汉滨区预算管理办法

汉滨区预算管理办法总则第一条目的为了加强汉滨区预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高财政资金使用效益，保障汉滨区经济社会各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财政管理相关规定，结合汉滨区实际情况，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于汉滨区各级政府部门、各预算单位（以下简称“各单位”）的预算管理活动。第三条基本原则1.合法性原则：预算管理应当符合国家法律法规和财经纪律的要求，严格依法依规进行。2.完整性原则：所有政府收支活动都应纳入预算管理，全面反映汉滨区财政收支状况。3.真实性原则：预算编制要以实际情况为依据，数据真实、准确，不得虚报、瞒报。4.科学性原则：运用科学合理的方法和标准进行预算编制、执行和评价，提高预算的科学性和合理性。5.公开性原则：除涉及国家秘密外，预算信息应依法公开，接受社会监督。6.绩效性原则：强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，注重结果导向。预算编制第四条编制主体与职责1.汉滨区财政局负责组织和指导全区预算编制工作，制定预算编制政策、方法和程序，审核汇总全区预算草案。2.各单位负责本单位预算的编制工作，按照规定的时间和要求，认真编制本单位预算草案，并对所提供资料的真实性、完整性负责。第五条编制依据1.国家法律法规和宏观经济政策。2.汉滨区国民经济和社会发展规划、年度计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。4.相关支出标准和定额。第六条编制内容1.收入预算：包括一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入等，各收入项目应根据收入来源和政策规定进行预测编制。2.支出预算：一般公共预算支出：按照功能分类编制，包括一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探信息等支出；按照经济分类编制，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、债务利息及费用支出、资本性支出等。政府性基金预算支出：根据基金项目和用途编制，做到专款专用。国有资本经营预算支出：按照国有资本经营预算支出方向和重点进行编制，主要用于国有经济和产业结构调整、国有企业改革脱困、解决历史遗留问题等方面。第七条编制程序1.准备阶段：汉滨区财政局根据国家和地方有关政策要求，结合汉滨区实际情况，确定年度预算编制的总体要求和主要原则，制定预算编制指南和相关表格。各单位根据预算编制指南，收集、整理本单位基础数据和相关资料，分析上一年度预算执行情况，测算本年度收支增减因素，提出本单位预算建议数。2.初审阶段：各单位将编制好的预算建议数报送其主管部门，主管部门对所属单位预算建议数进行审核、汇总，形成本部门预算草案，报汉滨区财政局。汉滨区财政局对各部门报送的预算草案进行初步审核，提出修改意见，并反馈给各部门。3.编制阶段：各部门根据汉滨区财政局的审核意见，对本部门预算草案进行修改完善，形成正式的部门预算草案，报汉滨区财政局。汉滨区财政局对各部门报送的预算草案进行汇总，编制汉滨区年度预算草案，报汉滨区政府审定。4.审批阶段：汉滨区政府将审定后的预算草案提交汉滨区人民代表大会审查和批准。经汉滨区人民代表大会批准的预算，非经法定程序，不得调整。第八条编制方法1.零基预算法：各单位在编制预算时，不以以前年度预算为基数，一切从实际需要出发，对各项收支进行重新审核和测算。2.标准定额法：对有规定标准或定额的支出项目，按照标准定额进行编制；对没有标准定额的支出项目，根据实际情况和相关政策进行合理估算。3.绩效预算法：将预算编制与绩效管理相结合，根据绩效目标和绩效指标编制预算，提高预算资金使用的效益性。预算执行第九条执行主体与职责1.汉滨区财政局负责组织和监督全区预算执行工作，按照预算安排及时足额拨付财政资金，对预算执行情况进行分析和监控。2.各单位负责本单位预算的具体执行工作，严格按照批准的预算组织实施，确保预算执行的严肃性和规范性。第十条收入执行1.税务部门、非税收入征收管理部门等收入征收机关应依法及时足额征收各项收入，不得擅自减征、免征、缓征应征收入。2.各收入征收机关应按照规定的预算级次、科目和缴库方式，将征收的收入及时足额缴入国库或财政专户。第十一条支出执行1.各单位应严格按照预算安排和规定的支出范围、标准执行预算，不得擅自扩大支出范围、提高支出标准。2.财政资金的支付应按照财政国库管理制度的有关规定执行，实行财政直接支付和财政授权支付相结合的方式。3.各单位应加强对预算执行的管理，建立健全内部财务管理制度，严格控制各项费用支出，提高资金使用效益。第十二条预算调整1.预算执行中，因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行。2.各单位因特殊原因需要调整本单位预算的，应提出书面申请，经主管部门审核后，报汉滨区财政局审批。3.汉滨区财政局对各单位报送的预算调整申请进行审核，提出审核意见，报汉滨区政府审定。4.汉滨区政府将审定后的预算调整方案提交汉滨区人民代表大会常务委员会审查和批准。预算监督第十三条监督主体与职责1.汉滨区人民代表大会及其常务委员会依法对汉滨区预算的编制、执行、调整和决算进行监督。2.汉滨区审计部门依法对汉滨区预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督。3.汉滨区财政局负责对全区预算执行情况进行日常监督检查，对各单位预算执行情况进行考核评价。4.各单位应建立健全内部监督机制，加强对本单位预算执行情况的监督检查。第十四条监督内容1.预算编制的合法性、完整性、真实性、科学性等情况。2.预算执行的合规性、及时性、准确性等情况。3.预算调整的必要性、合理性、程序合规性等情况。4.财政资金的使用效益情况。5.内部控制制度的建立和执行情况。第十五条监督方式1.定期监督检查：汉滨区财政局定期对各单位预算执行情况进行检查，检查内容包括预算执行进度、资金使用情况、财务管理等方面。2.专项监督检查：针对预算执行中的重点、难点问题或群众关心的热点问题，开展专项监督检查。3.审计监督：汉滨区审计部门按照年度审计计划，对汉滨区预算执行情况和其他财政收支情况进行审计，并出具审计报告。4.绩效评价：建立预算绩效评价制度，对财政资金的使用效益进行评价，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。决算管理第十六条决算编制1.各单位应在年度终了后，按照规定的时间和要求，编制本单位年度决算草案，并报主管部门审核。2.主管部门对所属单位决算草案进行审核、汇总，形成本部门年度决算草案，报汉滨区财政局。3.汉滨区财政局对各部门报送的决算草案进行审核、汇总，编制汉滨区年度决算草案，报汉滨区政府审定。4.汉滨区政府将审定后的决算草案提交汉滨区人民代表大会常务委员会审查和批准。第十七条决算审查1.汉滨区人民代表大会常务委员会对汉滨区年度决算草案进行审查，重点审查决算的真实性、完整性、合法性和效益性。2.汉滨区审计部门对汉滨区年度决算进行审计，并出具审计报告，审计报告作为汉滨区人民代表大会常务委员会审查决算的重要参考依据。第十八条决算批复1.汉滨区财政局在汉滨区人民代表大会常务委员会批准决算后，及时向各部门批复决算。2.各部门在收到汉滨区财政局批复的决算后，应及时向所属单位批复决算。绩效管理第十九条绩效目标管理1.各单位在编制预算时，应同时编制绩效目标，明确预算资金的预期产出和效果。2.绩效目标应符合国家法律法规和相关政策要求，与预算资金的使用方向和内容紧密相关，具有明确、具体、可衡量、可实现等特点。3.汉滨区财政局对各单位报送的绩效目标进行审核，审核通过的绩效目标作为预算安排和绩效评价的依据。第二十条绩效监控1.各单位应建立绩效监控机制，对预算执行情况和绩效目标实现程度进行监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.汉滨区财政局对各单位绩效监控情况进行抽查和指导，对发现的问题及时督促整改。第二十一条绩效评价1.汉滨区财政局负责制定绩效评价制度和评价指标体系，组织开展全区财政资金绩效评价工作。2.各单位应按照要求开展本单位财政资金绩效自评工作，并将自评结果报送汉滨区财政局。3.汉滨区财政局根据工作需要，选择部分项目或单位开展重点绩效评价，并将评价结果作为预算安排、政策调整和资金管理的重要依据。第二十二条结果应用1.对绩效评价结果好的项目和单位，在预算安排上给予适当倾斜和奖励。2.对绩效评价结果差的项目和单位，减少或取消其下一年度相关预算安排，并责令其限期整改。3.将绩效评价结果向社会公开，接受社会监督。信息化管理第二十三条预算管理信息化建设目标建立覆盖汉滨区各级政府部门和预算单位的预算管理信息系统，实现预算编制、执行、监督、决算等全过程的信息化管理，提高预算管理工作效率和透明度。第二十四条预算管理信息系统功能1.预算编制模块：实现预算数据的收集、整理、分析、编制和审核等功能，支持多种预算编制方法和模板。2.预算执行模块：实时监控预算执行情况，记录和反映财政资金的支付、清算等信息，实现预算执行数据的动态管理。3.预算监督模块：对预算执行情况进行在线监督检查，预警违规行为，提供监督检查结果反馈和处理功能。4.决算管理模块：自动生成决算报表，支持决算数据的审核、汇总和分析，为决算批复和公开提供数据支持。5.绩效管理模块：对预算绩效目标设定、监控、评价等全过程进行管理，提供绩效评价结果分析和应用功能。6.基础信息管理模块：维护预算单位基本信息、人员信息、资产信息等基础数据，为预算管理