巡审联动管理办法

巡审联动管理办法一、总则（一）目的为进一步加强公司内部管理，整合监督资源，提高监督效能，规范巡审联动工作机制，确保公司各项业务活动合法合规、高效运行，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的巡审联动工作。（三）基本原则1.依法依规原则：巡审联动工作严格遵循国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度。2.协同高效原则：审计和巡察部门紧密协作，优化工作流程，共享信息资源，提高监督工作效率和质量。3.问题导向原则：聚焦公司经营管理中的重点领域、关键环节和风险点，精准发现问题，深入分析原因，提出切实可行的整改建议。4.结果运用原则：强化巡审结果的综合运用，将其作为考核评价、干部任免、责任追究等工作的重要依据。二、组织与职责（一）领导小组公司成立巡审联动工作领导小组（以下简称“领导小组”），由公司党委书记、董事长担任组长，纪委书记、分管审计工作的副总经理担任副组长，审计、巡察、纪检、组织人事、财务等相关部门负责人为成员。领导小组主要职责如下：1.贯彻落实国家有关巡审联动工作的方针政策和法律法规，研究制定公司巡审联动工作的总体部署和重大决策。2.协调解决巡审联动工作中的重大问题，指导、监督巡审联动工作的开展。3.审议巡审联动工作计划、报告、成果运用等重要事项。（二）工作机构领导小组下设巡审联动工作办公室（以下简称“办公室”），办公室设在审计部门，负责巡审联动工作的日常组织协调和具体实施。办公室主任由审计部门负责人兼任，成员包括审计、巡察部门相关人员。办公室主要职责如下：1.制定和完善巡审联动工作制度、流程和操作规范。2.组织编制巡审联动工作计划，明确工作目标、任务、分工和时间安排。3.协调审计和巡察部门的工作衔接，建立信息共享、线索移送、联合核查等工作机制。4.对巡审联动工作中发现的问题进行梳理、分析和汇总，形成巡审联动工作报告，提交领导小组审议。5.督促相关部门落实巡审联动工作成果运用，跟踪整改情况，定期向领导小组汇报。（三）审计部门职责1.按照国家审计准则和公司内部审计制度，组织实施各类审计项目，重点关注财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性。2.负责与巡察部门沟通协调，提供审计发现的问题线索和相关资料，协助巡察部门开展工作。3.对巡察反馈的问题进行深入分析，提出审计建议，督促被审计单位整改落实。4.参与巡审联动工作的培训、调研等活动，总结推广巡审联动工作经验。（四）巡察部门职责1.根据公司党委的部署和要求，组织开展巡察工作，聚焦党的领导、党的建设、全面从严治党等方面，查找政治偏差。2.负责与审计部门沟通协调，共享巡察发现的问题线索和相关信息，协同开展重点问题的核查工作。3.对审计移送的问题线索进行深入调查核实，提出巡察意见和建议，督促被巡察单位整改落实。4.参与巡审联动工作的培训、调研等活动，加强与审计部门的协作配合。三、巡审联动工作流程（一）计划制定1.每年年初，审计部门和巡察部门分别根据公司年度工作重点、风险状况和监督需求，制定年度审计工作计划和巡察工作计划。2.办公室对审计和巡察工作计划进行综合分析，梳理出巡审联动的重点项目和领域，制定巡审联动工作计划，明确巡审联动的目标、任务、内容、方式和时间安排等，报领导小组审议通过后实施。（二）信息共享1.审计部门在实施审计项目过程中，及时将发现的重大问题线索、违规违纪行为、内部控制缺陷等信息向巡察部门通报。2.巡察部门在开展巡察工作期间，将发现的涉及财务、经济活动等方面的问题线索和相关情况向审计部门反馈。3.双方建立定期信息沟通机制，每月召开一次工作交流会，互通工作进展情况，共同研究解决工作中遇到的问题。（三）联合进驻1.根据巡审联动工作计划，审计部门和巡察部门组成联合工作小组，共同进驻被审计（巡察）单位。2.联合工作小组在进驻前，应制定详细的工作方案，明确工作分工、工作步骤和工作要求。进驻后，召开见面会，向被审计（巡察）单位说明巡审联动的目的、任务和工作安排，听取被审计（巡察）单位的情况介绍。（四）协同实施1.联合工作小组按照各自的职责和分工，同步开展审计和巡察工作。在工作过程中，加强沟通协作，相互支持配合，共享工作资料和信息。2.对于巡审联动中发现的共性问题和重点问题，联合工作小组应共同研究分析，制定核查方案，明确核查重点、方法和步骤，开展联合核查工作。3.在核查过程中，审计和巡察人员可以根据工作需要，相互参与对方的工作环节，充分发挥各自的专业优势，提高核查工作的效率和质量。（五）结果反馈1.审计和巡察工作结束后，审计部门和巡察部门分别撰写审计报告和巡察报告。2.审计报告和巡察报告应相互征求意见，确保报告内容准确、客观、全面。对于巡审联动中发现的问题，应在报告中详细说明问题的性质、情节、影响及整改建议。3.审计部门和巡察部门将审计报告和巡察报告提交领导小组审议后，分别向被审计（巡察）单位反馈审计和巡察结果，提出整改要求和期限。（六）整改落实1.被审计（巡察）单位收到审计和巡察反馈意见后，应制定整改方案，明确整改措施、责任人和整改期限，认真组织整改落实。2.审计部门和巡察部门负责对被审计（巡察）单位的整改情况进行跟踪检查，定期向领导小组汇报整改进展情况。3.对于整改不力的单位，领导小组将视情节轻重，对相关责任人进行严肃问责，并将整改情况纳入公司绩效考核体系。（七）成果运用1.建立巡审联动成果共享机制，审计部门和巡察部门将巡审联动中发现的问题及整改情况进行整理分析，形成巡审联动成果报告，提交领导小组审议后，在公司范围内进行通报。2.巡审联动成果报告作为公司完善内部控制、加强风险管理、优化业务流程、进行干部考核评价和责任追究的重要依据。3.对于巡审联动中发现的普遍性、倾向性问题，公司相关部门应及时研究制定相应的管理制度和防范措施，堵塞管理漏洞，防止问题再次发生。四、工作纪律与监督（一）工作纪律1.巡审联动工作人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和工作纪律，保守工作秘密，不得泄露巡审联动工作中涉及的商业秘密、个人隐私等信息。2.巡审联动工作人员应坚持客观公正、实事求是，不得隐瞒、歪曲、夸大事实，不得利用工作之便谋取私利。3.被审计（巡察）单位应积极配合巡审联动工作，如实提供相关资料和信息，不得拒绝、阻碍、干扰巡审联动工作的正常开展。对于违反规定的单位和个人，将依法依规追究责任。（二）监督检查1.领导小组负责对巡审联动工作进行监督检查，定期听取巡审联动工作汇报，及时发现和解决工作中存在的问题。2.公司纪检监察部门负责对巡审联动工作人员的工作纪律执