现金动态管理办法

现金动态管理办法一、总则（一）目的为加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门的现金收支管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财务制度。2.安全性原则：确保现金资产的安全，防范各类风险。3.效益性原则：合理安排现金收支，提高资金使用效益。4.规范性原则：规范现金收支流程，明确各环节职责。二、现金收支范围（一）现金收入范围1.销售商品、提供劳务收到的现金，包括收取的现金货款、预收账款等。2.从银行提取的现金。3.职工交回的差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款等。4.其他零星收入，如废旧物资变卖收入、租金收入等。（二）现金支出范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收支流程（一）现金收入流程1.业务部门在销售商品或提供劳务后，应及时开具发票或收款收据，并将款项交至财务部门。2.财务人员收到款项后，应认真核对发票或收款收据与实际收款金额是否一致，无误后在发票或收款收据上加盖“现金收讫”章。3.财务人员将现金收入及时存入银行，并登记现金日记账。（二）现金支出流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票或凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认费用的真实性、合理性和必要性。3.财务部门对费用报销单进行复审，重点审核发票的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司规定。复审无误后，由财务负责人签字审批。4.公司领导根据授权进行审批，同意报销的，在费用报销单上签字。5.财务人员根据审批后的费用报销单支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章。6.支付现金后，财务人员及时登记现金日记账。四、现金库存管理（一）库存限额1.公司根据日常现金收支情况，核定合理的现金库存限额。库存限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。2.如需调整库存限额，应提前向开户银行提出申请，经批准后执行。（二）现金保管1.公司应设置专门的保险柜用于存放现金，并确保保险柜的安全可靠。2.现金应分类存放，不同面值的现金应分别整理、摆放整齐。3.财务部门应指定专人负责现金保管工作，保管人员应具备良好的职业道德和安全意识。4.非现金保管人员未经授权不得接触现金。（三）现金盘点1.财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其指定人员负责组织，现金保管人员必须在场。2.现金盘点应采用实地盘点法，即对库存现金进行逐一清点。盘点结束后，应编制现金盘点表，记录盘点日期、实际库存现金金额、账存金额、差异金额及原因等内容。3.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。属于记账错误的，应及时调整账目；属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任。五、现金收支审批权限（一）一般审批权限1.公司日常经营活动中的现金支出，金额在[X]元以下的，由部门负责人审批。2.金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，报财务负责人审批。3.金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务负责人审核后，报公司领导审批。（二）特殊审批权限1.涉及重大投资、融资、资产处置等事项的现金收支，应按照公司相关规定进行专项审批，必要时需经董事会或股东会审议通过。2.因突发事件或紧急情况需要临时支付现金的，应在事后及时补办审批手续。六、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对现金收支管理情况进行审计监督，检查现金收支是否符合规定，审批手续是否齐全，账目记录是否准确等。2.财务部门应加强对现金收支业务的日常监督，发现问题及时纠正，并向公司领导报告。（二）外部检查1.公司应积极配合开户银行及其他相关部门的检查，如实提供现金收支情况及相关资料。2.对于外部检查中发现的问题，公司应及时整改，并将整改情况报告相关部门。七、违规处理（一）对于违反本办法规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。1.对未经授权擅自挪用现金、坐支现金、白条抵库等行为，责令限期改正，并对相关责任人给予警告、罚款等处罚；情节严重的，予以辞退，并依法追究法律责任。2.对因工作失误导致现金长款或短款的，由责任人负责赔偿；如因故意行为造成损失的，除赔偿损失外，还将给予严肃处理。3.对违反现金收支审批权限规定的，责令改正，对越权审批的相关责任人给予批评教育