现金开支题目及答案

现金开支题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.企业日常零星开支所需现金的最高库存限额一般由（）根据实际需要核定。A.企业自行B.开户银行C.财政部门D.税务部门答案：B2.下列事项中，不符合现金开支范围规定的是（）。A.支付职工工资B.支付个人劳务报酬C.结算起点以上的支出D.向个人收购农副产品答案：C3.现金清查中，无法查明原因的现金溢余，经批准应计入（）。A.其他应付款B.营业外收入C.管理费用D.其他应收款答案：B4.企业发现现金短缺属于无法查明的其他原因，按照管理权限经批准处理时，应在以下科目核算（）。A.其他应收款B.营业外支出C.管理费用D.财务费用答案：C5.企业与其他单位的经济往来，除规定的范围可以使用现金外，应当通过（）进行转账结算。A.一般存款账户B.基本存款账户C.开户银行D.专用存款账户答案：C6.下列各项中，不属于现金使用范围的是（）。A.出差人员必须随身携带的差旅费B.发给个人的科学技术奖金C.购买设备款D.向个人收购农产品的价款答案：C7.现金日记账应由（）根据审核无误的有关收、付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记。A.会计主管B.出纳人员C.记账人员D.审计人员答案：B8.企业库存现金的限额一般是（）天日常零星开支所需的现金量。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-15答案：A9.企业收到现金时，应借记“库存现金”科目，贷记的科目不可能是（）。A.应收账款B.主营业务收入C.银行存款D.其他应收款答案：C10.现金盘点结束后，应根据盘点结果编制（）。A.现金盘点单B.现金清查报告表C.库存现金日记账D.银行存款余额调节表答案：B多项选择题（每题2分，共10题）1.下列属于现金开支范围的有（）。A.职工工资B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.支付各种劳保费用答案：ABCD2.企业现金管理的主要内容包括（）。A.现金使用范围的规定B.库存现金限额的确定C.现金收支的日常管理D.现金的核算答案：ABCD3.下列各项中，会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的有（）。A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账C.银行已收款入账，企业尚未收款入账D.银行已付款入账，企业尚未付款入账答案：AD4.现金清查的内容主要包括（）。A.是否有白条顶库B.是否有私设“小金库”C.账款是否相符D.是否超限额留存现金答案：ABCD5.以下关于库存现金的说法，正确的有（）。A.库存现金是企业流动性最强的资产B.企业应严格遵守国家有关现金管理制度C.企业可以坐支现金D.企业应定期对库存现金进行清查答案：ABD6.企业可以使用现金支付的款项有（）。A.结算起点以下的零星支出B.向个人支付的奖金C.职工工资、津贴D.各种劳保、福利费用答案：ABCD7.下列业务中，涉及现金收付的有（）。A.从银行提取现金B.将现金存入银行C.用现金支付办公用品费D.用现金支付职工差旅费答案：ABCD8.现金日记账的登记依据有（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证答案：ABD9.企业现金短缺，在查明原因前应计入（）科目借方。A.待处理财产损溢B.库存现金C.其他应收款D.管理费用答案：A10.下列各项中，属于现金结算特点的有（）。A.直接便利B.不安全性C.费用较高D.易于宏观控制和管理答案：ABC判断题（每题2分，共10题）1.企业可以根据自身情况随意确定库存现金限额。（）答案：×2.企业的所有经济往来都必须通过银行进行转账结算。（）答案：×3.现金清查时，出纳人员必须在场。（）答案：√4.企业收到现金应及时存入银行，不得坐支现金。（）答案：√5.库存现金日记账应每天结出余额，并与库存现金实有数核对。（）答案：√6.企业用现金支付职工报销的差旅费，应借记“管理费用”科目。（）答案：√7.现金溢余经批准后应冲减管理费用。（）答案：×8.企业向个人收购农副产品可以使用现金支付。（）答案：√9.现金日记账由会计人员根据收付款凭证登记。（）答案：×10.企业与其他单位的经济往来超过结算起点的一律不得使用现金结算。（）答案：×简答题（每题5分，共4题）1.简述现金开支范围。答案：职工工资、津贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术等奖金；各种劳保、福利费用；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出等。2.企业库存现金限额如何确定？答案：由开户银行根据企业的实际需要和距离银行远近等情况核定。一般是3-5天日常零星开支所需的现金量，边远地区和交通不便地区可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。3.现金清查的目的及方法是什么？答案：目的是确保现金账实相符，防止现金流失、杜绝白条顶库等违规现象。方法主要是实地盘点法，即通过对库存现金的实地盘点，并与现金日记账余额进行核对。4.简述现金短缺和溢余在批准前后的账务处理。答案：短缺时，批准前借记“待处理财产损溢”，贷记“库存现金”；批准后，责任人赔偿的计入“其他应收款”，无法查明原因的计入“管理费用”。溢余时，批准前借记“库存现金”，贷记“待处理财产损溢”；批准后，应支付给有关人员或单位的计入“其他应付款”，无法查明原因的计入“营业外收入”。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论企业严格遵守现金管理制度的重要性。答案：能保障资金安全，防止资金被盗用、挪用。保证会计信息真实可靠，使账目清晰。维护金融秩序稳定，避免企业资金管理混乱影响金融市场。同时，有助于企业合理安排资金，提高资金使用效率。2.当企业现金出现多次短缺情况时，应如何进行深入调查和改进？答案：首先检查现金管理制度是否完善及执行情况，查看是否有违规操作。调查员工工作流程，是否存在失误或舞弊。加强对现金收支的监督，安装监控设备等。定期盘点现金并核对账目，根据调查结果完善制度和流程，加强人员培训。3.探讨在现代电子支付盛行的情况下，现金开支是否还有存在的必要。答案：现金开支仍有必要。对于一些不具备电子支付条件的场合，如偏远地区交易、小额即时交易等，现金方便快捷。对于部分人群，