信托资本管理办法

信托资本管理办法总则制定目的本办法旨在规范信托公司资本管理行为，加强信托公司资本监管，提高信托公司风险抵御能力，保障信托公司稳健运营，保护信托当事人合法权益，促进信托行业健康发展。适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。基本原则信托公司资本管理应当遵循以下基本原则：1.审慎监管原则：充分考虑信托业务的风险特征，确保资本能够有效覆盖各类风险。2.实质重于形式原则：依据信托公司实际承担的风险状况，准确计量资本要求。3.全面风险管理原则：将资本管理与信托公司全面风险管理体系相结合，实现风险管理的全过程覆盖。4.动态调整原则：根据信托公司业务发展、风险状况等因素，适时调整资本管理要求。资本定义与分类核心资本信托公司的核心资本包括：1.实收资本或普通股：投资者按照公司章程或合同约定实际投入的资本。2.资本公积：包括资本溢价、接受捐赠非现金资产准备、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价等。3.盈余公积：按照规定从净利润中提取的积累资金。4.一般风险准备：信托公司根据有关法律、法规、规章及其他规范性文件的要求，从净利润中提取的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。5.未分配利润：信托公司留待以后年度分配的利润或待分配利润。附属资本信托公司的附属资本包括：1.重估储备：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分。2.一般准备：信托公司根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。3.优先股：按照约定股息率优先于普通股分配公司利润和剩余财产的股份。4.可转换债券：可按照约定条件转换为普通股的债券。资本扣除项信托公司计算资本净额时，应当从核心资本和附属资本中分别扣除以下项目：1.商誉：信托公司合并财务报表中，商誉的账面价值。2.对未并表金融机构的资本投资：信托公司对未并表金融机构的资本投资余额。3.对非自用不动产的投资：信托公司对非自用不动产的投资余额。4.对工商企业的股权投资：信托公司对工商企业的股权投资余额。5.其他经银监会认定不得计入资本的项目：银监会根据审慎监管原则认定的其他不得计入资本的项目。资本充足率计算与监管要求资本充足率计算公式信托公司资本充足率的计算公式为：资本充足率=（资本净额÷风险加权资产）×100%其中，资本净额=核心资本+附属资本资本扣除项风险加权资产计算信托公司应当按照本办法附件规定的风险权重计量风险加权资产。风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。监管要求信托公司资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。资本规划与管理资本规划制定信托公司应当根据自身业务发展战略、风险状况和监管要求，制定合理的资本规划。资本规划应当包括资本充足率目标、资本补充计划、资本结构调整计划等内容。资本补充信托公司可以通过以下方式补充资本：1.发行普通股：向投资者募集资金，增加实收资本。2.发行优先股：按照规定发行优先股，补充附属资本。3.留存收益转增资本：将未分配利润、盈余公积等转增实收资本。4.其他经银监会批准的方式：如发行可转换债券等。资本结构调整信托公司应当根据自身业务发展需要和风险状况，合理调整资本结构。在满足资本充足率要求的前提下，应当优化核心资本与附属资本的比例，提高资本质量。风险管理与资本管理的协同风险管理体系建设信托公司应当建立健全全面风险管理体系，涵盖信用风险、市场风险、操作风险等各类风险。风险管理体系应当包括风险管理策略、风险管理制度、风险计量方法、风险监测和预警机制等内容。风险与资本的匹配信托公司应当根据风险状况合理配置资本，确保资本能够有效覆盖各类风险。在业务拓展过程中，应当充分考虑风险因素，避免过度承担风险导致资本充足率下降。压力测试信托公司应当定期开展压力测试，评估在极端市场条件下或重大风险事件发生时，公司的资本充足率状况和风险承受能力。压力测试结果应当作为资本规划和风险管理决策的重要依据。监督管理监督检查银监会及其派出机构应当按照本办法对信托公司资本管理情况进行监督检查。监督检查内容包括资本充足率、资本规划执行情况、资本补充计划落实情况、资本结构调整情况等。信息披露信托公司应当按照银监会的有关规定，定期披露资本管理相关信息，包括资本充足率、资本结构、资本补充计划等内容。信息披露应当真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露。罚则违规处罚信托公司违反本办法规定的，银监会及其派出机构应当责令其限期改正；逾期未改正的，根据情节轻重，采取以下措施：1.警告：对信托公司给予警告。2.罚款：处以一定金额的罚款。3.限制业务范围：限制信托公司开展部分业务。4.责令调整董事、高级管理人员：责令信托公司调整董事、高级管理人员。5.法律、行政法规规定的其他措施：依法采取其他法律、行政法规规定的措施。责任追究对信托公司违反本办法规定负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，银监会及其派出机构可以区别不同情形，采取以下措施：1.责令改正：责令其改正违规行为。2.监管谈话：与相关人员进行监管谈话。3.出具警示函：向相关人员出具警示函。4.纪律处分：建议信托公司给予纪律处分。5.法律、行政法规规定的其他措施：依法采取其他法律、行政法规规定的措施