湖南公务卡管理办法

湖南公务卡管理办法一、总则（一）目的为加强湖南省行政事业单位公务支出管理，规范公务卡使用，提高财政财务管理透明度，推进源头防治腐败工作，根据国家有关法律法规和财政财务管理规定，结合我省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于湖南省各级行政事业单位（以下简称“单位”）。（三）定义本办法所称公务卡，是指单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡实行“银行授信额度、个人持卡支付、单位报销还款、财政实时监控”的管理方式。（四）基本原则1.有利于加强公务支出管理，提高财政资金使用效益。2.有利于规范财务管理，强化财务监督。3.有利于方便公务人员用款，减轻单位财务工作量。4.有利于推进财政国库管理制度改革，提高财政财务管理信息化水平。二、公务卡的申办与管理（一）公务卡的申办1.单位统一组织本单位工作人员向发卡银行申办公务卡。2.申办公务卡时，应选择资信状况良好、服务质量高、与财政国库集中支付系统对接良好的商业银行作为发卡银行。3.公务卡申办成功后，由发卡银行将公务卡直接发放给持卡人，并通知持卡人到发卡银行办理相关启用手续。（二）公务卡的信用管理1.发卡银行应按照有关规定，为持卡人核定合理的信用额度，并根据持卡人信用状况变化及时调整信用额度。2.持卡人应妥善保管公务卡密码，不得将公务卡密码告知他人。因持卡人保管不善致使公务卡被盗刷所造成的损失，由持卡人承担。3.持卡人发生公务卡遗失、被盗等情况，应及时向单位财务部门和发卡银行挂失。挂失前造成的经济损失，由持卡人承担。（三）公务卡的使用1.公务卡主要用于单位公务支出的支付结算。公务支出发生时，持卡人应按照单位财务规定，在规定的信用额度内，通过公务卡进行刷卡消费，并取得相应的发票等报销凭证。2.持卡人在使用公务卡消费时，应注意核对消费金额、消费日期等信息，确保消费记录真实、准确、完整。3.严禁持卡人使用公务卡用于个人消费或违反规定的其他支出。（四）公务卡的报销1.持卡人使用公务卡消费后，应在规定的免息还款期内，持发票等报销凭证到单位财务部门办理报销手续。2.单位财务部门应按照有关规定，对持卡人提交的报销凭证进行审核，审核无误后，通过财政国库集中支付系统将报销款项直接支付到公务卡账户。3.因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应款项退回单位财务部门，并由单位财务部门按规定进行处理。（五）公务卡的注销1.持卡人因工作调动、离职等原因不再使用公务卡的，应及时将公务卡交回单位财务部门，由单位财务部门统一办理注销手续。2.发卡银行应按照有关规定，在公务卡注销后及时将相关信息报送财政部门。三、公务卡的结算范围（一）公务卡可用于下列公务支出的结算1.办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费等。2.其他适合使用公务卡结算的公务支出。（二）下列情况暂不使用公务卡结算1.确需用现金支付的支出，如向个人支付的劳务报酬、慰问金、救济金、出差人员随身携带的差旅费等。2.按规定不具备刷卡条件的场所发生的支出，如偏远地区、境外等。3.其他不适合使用公务卡结算的支出。四、公务卡的报销程序（一）持卡人申请报销持卡人使用公务卡消费后，应在规定的免息还款期内，及时向单位财务部门提出报销申请，并提交发票等报销凭证。报销凭证应包括消费日期、消费金额、消费内容、消费地点等信息。（二）单位财务部门审核单位财务部门收到持卡人提交的报销申请后，应按照有关规定，对报销凭证进行审核。审核内容包括：报销凭证的真实性、合法性、完整性；消费支出是否符合公务卡结算范围；消费金额是否在规定的信用额度内等。（三）报销支付经审核无误后，单位财务部门通过财政国库集中支付系统将报销款项直接支付到公务卡账户。报销款项到账后，发卡银行应及时通知持卡人。（四）特殊情况处理1.因特殊原因未能在规定的免息还款期内报销的，由持卡人自行承担由此产生的利息。2.因持卡人个人原因导致报销申请未能及时办理的，由持卡人自行承担相应责任。五、财务部门职责（一）负责制定本单位公务卡管理制度和实施细则，并组织实施。（二）负责统一组织本单位工作人员申办公务卡，并对公务卡的使用情况进行监督管理。（三）负责审核持卡人提交的报销申请，及时办理报销支付手续。（四）负责与发卡银行、财政部门等相关单位沟通协调，解决公务卡使用过程中出现的问题。（五）负责定期统计分析本单位公务卡的使用情况，并向财政部门报送相关信息。六、发卡银行职责（一）按照本办法规定，为单位和持卡人提供公务卡办理、使用、结算等方面的服务。（二）按照与财政部门签订的服务协议，及时、准确地向财政部门报送公务卡相关信息。（三）加强对公务卡业务的管理，规范操作流程，保障持卡人的合法权益。（四）协助单位财务部门做好公务卡报销审核工作，对不符合规定的报销申请予以拒绝。（五）配合财政部门做好公务卡使用情况的监督检查工作，及时提供相关资料和信息。七、持卡人职责（一）严格遵守本办法和单位公务卡管理制度，规范使用公务卡。（二）妥善保管公务卡及密码，不得将公务卡转借他人使用。（三）及时向单位财务部门申请报销公务卡消费支出，并提供真实、合法、完整的报销凭证。（四）自觉接受单位财务部门和财政部门的监督检查，如实反映公务卡使用情况。八、监督管理（一）财政部门负责对全省公务卡管理工作进行指导和监督检查，定期或不定期对各单位公务卡使用情况进行抽查。（二）审计部门依法对公务卡使用情况进行审计监督。（三）各单位应加强对本单位公务卡使用情况的管理和监督，建立健全内部管理制度，确保公务卡规范使用。（四）发卡银行应加强对公务卡业务的风险管理，建立健全风险预警机制，及时发现和处理公务卡使用过程中的异常情况。九、法律责任（一）持卡人违反本办法规定，有下列行为之一的，由单位责令改正，并视情节轻重给予相应的纪律处分：1.使用公务卡用于个人消费或违反规定的其他支出的。2.恶意透支公务卡的。3.因保管不善致使公务卡被盗刷造成损失的。4.拒绝接受单位财务部门或财政部门监督检查的。（二）单位违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并视情节轻重给予相应的处理：1.未按规定组织本单位工作人员申办公务卡的。2.未按规定审核报销申请，导致违规报销的。3.未按规定及时办理公务卡报销支付手续的。4.未按规定对公务卡使用情况进行监督管理的。（三）发卡银行违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并视情节轻重给予相应的处理：1.未按规定为单位和持卡人提供公务卡服务的。2.未按规定向财政部门报送公务卡相关信息的。3.未按规定加强公务卡业