金蝶凭证管理办法

金蝶凭证管理办法一、总则（一）目的为了加强公司财务凭证管理，规范凭证处理流程，保证会计信息的真实性、准确性、完整性和及时性，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》以及相关财务法规，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司总部及各下属分公司、子公司的财务凭证管理工作。（三）定义1.金蝶凭证：指通过金蝶财务软件系统记录经济业务、明确经济责任，并作为记账依据的书面证明文件，包括记账凭证、原始凭证及相关附件。2.记账凭证：是财务人员根据审核无误的原始凭证，按照经济业务的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证，是登记账簿的直接依据。3.原始凭证：是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的原始凭据，如发票、收据、报销单、入库单、出库单等。（四）管理原则1.合法性原则：凭证的取得、填制和使用必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.真实性原则：凭证所记录的经济业务必须真实发生，内容真实、数字准确，不得弄虚作假。3.完整性原则：凭证应具备的各项要素齐全，手续完备，相关附件完整。4.及时性原则：经济业务发生后，应及时取得或填制凭证，并及时进行审核、记账，不得积压。二、凭证的取得与填制（一）原始凭证的取得1.公司在购买商品、接受劳务等经济业务发生时，应向销售方或提供劳务方取得合法有效的原始凭证，如发票。发票应具备税务部门统一监制章、发票号码、开票日期、购买方和销售方信息、经济业务内容、金额、税率、税额等要素，并加盖发票专用章。2.对于自制的原始凭证，如入库单、出库单、工资表、折旧计算表等，应按照公司内部规定的格式和内容进行填制，由相关部门负责人审核签字确认。3.从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。（二）记账凭证的填制1.财务人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证应按照经济业务的内容进行分类，如收款凭证、付款凭证、转账凭证。2.记账凭证的内容应包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额、附件张数、制单人、审核人、记账人等。摘要应简洁明了，准确反映经济业务的内容；会计科目应使用规范的会计科目名称，借贷方向正确，金额准确无误。3.记账凭证应连续编号，以便于查找和核对。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。4.记账凭证填制完成后，应及时打印，并与原始凭证粘贴在一起。粘贴时应注意整齐、牢固，便于查阅。三、凭证的审核（一）审核内容1.原始凭证的审核真实性审核：审核原始凭证所反映的经济业务是否真实发生，凭证日期、业务内容、数据是否真实。合法性审核：审核原始凭证是否符合国家法律法规和财务制度的规定，是否有税务监制章、发票专用章等。完整性审核：审核原始凭证的各项要素是否齐全，手续是否完备，相关人员是否签字盖章。准确性审核：审核原始凭证的金额计算是否正确，大小写是否一致，数字是否清晰。2.记账凭证的审核内容完整性审核：审核记账凭证的日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等是否齐全。科目准确性审核：审核记账凭证所使用的会计科目是否正确，借贷方向是否平衡，会计分录是否符合会计准则和公司财务制度的规定。逻辑一致性审核：审核记账凭证与原始凭证的内容是否一致，记账凭证之间的逻辑关系是否正确。（二）审核流程1.制单人完成记账凭证填制后，应首先进行自我审核，确保凭证内容准确无误。2.将填制好的记账凭证及原始凭证提交给审核人进行审核。审核人应认真审核凭证内容，对于审核中发现的问题，应及时与制单人沟通并要求更正。3.审核人审核无误后，在记账凭证上签字确认。审核通过的凭证方可进行记账处理。四、凭证的记账与装订（一）凭证的记账1.审核通过的记账凭证由记账人员按照会计核算软件的操作流程进行记账。记账过程中应确保数据准确录入，不得擅自修改凭证数据。2.记账完成后，系统应自动生成账簿，包括总账、明细账、日记账等。财务人员应定期核对账簿数据，确保账账相符、账证相符。（二）凭证的装订1.每月末，财务人员应将本月已记账的凭证进行整理、装订。装订前应检查凭证是否齐全、编号是否连续、附件是否完整。2.凭证装订应使用专用的凭证装订机，按照一定的顺序将凭证整理整齐，加上封面和封底，用线绳装订牢固。3.凭证封面应注明公司名称、年度、月份、凭证种类、起止日期、起止号码、凭证张数等信息，并由装订人、会计主管人员签字盖章。五、凭证的保管（一）保管期限1.会计凭证的保管期限按照国家法律法规的规定执行。一般情况下，原始凭证和记账凭证的保管期限为30年。2.对于涉及外事、对私改造等重要的会计凭证，应永久保管。（二）保管要求1.公司应设置专门的会计凭证保管库，配备必要的防火、防潮、防虫、防盗等设施，确保凭证的安全保管。2.凭证应按照年度、月份、凭证种类等分类存放，便于查找和查阅。3.未经批准，任何人不得擅自查阅、复制、销毁会计凭证。因工作需要查阅会计凭证的，应按照公司内部规定的审批程序办理相关手续，并在指定地点查阅，不得将凭证带出保管库。（三）保管期满后的处理1.会计凭证保管期满，需要销毁时，应由公司档案管理部门会同财务部门提出销毁意见，编制会计凭证销毁清册，列明销毁会计凭证的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。2.公司负责人在会计凭证销毁清册上签署意见后，由档案管理部门和财务部门共同派员监销。监销人在销毁会计凭证前，应当按照会计凭证销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计凭证；销毁后，应当在会计凭证销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告公司负责人。六、凭证的查询与打印（一）查询权限1.公司财务人员根据工作需要，可在金蝶财务软件系统中查询相关凭证信息。查询权限应根据财务人员的岗位职责进行设置，确保信息安全。2.其他部门因工作需要查询会计凭证的，应填写《会计凭证查询申请表》，经本部门负责人签字、财务部门负责人审批后，由财务人员协助查询。查询过程中，查询人员不得擅自更改、删除凭证信息。（二）打印要求1.财务人员应根据实际需要打印会计凭证。打印格式应符合公司财务制度和档案管理的要求，确保凭证内容清晰、完整。2.打印的会计凭证应使用A