基本户管理办法

基本户管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范公司基本户的管理，确保资金安全、高效运作，保障公司各项业务的顺利开展，依据国家相关法律法规及财务管理制度制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司本部及所属各分支机构基本户的开立、使用、变更、撤销等管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：基本户的管理必须严格遵守国家法律法规和金融监管要求。2.安全性原则：确保账户资金安全，防范各类风险，包括但不限于资金被盗用、挪用、诈骗等。3.规范性原则：规范账户操作流程，保证各项业务办理符合规定程序和标准。4.效益性原则：在保障资金安全的前提下，提高资金使用效率，降低资金成本。二、基本户的开立（一）开户银行选择1.综合考虑银行的信誉、服务质量、资金安全性、结算便利性等因素，选择具有良好口碑和实力的银行作为基本户开户银行。2.优先选择与公司有长期合作关系、熟悉公司业务、能提供个性化金融服务的银行。（二）开户资料准备1.营业执照正本原件及复印件。2.组织机构代码证正本原件及复印件（已办理“三证合一”的企业无需提供）。3.税务登记证正本原件及复印件（已办理“三证合一”的企业无需提供）。4.法定代表人身份证原件及复印件。5.授权他人办理的，需提供法定代表人授权书及被授权人身份证原件及复印件。6.公司章程。7.公司公章、财务专用章、法定代表人私章。8.其他银行要求提供的资料。（三）开户流程1.由公司财务部门负责收集、整理开户所需资料，并进行初步审核。2.财务部门填写开户申请表，加盖公司公章后提交至选定的开户银行。3.开户银行对提交的资料进行审核，审核通过后安排专人上门核实公司注册地址及经营情况（如有需要）。4.审核无误后，开户银行办理开户手续，发放基本户开户许可证，并将相关资料报送人民银行备案。5.财务部门取回开户许可证及相关资料，妥善保管。三、基本户的使用（一）资金收付范围1.基本户可办理现金收付、工资发放、资金结算、日常经营资金收付等业务。2.除国家法律法规另有规定外，公司的一切收入应及时存入基本户，一切支出应通过基本户进行支付。（二）现金管理1.严格遵守国家现金管理规定，控制现金使用范围和限额。2.提取现金时，需填写现金支票，注明用途、金额等信息，并加盖公司财务专用章和法定代表人私章。3.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。4.定期对现金进行盘点，确保账实相符。（三）银行结算1.支票结算支票的购买、保管、使用由专人负责。开具支票时，应填写完整、准确，注明日期、收款人、金额、用途等信息，并加盖公司财务专用章和法定代表人私章。支票的背书转让应符合法律法规规定，确保背书连续、有效。及时登记支票使用情况，定期与银行对账单进行核对。2.汇票结算根据业务需要，可办理银行汇票、商业汇票等结算业务。办理汇票时，应按照银行要求填写相关凭证，提供真实、有效的交易背景资料。加强对汇票的跟踪管理，确保汇票到期及时兑付或背书转让。3.网上银行结算开通网上银行服务，设置合理的用户权限和操作密码。严格遵守网上银行操作规程，进行资金收付时，认真核对交易信息，确保支付安全。定期下载网上银行交易明细，与银行对账单进行核对。四、基本户的变更（一）变更事项1.公司名称、法定代表人、地址、经营范围等工商登记信息发生变更。2.开户银行、账户名称、账号等基本户相关信息发生变更。（二）变更流程1.工商登记变更完成后，公司财务部门及时收集相关变更资料，包括营业执照副本原件及复印件、变更登记通知书等。2.填写银行账户变更申请表，加盖公司公章，并携带相关变更资料前往开户银行办理变更手续。3.开户银行审核变更资料无误后，办理基本户信息变更，并重新核发开户许可证。4.财务部门取回变更后的开户许可证及相关资料，更新公司财务档案。五、基本户的撤销（一）撤销情形1.公司因合并、分立、解散、破产等原因需要撤销基本户。2.基本户长期未使用且无余额，经公司决策同意撤销。（二）撤销流程1.公司财务部门清理基本户内的资金，确保无未结清的债权债务。2.填写银行账户撤销申请表，加盖公司公章，并携带开户许可证、未使用的空白支票等相关资料前往开户银行办理撤销手续。3.开户银行审核撤销申请及相关资料无误后，办理基本户撤销手续，并收回开户许可证。4.财务部门妥善保管撤销银行账户的相关资料，作为公司财务档案的一部分。六、账户管理与监督（一）账户日常管理1.公司财务部门指定专人负责基本户的日常管理工作，包括账户信息维护、资金收付操作、银行对账单核对等。2.定期对基本户的使用情况进行检查，确保资金收付合规、账户信息准确。3.加强对银行预留印鉴的管理，实行印鉴分管制度，严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。（二）银行对账单核对1.每月初，财务人员及时获取银行对账单，并与公司银行存款日记账进行逐笔核对。2.核对过程中发现的未达账项，应编制银行存款余额调节表，确保银行存款日记账余额与银行对账单余额一致。3.对于长期未达账项或异常的资金收付情况，应及时查明原因，并采取相应的措施进行处理。（三）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对基本户的管理情况进行审计，检查账户操作是否合规、资金使用是否合理、内部控制制度是否有效执行等。2.审计过程中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.对违反基本户管理规定的行为，应按照公司相关制度进行