嘉兴专项债管理办法

嘉兴专项债管理办法一、总则（一）目的与依据为加强嘉兴市专项债券资金管理，提高资金使用效益，规范专项债券项目申报、发行、使用、偿还等行为，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》（财库〔2015〕83号）等法律法规及相关政策规定，结合本市实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于嘉兴市行政区域内专项债券资金的管理活动。专项债券是指为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策规定，规范专项债券管理流程，确保专项债券资金使用合法合规。2.专款专用原则：专项债券资金必须专款专用，按照批准的项目用途使用，不得截留、挪用或擅自改变资金用途。3.绩效管理原则：建立健全专项债券资金绩效管理机制，加强对专项债券项目的绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价，提高资金使用效益。4.风险防控原则：加强专项债券风险防控，严格项目审核把关，合理确定专项债券规模，防范政府债务风险。二、专项债券项目申报与审核（一）项目储备1.项目来源：专项债券项目应围绕市委、市政府重大战略部署，聚焦基础设施、公共服务、生态环保等领域，由各行业主管部门、项目单位根据实际需求提出项目储备建议。2.储备要求：项目单位应按照相关规定，对储备项目进行可行性研究、项目建议书、初步设计等前期工作，确保项目具备实施条件。储备项目应明确项目名称、建设内容、总投资、资金来源、预期收益等基本信息，并建立专项债券项目储备库。（二）项目申报1.申报主体：专项债券项目申报主体为项目实施单位，一般应为具有独立法人资格的企事业单位或政府部门。2.申报材料：项目申报单位应按照要求编制项目申报材料，包括项目可行性研究报告、项目实施方案、财务评估报告、法律意见书等。申报材料应真实、准确、完整，能够充分反映项目情况和资金需求。3.申报流程：项目申报单位将申报材料报送行业主管部门初审，行业主管部门初审通过后报财政部门审核。财政部门会同相关部门对申报项目进行联合审核，审核通过的项目纳入专项债券项目库。（三）项目审核1.审核内容：重点审核项目是否符合国家产业政策和专项债券支持方向，项目可行性、必要性、合规性，项目预期收益和融资平衡情况，项目资金来源和还款计划等。2.审核方式：采取项目单位自评、行业主管部门初审、财政部门会同相关部门联合审核等方式进行。必要时，可组织专家评审或委托第三方机构进行评估。3.审核结果运用：审核通过的项目纳入专项债券项目库，作为专项债券发行和项目实施的依据。审核未通过的项目，项目申报单位应根据审核意见进行整改，整改后仍不符合要求的，不得纳入专项债券项目库。三、专项债券发行与承销（一）发行计划1.编制原则：根据专项债券项目库情况和财政承受能力，合理编制专项债券发行计划。发行计划应明确发行规模、期限、利率、发行时间等要素。2.编制程序：财政部门会同相关部门根据专项债券项目库情况和资金需求，提出专项债券发行计划草案，报市政府批准后实施。（二）发行方式1.公开招标：专项债券发行一般采用公开招标方式，通过财政部政府债券发行系统进行招标发行。2.承销团组建：由财政部门通过公开招标等方式组建专项债券承销团，承销团成员包括商业银行、证券公司等金融机构。3.承销方式：承销团成员按照承销协议约定，通过包销或代销方式承销专项债券。（三）发行定价1.利率确定：专项债券利率根据市场情况和债券信用等级等因素确定，一般不高于同期限国债利率的一定百分点。2.发行价格：专项债券发行价格按照面值平价发行，以百元为一个认购单位，认购金额必须是百元的整数倍。四、专项债券资金使用与管理（一）资金拨付1.资金下达：专项债券发行成功后，财政部门按照规定及时将专项债券资金下达项目实施单位。2.资金拨付程序：项目实施单位根据项目建设进度，向财政部门提出资金拨付申请，财政部门审核后按照国库集中支付制度有关规定将资金直接支付给项目施工单位或供应商。（二）资金使用1.使用范围：专项债券资金应严格按照批准的项目用途使用，主要用于项目建设的资本金、基础设施建设、设备购置、运营维护等方面。2.使用管理：项目实施单位应建立健全专项债券资金使用管理制度，加强资金核算和财务管理，确保资金使用安全、规范、有效。（三）资金监管1.日常监管：财政部门会同相关部门对专项债券资金使用情况进行日常监管，定期对项目实施单位资金使用情况进行检查，确保资金专款专用。2.绩效评价：建立专项债券资金绩效评价制度，对专项债券项目实施情况和资金使用效益进行绩效评价。绩效评价结果作为专项债券项目调整、资金安排和项目管理的重要依据。五、专项债券项目实施与管理（一）项目实施1.项目建设：项目实施单位应按照项目实施方案组织项目建设，确保项目按时、按质、按量完成。项目建设过程中应严格遵守国家有关法律法规和工程建设标准，确保工程质量和施工安全。2.项目运营：项目建成后，项目实施单位应按照规定进行项目运营管理，确保项目正常运行，实现预期收益。项目运营过程中应加强成本控制，提高运营效率，确保项目可持续发展。（二）项目变更1.变更情形：项目实施过程中，因不可抗力、政策调整、规划变更等原因确需变更项目建设内容、规模、资金等的，项目实施单位应及时提出变更申请。2.变更程序：项目变更申请经行业主管部门初审后报财政部门审核。财政部门会同相关部门对变更事项进行联合审核，审核通过的项目变更事项纳入项目调整方案，报市政府批准后实施。（三）项目验收1.验收标准：项目建成后，项目实施单位应按照相关规定组织项目验收。验收标准应符合国家有关法律法规和工程建设标准，以及项目可行性研究报告、项目实施方案等要求。2.验收程序：项目实施单位完成项目建设后，向行业主管部门提出验收申请。行业主管部门组织相关部门和专家对项目进行验收，验收合格的项目出具验收报告。六、专项债券偿还与风险防控（一）偿还责任1.项目单位责任：项目实施单位是专项债券偿还的第一责任人，应按照项目实施方案和相关协议约定，按时足额偿还专项债券本金和利息。2.财政部门责任：财政部门负责统筹安排专项债券偿还资金，督促项目实施单位按时足额偿还专项债券本金和利息。（二）偿还资金来源1.项目收益：专项债券项目应具备稳定的预期收益，项目收益应优先用于偿还专项债券本金和利息。2.财政资金：在项目收益不足以偿还专项债券本金和利息时，由财政部门按照规定通过一般公共预算等渠道安排资金偿还。（三）风险防控1.风险监测：建立专项债券风险监测预警机制，对专项债券项目的收益情况、债务偿还情况等进行实时监测，及时发现和预警风险。2.风险处置：对出现风险预警的专项债券项目，财政部门会同相关部门及时采取措施进行风险处置，如调整项目收益分配方案、增加财政资金支持、处置项目资产等，确保专项债券按时足额偿还。七、信息公开与监督检查（一）信息公开1.公开内容：财政部门应按照政府信息公开有关规定，及时公开专项债券发行、使用、偿还等信息，包括专项债券发行计划、项目申报情况、资金使用情况、项目实施进度、绩效评价结果等。2.公开方式：通过政府网站、财政部门官方公众号等渠道向社会公开，接受社会监督。（二）监督检查1.内部监督：财政部门会同相关部门加强对专项债券资金使用和项目实施情况的内部监督检查，建立健全内部监督管理制度，确保专项债券资金使用合法