公款存储管理办法

公款存储管理办法一、总则（一）目的为加强公司公款存储管理，规范公款存储行为，保障公款资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司本部及所属各单位的公款存储管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保公款存储的安全，防止资金被盗、挪用、损失等风险。2.效益性原则：在保障资金安全的前提下，合理选择存储方式，提高资金收益。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，规范公款存储操作。4.公开透明原则：公款存储过程应公开透明，接受内部监督和外部审计。二、公款存储的定义与范围（一）定义本办法所称公款存储，是指公司将暂时闲置的资金存放于银行等金融机构的行为。（二）范围包括公司的各类收入资金、专项资金、结余资金等。三、公款存储银行的选择（一）选择标准1.银行资质：优先选择具有良好信誉、经营状况稳定、财务状况良好的国有商业银行或股份制商业银行。2.服务质量：考察银行的服务水平，包括网点分布、服务效率、信息化程度等，确保能够及时、便捷地办理各类业务。3.资金安全保障：银行应具备完善的风险防控体系，能够有效保障公款资金的安全。4.利率水平：在保证资金安全和服务质量的前提下，综合比较各银行的利率水平，争取较高的存款收益。（二）选择程序1.成立评估小组：由公司财务部门牵头，会同审计、法务等相关部门组成评估小组。2.发布招标信息：通过公开渠道发布公款存储银行招标信息，明确招标要求和条件。3.银行报名与资料提交：符合条件的银行按照要求提交报名资料。4.评估与打分：评估小组对报名银行的资质、服务质量、资金安全保障、利率水平等进行综合评估和打分。5.确定中标银行：根据评估打分结果，确定中标银行，并签订公款存储合作协议。四、公款存储方式（一）活期存款用于满足公司日常资金流动性需求，随时可支取。（二）定期存款根据公司资金闲置情况和资金使用计划，合理安排定期存款期限，以获取较高利息收益。定期存款期限一般分为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年等。（三）协定存款与银行签订协定存款协议，约定基本存款额度和协定存款利率，超过基本存款额度的部分按协定存款利率计息。（四）通知存款分为一天通知存款和七天通知存款，适用于公司短期内有资金需求，但又希望获取比活期存款更高利息收益的情况。五、公款存储操作流程（一）资金归集1.公司所属各单位应按照规定的时间和方式，将公款资金及时足额归集到公司指定账户。2.财务部门负责对归集的资金进行审核和确认，确保资金来源合法合规。（二）存储决策1.财务部门根据公司资金状况、资金使用计划和银行存款利率等因素，提出公款存储方案。2.存储方案应包括存储银行、存储方式、存储金额、存储期限等内容。3.存储方案经公司财务负责人审核后，报公司领导审批。（三）合同签订1.经公司领导审批同意后，财务部门与选定的银行签订公款存储合作协议。2.合作协议应明确双方的权利和义务，包括存款金额、存款期限、利率、资金支取方式、违约责任等内容。（四）资金存入1.财务部门根据合作协议的约定，将公款资金足额存入指定银行账户。2.存款凭证应妥善保管，作为公款存储的重要依据。（五）资金管理与监督1.财务部门应建立公款存储台账，详细记录公款存储的银行名称、账号、金额、期限、利率等信息。2.定期对公款存储情况进行核对和检查，确保账实相符。3.审计部门应定期对公款存储管理情况进行审计监督，发现问题及时督促整改。（六）资金支取1.公款资金支取应按照合作协议的约定和公司财务制度的规定办理。2.支取时，应填写资金支取申请单，经相关部门负责人和财务负责人审核后，报公司领导审批。3.银行凭公司的资金支取申请单和相关审批手续办理资金支取业务。六、风险管理（一）信用风险密切关注存储银行的信用状况，定期评估银行的信用风险，如发现银行信用状况恶化，应及时采取措施，如提前支取存款、更换存储银行等。（二）利率风险关注市场利率变动情况，合理安排公款存储期限和方式，避免因利率波动导致资金收益损失。（三）流动性风险根据公司资金使用计划，合理安排公款存储期限和金额，确保资金具有足够的流动性，满足公司日常经营和突发资金需求。（四）操作风险加强公款存储操作流程的管理和控制，规范操作行为，防范因操作失误、违规操作等导致的资金损失风险。七、监督检查（一）内部监督1.公司财务部门负责对公款存储管理情况进行日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.审计部门定期对公款存储管理情况进行审计，重点检查公款存储银行的选择、存储方式的合理性、资金安全保障措施的执行情况等。（二）外部监督接受财政、审计等相关部门的监督检查，积极配合提供有关资料和信息。八、责任追究（一）对违反本办法规定的单位和个人