预算文件，包括预算书、编制说明等。预算文件应格式规范、内容完整、数据准确。7.审核与审批预算编制完成后，先由编制人员进行自审，然后交科室负责人审核。重要项目的预算文件需报公司领导审批。审核过程中如发现问题，应及时返回编制人员进行修改完善。（三）编制要求1.预算编制应严格按照规定的程序和方法进行，确保预算的科学性和合理性。2.工程量计算应准确无误，不得高估冒算或漏算。对于设计变更或不确定因素，应在预算中予以明确说明。3.单价确定应充分考虑市场价格波动因素，对于价格波动较大的材料和设备，应采用动态价格调整机制。4.费用计算应符合相关规定，不得擅自扩大或缩小费用范围。各项费用的计取基数和费率应准确无误。5.预算文件应内容完整、表达清晰，编制说明应详细阐述预算编制的依据、方法、存在的问题及解决措施等。四、结算审核管理（一）审核依据1.国家及地方现行的工程造价计价规范、定额标准及相关政策文件。2.经批准的项目预算文件、合同文件、招投标文件。3.工程竣工图纸、工程量签证单、工程变更单、结算书等结算资料。4.现场勘查记录及其他相关资料。（二）审核流程1.资料收集与初审结算审核人员收到项目结算资料后，首先对资料的完整性和有效性进行审核。初审内容包括结算资料是否齐全、手续是否完备、数据是否准确等。对于不符合要求的资料，应及时通知送审单位补充完善。2.工程量审核依据竣工图纸、工程量签证单等资料，对工程量进行逐一核对。审核工程量是否与实际完成情况相符，是否存在多计、少计或重复计算的问题。对于有疑问的工程量，应进行现场勘查或与施工单位、监理单位等相关人员核实。3.单价审核审核结算单价是否符合合同约定及相关计价规定。对于合同中有明确约定的单价，应严格按照合同执行；对于合同未约定的单价，应参照市场价格信息及定额标准进行审核。审核单价时，应关注单价的组成、计算方法及调整依据等是否合理。4.费用审核按照规定的费用定额和计价程序，对各项费用进行审核。审核费用的计取基数、费率及计算方法是否正确，是否存在重复计费或漏计费用的情况。对于费用调整事项，应审核其调整依据是否充分、合理。5.结算书审核对结算书的编制格式、内容完整性及数据准确性进行审核。结算书应与所提供的结算资料一致，各项费用汇总应准确无误。审核过程中如发现问题，应及时与送审单位沟通，要求其进行解释或修改。6.核对与沟通审核人员将审核结果与送审单位进行核对，对于存在争议的问题，应及时与送审单位沟通协商，寻求解决方案。沟通协商过程中，应充分听取双方意见，以事实为依据，以法律法规和合同约定为准绳，公正、客观地处理争议问题。7.审核报告编制经核对无误后，审核人员编制结算审核报告。审核报告应包括项目概况、审核依据、审核范围、审核方法、审核结果、争议问题及处理情况等内容。审核报告应内容详实、结论明确，经审核人员签字并加盖科室公章后生效。（三）审核要求1.结算审核应严格按照规定的程序和方法进行，确保审核结果的准确性和公正性。2.审核人员应具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，熟悉工程造价计价规范和相关法律法规。3.审核过程中应认真细致，对每一项工程量、单价及费用都要进行严格审核，不得放过任何疑点。4.审核人员应保持独立、客观的态度，不受任何单位或个人的干扰，公正地开展审核工作。5.对于审核中发现的问题，应及时与送审单位沟通，要求其提供合理的解释和说明。如送审单位对审核结果有异议，应允许其提出申诉，并进行复查核实。五、档案管理（一）档案分类预决算档案分为预算档案和结算档案。预算档案包括项目预算编制过程中形成的各类资料，如项目资料收集清单、现场勘查记录、工程量计算书、单价分析表、预算文件等；结算档案包括项目结算审核过程中形成的各类资料，如结算资料收集清单、工程量审核记录、单价审核记录、费用审核记录、结算审核报告、结算书等。（二）档案整理1.预决算档案应按照项目进行分类整理，每个项目的档案应单独成册，并建立档案目录。2.档案资料应按照形成时间顺序排列，确保资料的连贯性和完整性。3.对于纸质档案，应进行编号、装订，确保档案整齐、规范；对于电子档案，应进行分类存储，并建立相应的索引目录，便于查询和使用。（三）档案保管1.设立专门的档案保管室，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火防潮设备等，确保档案的安全保管。2.档案保管人员应定期对档案进行检查和维护，发现问题及时处理，确保档案的完整性和可读性。3.严格控制档案的借阅权限，借阅档案需办理借阅手续，注明借阅时间、借阅人、借阅用途等，并按时归还。借阅人员应妥善保管档案，不得擅自涂改、损坏或丢失档案。（四）档案查阅1.公司内部人员因工作需要查阅预决算档案，应填写档案查阅申请表，经科室负责人批准后，方可查阅。2.查阅档案时，应在档案保管人员的监督下进行，不得擅自将档案带出档案保管室。如需复印或摘录档案内容，应经档案保管人员同意，并办理相关手续。3.外部单位因特殊原因需要查阅公司预决算档案，应出具单位介绍信，并经公司领导批准。查阅过程中，应安排专人陪同，严格遵守公司档案管理规定。六、人员管理（一）人员招聘与培训1.预决算科根据工作需要，制定人员招聘计划，招聘具备工程造价专业知识和技能的人员。招聘过程应严格按照公司规定的程序进行，确保招聘人员的素质和能力符合岗位要求。2.定期组织科室人员参加业务培训，培训内容包括国家及地方工程造价政策法规、计价规范、定额标准、软件应用等。培训方式可采用内部培训、外部培训、专家讲座等多种形式，不断提高科室人员的业务水平和综合素质。3.鼓励科室人员参加各类职业资格考试和继续教育，对取得相关职业资格证书或参加继续教育并取得合格成绩的人员，给予一定的奖励和支持。（二）绩效考核1.建立健全预决算科人员绩效考核制度，明确考核指标、考核标准和考核方法。考核指标应包括工作业绩、工作态度、团队协作等方面。2.定期对科室人员进行绩效考核，考核结果与薪酬待遇、晋升晋级等挂钩。对于工作表现优秀、业绩突出的人员，给予表彰和奖励；对于工作不力、未能完成工作任务的人员，进行批评教育或相应的处罚。3.绩效考核结果应及时反馈给科室人员，帮助其了解自身工作情况，发现问题并及时改进。同时，根据绩效考核结果，对科室人员的工作进行合理调整和