海关失信管理办法

海关失信管理办法一、总则（一）目的与依据为规范海关对失信行为的管理，加强海关信用监管，提高海关执法效能，保障贸易安全与便利，依据《中华人民共和国海关法》《中华人民共和国海关企业信用管理办法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国关境内与海关管理相关的各类企业、单位及个人（以下统称“当事人”）。（三）基本原则海关失信管理遵循依法依规、客观公正、动态调整、惩戒与激励并重的原则。（四）信用信息管理海关建立健全信用信息管理制度，对当事人的信用信息进行记录、采集、存储、使用和管理。信用信息包括基本信息、海关备案信息、通关监管信息、违法违规信息、海关信用等级评定信息等。二、失信行为认定标准（一）企业失信行为认定标准1.违反海关监管规定类一年内因违反海关监管规定被海关行政处罚累计次数达到3次及以上的。拖欠应纳税款、应缴罚没款项超过规定期限3个月及以上的。未经海关许可，擅自将海关监管货物开拆、提取、交付、发运、调换、改装、抵押、质押、留置、转让、更换标记、移作他用或者进行其他处置，影响海关监管秩序的。向海关提供虚假情况或者隐瞒重要事实，影响海关统计准确性的。2.走私及其他违法犯罪类有走私行为的。构成走私犯罪或者以走私为目的，为他人提供贷款、资金、账号、发票、证明，或者为他人提供运输、保管、邮寄或者其他方便的。明知是走私进口的货物、物品，直接向走私人非法收购的。在内海、领海、界河、界湖，船舶及所载人员运输、收购、贩卖国家禁止或者限制进出境的货物、物品，或者运输、收购、贩卖依法应当缴纳税款的货物，没有合法证明的。3.其他严重失信行为类抗拒、阻碍海关依法履行职责，情节严重的。伪造、变造、买卖海关单证，情节严重的。向海关工作人员行贿的。（二）个人失信行为认定标准1.一年内因违反海关监管规定被海关行政处罚累计次数达到2次及以上的。2.协助他人实施走私行为的。3.故意逃避海关监管，携带国家禁止或者限制进出境物品进出境，情节严重的。三、失信信息采集与记录（一）采集渠道1.海关在日常监管、稽查、调查等执法活动中发现当事人存在失信行为的，应当及时采集相关信息。2.当事人主动向海关报告其失信行为的，海关应当予以记录。3.其他相关部门依法通报或者提供的涉及当事人海关失信行为的信息。（二）记录内容失信信息应当详细记录当事人的基本情况、失信行为发生的时间、地点、事实、相关证据以及海关作出的处理决定等内容。（三）记录期限1.一般失信行为的信息记录期限为1年。2.严重失信行为的信息记录期限为3年。四、失信等级评定（一）评定程序1.海关对采集到的当事人失信信息进行审核，核实失信行为的真实性和准确性。2.根据失信行为的性质、情节和危害程度，确定失信等级。3.将失信等级评定结果告知当事人，并说明理由。（二）失信等级分类1.一般失信企业一年内有12次违反海关监管规定行为，且未达到严重失信企业认定标准的。2.严重失信企业符合本办法第二条规定的企业失信行为认定标准中任意一项的企业。3.一般失信个人一年内有1次违反海关监管规定行为，且未达到严重失信个人认定标准的。4.严重失信个人符合本办法第二条规定的个人失信行为认定标准中任意一项的个人。五、失信惩戒措施（一）对企业的惩戒措施1.一般失信企业海关对其实施常规监管措施，适当提高查验比例。限制适用海关认证企业管理措施。向社会公示其失信信息。2.严重失信企业海关对其实施严密监管，提高查验比例，加强单证审核。禁止适用海关认证企业管理措施。对其进出口货物实施重点监测、核查，加强税收征管。限制其开展加工贸易业务。限制其办理减免税审批手续。限制其适用海关便捷通关措施。向社会公示其失信信息，并通报相关部门实施联合惩戒。（二）对个人的惩戒措施1.一般失信个人海关对其实施重点关注，加强监管。限制其从事与海关业务相关的特定活动。向社会公示其失信信息。2.严重失信个人海关对其实施严格监管，限制其从事与海关业务相关的一切活动。禁止其担任海关监管企业的法定代表人、主要负责人等职务。向社会公示其失信信息，并通报相关部门实施联合惩戒。六、信用修复（一）修复条件1.当事人在失信信息记录期限内，主动纠正失信行为，消除不良影响，并向海关提交信用修复申请及相关证明材料。2.一般失信行为的当事人，自失信行为被记录之日起满6个月，且在信用信息记录期限内未再发生新的失信行为的，可以申请信用修复。3.严重失信行为的当事人，自失信行为被记录之日起满1年，且在信用信息记录期限内未再发生新的失信行为的，可以申请信用修复。（二）修复程序1.当事人向海关提交信用修复申请，填写《海关失信行为信用修复申请表》，并提交相关证明材料。2.海关对当事人提交的申请及证明材料进行审核。3.审核通过的，海关对当事人的失信信息进行标注，不再公示，并告知当事人信用修复已完成。七、监督与管理（一）内部监督海关建立健全内部监督机制，对失信管理工作进行定期检查和不定期抽查，确保失信管理工作依法依规进行。（二）外部监督1.接受当事人的监督，当事人对海关失信管理工作有异议的，可以向海关提出申诉，海关应当及