财政学课后练习题及答案

第一章财政学导论第一局部单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的本钱全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?()A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？4、下述（）研究不属于财政学中的标准分析。A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、以下哪项不属于政府的隐性支出？A、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出第二局部多项选择题1、下述财政学中的理论，（AB）属于实证分析？A、税负归宿理论B、公共选择理论C、最优税制理论D、公共定价理论2、下述财政学中的理论（AD）属于标准分析？A、公共产品有效配置理论B、公共支出不断增长理论C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论D、最优税制理论3、下述（ABCD）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、有银行4、下述（AC）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？BCA、间接税B、为企业提供贷款担保C、税收优惠D、通过罚款、没收取得收入第四局部名词解释财政学政府经济学公共部门经济学公共经济学实证分析标准分析公共部门政府部门公共企业部门税收价格或使用费公债购置支出转移支出税式支出政府担保公共定价公共管制预算外收支体制外收支公共提供市场提供公共生产私人生产收入再分配第五局部问答题1、政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？2、财政学研究哪些根本问题？如何对这些问题进行分类？3、公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？4、政府取得收入有哪些方式？这些方式各自有什么特性？5、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？参考答案：第一局部单项选择题D2、C3、A4、C5、D第二局部多项选择题A、B2、A、D3、A、B、C、D4、A、C5、B、C第四局部名词解释1、财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。它研究政府行为对经济产生的影响，政府适当的职能范围和方式以及政府的决策过程。2、公共部门经济学：财政学的另一个称呼，解释同财政学。3、实证分析：以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析。它要答复的问题“是什么〞、“会怎样〞以及“为什么〞。实证分析可以分为理论实证分析和经验实证分析。4、标准分析：以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析，它答复的问题是“该怎样〞。标准分析涉及价值判断和伦理观念。5、公共部门：是政府组织体系的总称。所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。6、政府部门：是指公共部门中不从事产品或效劳的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或局部免费地为社会提供产品或效劳的那个子部门。7、公共企业部门：是指公共部门中从事产品或效劳的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的那个子部门。8、税收：是政府依据其行政权力强制性地、无偿性地取得收入的方式。9、价格或使用费：是公共部门中的单位通过销售自己所生产的产品或效劳，用有偿交换来获得收入的形式。10、公债：是政府通过信用进行融资的方式。11、购置支出：是政府用于购置商品和效劳的支出。它的根本特点是政府支出是有回报的，它以市场交换的方式换取了相应的产品或效劳。12、转移支出：是政府或公共部门无偿地将一局部资金的所有权转让给其他部门或经济实体所形成的支出。13、税式支出：是指以税收优惠的方式进行的支出。14、政府担保：就是政府承诺在被担保的经济实体不能履行归还责任的时候替它承当这一责任。15、公共定价：是指政府通过其权力规定交易价格。16、公共管制：是指政府依靠行政权力对下属的或私人部门的经济实体的行为做出的约束性规定并对它们进行管理和控制的行为。17、预算外收支：不记录在预算内收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主决策的收支。18、体制外收支：不反映在预算内外收支账户上，在很大程度上脱离了政府的监督和管理的收支活动。19、公共提供：政府通过税收取得资金购置产品或效劳，并免费地向消费者提供的消费方式，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。20、市场提供：消费者用自己个人的收入通过购置的方式来取得消费品的消费方式，个人得到多少产品或效劳，取决于他用以交换的个人收入。21、公共生产：是以政府为生产资料所有者的进行的生产活动，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。22、私人生产：是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品或效劳属于私人的生产活动，其组织形式是私人企业。23、收入再分配：是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整和改变，它是政府在分配领域所从事的活动。第五局部问答题1、政府作为一个经济实体，它与其他经济实体的主要区别在于：它的规模是其他经济实体无法比拟的；它具有强制性的行政权力；它的权力和资产来源于社会全体公众。2、（1）财政学采用了一个特殊视角来考察经济。它将整个国民经济看成“公〞和“私〞两大局部。财政学研究的根本问题是国民经济中“公〞与“私〞的分工。（2）财政学从事两种性质不同的研究和分析。一类是实证分析，另一类是标准分析。以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析。以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析。3、（1）公共部门与私人部门的主要区别：前者的所有者是公众，使用公共财产和公共资金，产生公共收入，在较大的程度贯彻和执行政府意图；后者的所有者是私人，活动依赖于个人资产，所得的收入属于个人，消费和生产决策以自身利益为行为目标。（2）政府部门和公共企业部门的差异：前者不以盈利为目的，后者以赢利为主要目标；前者一般不从事销售，后者要从事销售；前者以财政拨款为主要收入来源，后者以销售收入为主要收入来源；前者很大程度上依据政府的指令行事，后者则具有相对独立性；前者主要从事社会消费活动，一般不生产物质产品，后者主要从事物质产品以及各项效劳的生产活动。4、（1）政府取得收入的方式有三种：税收、价格或使用费，公债。（2）税收是政府依靠政治权力，它具有强制性和无偿性。价格、使用费和公债通常都具有自愿性和有偿性。5、公共提供和公共生产的联系表现在二者都是政府介入的经济活动。二者的区别在于，公共提供是政府作为产品或效劳的购置者，而公共生产政府则是产品或效劳生产的直接参与者。公共提供的产品未必是公共生产的，而公共生产的产品也未必是公共提供的二章财政政策的目标第一局部单项选择题1、交换效率的含义是：CA、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用到达最大化的资源配置状态。D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。2、产品组合效率要求满足（C）条件。A、每一产品的资源边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率3、生产效率的含义是：AA、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态4、产品组合效率的含义是：BA、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态5、交换效率要求满足（B）条件。A、每一产品的边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率6、生产效率要满足下述(A)条件。A、每一种产品的边际技术替代率相等B、每一个消费者的边际替代率相等C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率7、以下哪种情况实现了帕累托最优？AA、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。8、以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都能接受。AA、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。B、社会福利是个人效用的简单加总。C、社会福利是由社会上境况最好的那个人的效用状况决定的。D、社会福利是由社会上境况最糟的那个人的效用状况决定的。9、以下哪项不属于财政政策的目标？DA、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定开展D、财政监督10、吉尼系数以（D）作为公平的含义。A、规则公平B、起点公平C、经济公平D、结果公平11、吉尼系数取值范围：BA、大于等于－1，小于等于1。B、大于等于0，小于等于1。C、大于等于－1，小于等于0。D、在－1到1之间。12、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数：CA、扩大一倍。B、会扩大，但不到一倍。C、不会发生变化。D、会缩小。13、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会：BA、变大B、变小C、不会发生变化D、上述都有可能第二局部多项选择题1、下述（AC）问题研究的是财政对资源配置的影响。A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？D、政府税收最终是如何为社会不同群体承当的？2、下述（AC）研究的是财政对资源配置的影响。A、降低进出口关税对我国产品结构的影响。B、对某种产品的价格补贴对社会上哪些群体较为有利。C、区域间的差异税收政策会使投资在不同地区之间的分布产生怎样的变化？D、消费税的税负归宿。3、下述（AD）问题研究的是财政对收入分配的影响？A、农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体？B、政府对不同的产业采取不同的税收政策会使国民经济各产业之间的结构发生怎样的变化？C、所得税的累进性会对劳动供给产生怎样的影响？D、政府若征收物业税最终会由谁来承当税负？4、下述哪些政策手段会影响社会的资源配置：ABCDA、价格补贴B、税收C、政府购置D、公共管制5、以下说法中正确的有：ABCA、从结果公平来看，基尼系数越小收入分配就越公平。B、罗尔斯主义认为，社会福利水平取决于境况最糟糕的社会成员的效用水平。C、功利主义认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最大化D、如果每个人的收入都按同一个比例增长，吉尼系数也会同比例增长。6、在一个两人社会中，如果甲的效用从原来的10单位增加到20单位，乙的效用从原来的5单位增加到7单位：ACA、功利主义认为社会福利增加了。B、功利主义认为社会福利减少了。C、罗尔斯主义认为社会福利增加了。D、罗尔斯主义认为社会福利减少了。7、如果一个两人社会中甲乙各自的效用分配存在下述几种可供选择的状态：（1）甲有5单位效用，乙有3单位效用；（2）甲有7单位效用，乙有2单位效用；（3）甲有10单位效用，乙有3单位效用；（4）甲有3单位效用，乙有6单位效用。下述(ABC)是不正确的。A、从状态（1）调整到状态（2），功利主义和罗尔斯主义都认为社会福利提高了。B、从状态（2）调整到状态（3），功利主义认为社会福利提高了，但罗尔斯主义认为社会福利下降了。C、从状态（3）调整到状态（4），功利主义认为社会福利提高了，罗尔斯主义认为社会福利没有变。D、从状态（4）调整到状态（1），功利主义认为社会福利下降了，罗尔斯主义认为社会福利没有变。第四局部名词解释福利经济学资源配置收入分配帕累托效率帕累托最优帕累托改良埃奇沃思盒状图生产效率交换效率产品组合效率规则公平起点公平结果公平贫困指数基尼系数洛伦茨曲线社会福利潜在的帕累托改良社会福利函数功利主义罗尔斯主义折衷主义平均主义最小者最大化原则无知的面纱第五局部问答题1、什么是效率，在理论上它需要满足哪些条件？2、什么是公平？有哪些不同的公平观念？3、功利主义与罗尔斯主义的社会目标有什么区别？4、什么是无知的面纱？它对社会福利函数有什么影响？参考答案：第一局部单项选择题1、C2、C3、A4、B5、B6、A7、A8、A9、D10、D11、B12、C13、B第二局部多项选择题1、A、C2、A、C3、A、D4、A、B、C、D5、A、B、C6、A、C7、A、B、C第四局部名词解释1、福利经济学：是经济学中研究什么是社会最正确状态的理论，它为评价政府与市场的作用提供了分析方法。2、资源配置：是指社会使用现有资源的方式。3、收入分配：是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。4、帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率。5、帕累托改良：如果对某种资源配置状态进行调整，使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，符合这一性质的调整被称为帕累托改良。6、生产效率：在资源和技术给定的条件下，一种产品的资源边际技术替代率等于任何其他产品的资源边际技术替代率，符合这一条件的资源配置状态就具有生产效率。它在现实中的含义就是以最小的投入获得最大的产出。7、交换效率：在产品品种和数量给定的条件下，满足某一消费者的边际替代率等于其他任何消费者的边际替代率的配置状态称为交换效率。交换效率要求产品在不同消费者之间的配置能使效用大到最大化。8、产品组合效率：生产方面的产品边际转换率（即生产曲线在某一点的斜率）与消费方面的边际替代率相等，符合这一条件的资源配置状态被称为产品组合效率。产品组合效率要求在产出水平给定的情况下产品的品种结构能实现效用的最大化。9、规则公平：以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果。公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的奉献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距。10、起点公平：主张所有社会成员在竞争的起点应该是公平的，即个人所拥有的天然禀赋相同，时机均等，在此基础上按市场交换规则取得各自的收入份额。起点公平成认通过市场竞争和交换所形成的收入分配，只是增加了一个限定条件。11、结果公平：是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。结果公平强调社会成员之间收入份额的相对关系。12、贫困指数：是一种常用的衡量社会收入分配公平程度的指标，它是指处于贫困线以下的人口占总人口的比例。13、基尼系数：洛伦茨曲线与绝对平等线围成的面积与绝对平等线与绝对不平等线围成的三角形面积的比例被称为基尼系数。它的取值范围在0和1之间，数值的大小反映了收入分配结果的公平性程度。14、洛伦茨曲线：是衡量一个经济社会收入分配公平程度的一个重要工具。将社会成员按收入从低到高排列，人数占总人数的比例与收入占总收入的比例所呈现之间的函数构成了洛伦茨曲线。15、社会福利：是指社会整体的满意程度。16、潜在的帕累托改良：如果一种调整使得一些人的境况有所改善，而其他人的境况变坏，只要得到改善的人所增加的效用大于受损人所减少的效用，社会总福利通过调整有所增加，这种调整就被称为潜在的帕累托改良。17、社会福利函数：是描述社会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的函数关系。其具体形式取决于社会伦理观念。18、功利主义：一种社会福利观点，认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要的，一个社会应追求社会总效用的最大化。19、罗尔斯主义：一种社会福利观点，认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的，一个社会应重视穷人的效用，社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。20、折衷主义：是介于功利主义与罗尔斯主义之间的社会福利观点，它认为富人一单位效用的社会价值小于穷人一单位效用，但它又认为富人一单位效用的社会价值只要大道一定的程度，总可以等同于穷人一单位的效用。21、平均主义：认为社会福利水平取决于社会成员效用水平的相对关系，而与各社会成员的效用水平绝对上下没有任何关系。只要人们的效用水平都相等，就到达了分配上的理性状态。平均主义所追求的目标是分配上的绝对平均。22、最小者最大化原则：是罗尔斯主义的社会目标，主张以社会上最弱小者的效用水平最大化作为评价社会状况的原则。23、无知的面纱：是指所有的竞争者完全不知道自己在未来竞争中将会处的地位，也无法预见竞争结果与自己的联系。功利主义和罗尔斯主义都认为只有在无知的面纱后面人们才会对社会福利函数有较为一致的认识，才会有一个公正的社会福利函数。第五局部问答题1、（1）效率是指到达帕累托最优的资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率，简称效率。在理论上效率要同时满足生产效率、产品组合效率和交换效率。（2）生产效率：在资源和技术给定的条件下，一种产品的资源边际技术替代率等于任何其他产品的资源边际技术替代率，符合这一条件的资源配置状态就具有生产效率。它在现实中的含义就是以最小的投入获得最大的产出。（3）产品组合效率：生产方面的产品边际转换率（即生产曲线在某一点的斜率）与消费方面的边际替代率相等，符合这一条件的资源配置状态被称为产品组合效率。产品组合效率要求在产出水平给定的情况下产品的品种结构能实现效用的最大化。（4）交换效率：在产品品种和数量给定的条件下，满足某一消费者的边际替代率等于其他任何消费者的边际替代率的配置状态称为交换效率。交换效率要求产品在不同消费者之间的配置能使效用大到最大化。2、（1）公平是指收入分配的理想状态，而理想状态则取决于社会伦理观念。主要有三种不同的公平观念：规则公平、起点公平和结果公平。（2）规则公平以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果。公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的奉献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距。（3）起点公平主张所有社会成员在竞争的起点应该是公平的，即个人所拥有的天然禀赋相同，时机均等，在此基础上按市场交换规则取得各自的收入份额。起点公平成认通过市场竞争和交换所形成的收入分配，只是增加了一个限定条件。（4）结果公平是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。结果公平强调社会成员之间收入份额的相对关系。3、（1）功利主义和罗尔斯主义是两种不同的社会福利观念，二者的共同点在于都认为社会福利取决于社会成员个人的福利，二者的差异在于在构造社会福利函数时对富人和穷人福利所给的权重不同。（2）功利主义认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要的，一个社会应追求社会总效用的最大化。（3）罗尔斯主义：一种社会福利观点，认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的，在社会福利函数中富人福利的权数为零，社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。（4）折衷主义：其观点介于功利主义与罗尔斯主义之间，它认为富人一单位效用的社会价值小于穷人一单位效用，但其权数不为零，富人的效用只要足够大，就可以等同于穷人一单位的效用。4．（1）无知的面纱是一种假设的社会状态，所有社会成员都不知道自己现在和未来在竞争中将会处的地位，也无法预见竞争结果与自己的联系。（2）在无知的面纱后面人们比较容易对社会福利函数形成一致的看法。（3）在无知的面纱后面人们的看法才会摆脱个人私利的偏见，从而使社会福利函数具有公正性。第三章混合经济中的财政第一局部单项选择题1、“自由放任〞时期的国家财政具有以下哪种特征？AA、财政支出占国民收入的比重较小B、税收以直接税为主C、政府较大程度地介入收入再分配D、政府支出以转移支付为主2、古典财政学的创始人是：CA、威廉·配第B、魁奈C、亚当·斯密D、大卫·李嘉图3、完全竞争市场隐含的特征有：AA、消费者和生产者都具有完全信息B、生产和消费中存在外部经济C、进入或退出市场存在障碍D、存在规模经济4、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？DA、保护社会不受外国侵略B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待C、提供某些公共机构和公共工程D、调节社会收入分配的差距5、以下说法中错误的选项是：BA、在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率B、“自由放任〞的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预C、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。D、机械论的伦理基础是个人主义6、马克思的六项扣除不包含下述：CA、社会产品中用于补偿社会简单再生产的局部B、社会产品中用于扩大社会再生产的局部C、社会产品中用于补偿劳动力本钱的局部D、社会产品中用于社会后备基金的局部7、下述（C）是斯密和马克思都明确提出的政府职责。A、对弱势群体进行救助B、在具有自然垄断性质行业中进行投资和经营C、社会公共工程和机构D、国防第二局部多项选择题1、以下（ABC）属于市场缺陷的表现。

A、信息失灵B、交易本钱C、外部效应D、行政垄断2、下述（AC）属于第一类市场缺陷。A、公共产品B、收入分配不公C、自然垄断D、优值品3、政府缺陷通常包括以下哪几项？ABDA、信息失灵B、公共决策中的经济人行为C、消费者偏好不合理D、公共决策程序的缺陷4、以下选项中属于第二类市场缺陷表现的有：BDA、公共产品B、劣值品C、外部效应D、收入分配不公5、以下（AB）关于机械论的观点相一致。A、集体利益不取决于个人利益。B、消费者的偏好未必是合理的C、个人要求和愿望是价值判断的唯一源泉。D、只有个人是真实存在的，离开了个人就没有集体。6、下述（ABD）与福利经济学定理相一致。A、只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。B、在给定的要素分配状态中只存在一种帕累托效率状态C、在各种不同的要素分配状态条件下，通过完全竞争市场实现的符合帕累托效率的资源配置状态是相同的。任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。7、第一类市场缺陷意味着：ACA、如果存在这种市场缺陷，市场运行的结果就不会符合帕累托效率。B、即使市场是完全竞争的，市场运行的结果也是不令人满意的。C、如果没有这种市场缺陷，市场所产生的资源配置结果就是无可挑剔的。D、政府干预所产生的资源配置状态必定优于市场运行的结果。第四局部名词解释完全竞争市场市场缺陷竞争失灵公共产品外部效应信息失灵交易本钱优值品劣值品政府缺陷机械论有机论消费者主权家长主义混合经济第五局部问答题1、亚当·斯密认为政府应该做的是哪三件事？2、马克思的“六项扣除〞的具体内容是什么？3、比较斯密和马克思在政府职能范围的观点上的共同点和区别。4、市场缺陷有哪些表现形式？5、政府缺陷主要表现在哪些方面？6、福利经济学的根本定理对财政实践有何意义？参考答案：第一局部单项选择题1、A2、C3、A4、D5、B6、C7、C第二局部多项选择题1、A、B、C2、A、C3、A、B、D4、B、D5、A、B6、A、B、D7、A、C第四局部名词解释1、完全竞争市场：是指一种理想的市场结构，其根本特征是，很多的买者和卖者，产品是同质的，自由进入和退出各行业，生产要素有充分流动性；信息完全，不存在规模经济，没有交易本钱。2、市场缺陷：是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。3、竞争失灵：市场上买者或买者的数量很少，市场上的行为主体具有控制市场供求和价格的能力，从而使得竞争机制不能充分发挥作用，这种情况称为竞争失灵。垄断、寡头以及垄断竞争都在不同程度上存在竞争失灵。4、公共产品：指在消费上具有非竞争性和非排他性的产品。5、外部效应：是指产品或效劳对生产者或购置者以外的人以非价格的方式产生的影响。外部效应可分为外部效益和外部本钱两种。6、信息失灵：当生产者或消费者不具有自己所需要的充分信息时，我们称之为信息失灵。7、交易本钱：是指围绕交易契约所产生的本钱。8、优值品：是指消费者的评价低于合理评价的产品。9、劣值品：是指消费者的评价高于合理评价的产品。10、政府缺陷：是指现实中的政府的不完善之处。11、机械论：其观点认为，个人是社会活动的真正主体，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现自身利益。政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，是由众多个人的行为所操纵的机械装置。12、有机论：其观点认为，整个社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一个细胞，而政府则是大脑。个人的利益不是独立存在的，它总是与这个社会的整体利益相联系。因此，个人的愿望、要求和利益只有听从这个大脑的支配，并符合社会整体的利益才是有意义的。13、消费者主权：其观点认为，个人的偏好是价值判断的唯一源泉，除此之外不存在其他任何超个人的价值判断标准。14、家长主义：其观点认为，一般个人的偏好不能作为价值判断的标准，因为个人的要求和愿望是不理智的，好坏的标准应由理智的偏好来确定，而这种偏好只有少数精英才具有，因此，个人不应该按自己的要求和愿望行事，而应听从于社会精英的安排。15、混合经济：是指由公、私两个部门构成的经济。在这个经济中，生产什么、怎样生产、为谁生产的问题，部门由私人部门通过市场机制来解决，部门由政府通过方案机制来解决。第五局部问答题1、斯密认为政府应承当三项职能。（1）国防，（2）制定法律和维护社会秩序，（3）提供公共机构和公共工程。2、马克思认为在将社会产品分配给个人之前应进行六项扣除。（1）生产的补偿基金，（2）用于扩大再生产的基金，（3）社会的后备基金，（4）政府的一般管理费用，（5）满足社会共同需要的资金，（6）救助弱势群体的资金。3、（1）斯密提出的第一和第二项职能与马克思提出第五项扣除具有大致相同的性质。斯密提出的政府第三项职能与马克思提出的第五项扣除也有很大的相似性。总之二者都认为一般公共产品领域是政府的职责范围。（2）二者在政府职能范围上的一个显著区别是斯密主张政府不直接介入生产，而马克思主张政府全面介入生产，马克思的第一和第二项扣除明确说明了这一观点。另一个区别是斯密没有将收入再分配作为政府的职责，而马克思则在第六项扣除中明确指出社会应该对弱势群体进行救助。4、（1）市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。可以分成两类。（2）第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵、公共产品、外部效应、信息失灵、交易本钱、规模经济、宏观经济失衡等。（3）第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品，收入差距过大。5、政府缺陷主要表现在三个方面：（1）政府信息失灵，方案安排失当，导致资源配置效率低下和收入分配不公。（2）政府方案或管理过程中的经济人行为，以权谋私，导致资源配置和收入分配不能到达最正确目标。（3）公共决策程序本身固有的特点决定了政府不会象一个理性的个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，并进行理智的选择。6、（1）福利经济学论证了完全竞争市场的有效性，从而也证明了政府最重要的职责是建立市场规则，完善市场机制的运行，充分地发挥市场的调节作用，而不是用方案来代替市场，特别是在市场能够有效运行的那些领域中。（2）福利经济学以完全竞争市场为标准，为鉴别和评价市场缺陷提供了理论框架，从而也为市场经济中确定适当的政府职能范围提供了理论依据，为政府该干什么，不该干什么提供了大致的界限。第四章政府与消费第一局部单项选择题1、在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是：BA、征税B、补贴C、公共管制D、公共生产2、公共产品与私人产品的划分标准是:BA、产品消费方式B、产品受益范围C、产品所有权D、产品生产方式3、政府干预私人产品消费方式的原因是：AA、纠正不合理消费偏好B、弥补外部效益C、减少垄断D、解决信息不对称4、以下有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是D：A、它是个人需求曲线的横向加总B、它是个人需求曲线的纵向加总C、它与个人需求曲线重合D、它包含了A、B两项5、以下不具有混合产品性质的产品是：CA、图书馆B、高等教育C、路灯D、不收费的桥梁第二局部多项选择题1、政府在决定具有排斥性和一定范围非竞争性的产品的消费方式时，需考虑的因素有：ABCDA、税收的征纳本钱B、收费的难易程度C、该混合产品的需求弹性D、税收的效率损失2、公共产品按其受益空间可分为：ACDA、地方公共产品B、中央公共产品C、国际公共产品D、全国公共产品3、就可能性而言，可供私人产品选择的消费方式有：ABCDA、公共提供B、局部公共提供C、市场提供D、配合提供4、从效率的角度来看，公共产品最适规模所应满足的条件为：ABDA、社会边际效益等于产品边际本钱B、每个人的边际效益等于其边际本钱C、社会边际效益等于每个人的边际效益D、社会边际效益等于每个人的边际效益之和5、就可能性而言，公共提供的消费方式可适用于以下产品：ABCDA、公共产品B、私人产品C、具有排斥性和一定范围非竞争性的产品D、非竞争性和非排斥性不完全的产品第四局部名词解释公共产品私人产品公共提供市场提供免费搭车问题第五局部问答题1、什么是公共产品，为什么公共产品的消费需要采用公共提供方式？2、在产品具有排斥性和一定范围非竞争性的条件下，消费方式的选择从理论上来说应主要考虑哪些因素？3、如何从公平与效率两个方面来理解私人产品公共提供的现象？4、作图分析非竞争性和非排斥性不完全产品的消费方式。5、作图说明公共产品的最适规模。参考答案：第一局部单项选择题1、B2、B3、A4、D5、C第二局部多项选择题1、A、B、C、D2、A、C、D3、A、B、C、D4、A、B、D5、A、B、C、D第四局部名词解释1、公共产品：具有非竞争性和非排斥性的产品。2、私人产品：具有竞争性和排斥性的产品。3、公共提供：政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产本钱，免费为消费者提供产品的方式。4、市场提供；消费者用自己的收入，通过市场购置获得产品。5、免费搭车问题：公共产品的非排斥性意味着消费者无论付费与否，都可以消费这类产品。在这种情况下，消费者会产生期望他人承当本钱，而自己坐享其成的心理和相应的行为。第五局部问答题1、（1）公共产品性质：非竞争性、非排斥性。（2）非竞争性导致市场不愿提供公共产品：非竞争性使得产品消费的边际本钱为零；在按边际本钱与边际效益等量关系定价的假设下，市场不应向消费者收费；在经济人假设下，市场不愿提供公共产品。（3）非排斥性导致市场不能提供公共产品：非排斥性会带来“免费搭车〞问题；“免费搭车〞现象将导致偏好显示机制的缺失；缺失偏好显示机制市场将无法提供公共产品。（4）公共产品市场提供会造成极大效率损失。2、（1）就可能性而言，这类产品可采用任何提供方式；就可行性而言，其提供方式取决于产品本钱与效益的比较。（2）在产品消费效益与生产本钱给定条件下，提供方式的选择取决于税收本钱、税收效率损失与收费本钱、收费效率损失的比较。（3）收费本钱主要取决于收费管理难易程度；收费效率损失除受上述因素影响外，还受到产品需求弹性大小的影响。（4）税收本钱主要取决于税务机构的征管水平和税收制度的复杂程度；税收效率损失主要取决于税收制度的合理与否以及合理程度。3、（1）从效率的角度看，私人产品应该市场提供。（2）从公平的角度看，市场分配会带来贫富分化；私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困。（3）从兼顾效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持根本生活需要为界。4．见教材相关内容。5、见教材相关内容。第五章政府与生产第一局部单项选择题1、以下各项中属于经济学所讲的不利于资源有效配置的外部性有：CA、郊区居民进城引起地价上升而使得地产主的境况改善B、生产同一商品的供给商甲因增加产量而对乙企业的销售带来影响C、大企业从事研究开发，小企业无本钱地利用了这项开发所带来的好处D、谷贱伤农2、如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化效劳，政府支付该公司费用以补偿提供效劳的本钱。在这种情况下，城市绿化这项效劳在提供和生产上采用的是下述（B）种组合？A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、以下方法中，不能用来治理垄断所产生的效率问题的措施有：AA、征税B、反垄断立法C、公共定价D、取消区域建的竞争壁垒4、以下有关外部性说法错误的选项是：DA、部性是一种市场缺陷，其根本原因在于个人的行为只考虑个人自己的本钱与收益，而没有考虑个人行为对社会其他个体所带来的影响B、根据科斯定理，外部性导致资源配置低效率的根本原因在于产权没有清楚地界定C、通过采用庇古税来纠正外部性的根本思路是使得个体所面对的本钱等于社会本钱D、直接限制外部性的产生比任何其他的方法都有效5、以下有关外部性治理的表述错误的选项是：DA、在可以兼并的情况下，通过把与外部性相关各方联合成一体可以彻底地解决外部性问题B、对于负外部性的治理，既可以采用税收的方法，也可以采用补贴的方法C、相对于税收制度而言，排污费制度能减少最终污染水平的不确定性D、科斯定理说明，如果产权确立了，私人的各方会朝着有效产出的方向讨价还价6、下面有关外部性论述错误的选项是：DA、负的外部性往往表现为产出水平超出最优的规模B、正的外部性在某种意义上可以通过补贴机制来解决C、在交易本钱为零的情况下，通过产权界定的方式可以解决外部性D、像污染之类的外部性给社会带来危害，应该予以彻底消除第二局部多项选择题1、在实践过程中，针对外部性存在的情况，采取的措施有：ABCDA、庇古税B、财政补贴C、数量管制D、确立产权2、为解决消费者与生产者之间的信息不对称问题，政府可以采取的管制措施有：ABCDA、要求卖方对所生产的产品进行信息披露B、对不同类别的差品制定技术和质量标准C、对不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准，就不能注册登记D、打假3、在许多地方，政府为了解决市场缺陷和失灵，往往对市场进行管制；但是，管制也常常带来一些问题，包括：ABCDA、政府机构的低效率B、管制者在风险决策时往往采取风险躲避的方式，而不愿意承当一定的风险C、以权谋私的腐败行为D、政府机构提供的效劳投入产出关系很难确定4、大规模的公共生产，即使处在市场竞争的环境中，与私人生产相比，仍存在一些重要区别，主要包括：ABCA、所有者之间关系的差异B、社会管理者与所有者之间关系的差异C、所有者与经营者之间关系的差异D、经营者之间关系的差异5、以下说法中错误的有：BCDA、政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，这样既可以保证到达理性的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配B、只要产权已明确界定并受到法律的保护，那么交易任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置，承当本钱和享受收益的主体也不会变C、由于排污权交易制度相对优越，因此也是一种应用得最为广泛的环境保护政策D、在实施管制措施的情况下，企业不只承当污染控制费用，还要承当低于排放标准的那局部污染物造成的外部本钱第四局部名词解释垄断潜在竞争者滞留本钱反垄断立法价格管制自然垄断科斯定理庇古税产量管制信息不对称信息管制质量管制资格管制集中方案的公共生产市场竞争的公共生产第五局部简答题1、在大城市的居民密集区往往碰到这样的问题：宾馆酒楼空调散热器对着周围居民的门窗，使他们在炎热的夏天无法翻开门窗，生活环境受到严重的影响。在居民看来，宾馆酒楼因安装空调散热器而侵犯了自己的权利，而酒楼宾馆则认为它有权这样做。如果你是政府官员，且只是考虑效率，那么你认为将权利赋予给谁的效率最高，试说明自己的理由。2、生产过程中存在哪些市场缺陷？政府可通过哪些方式来干预生产？3、为了对消费者负责，政府应对哪些产品的生产进行管制？应采取什么方式进行管制？参考答案：第一局部单项选择题1、C2、B3、A4、D5、D6、D第二局部多项选择题1、A、B、C、D2、A、B、C、D3、A、B、C、D4、A、B、C5、B、C、D第四局部名词解释1、垄断：是指整个行业只有惟一的一个厂商的市场组织。垄断条件主要有三点：第一，市场上只有惟一的一个厂商；第二，该厂商生产和销售的商品没有任何相近的替代品；第三，其他任何厂商进入该行业都极为困难或不容易。2、潜在竞争者：是指暂时还不存在，但有可能出现的竞争者。潜在竞争者主要取决于这一行业进入或退出的难易程度。3、滞留本钱：是指企业退出某一行业时无法补偿的本钱。4、反垄断立法：是指政府为消除垄断以维护市场的竞争性而进行的立法。5、价格管制：政府通过其权力规定交易价格。6、自然垄断：是指因本钱递减而形成的垄断。7、科斯定理：其内容是，只要产权是明晰的，无论把产权赋予谁，市场竞争机制就能有效地运行，从而实现资源的有效配置。8、庇古税：是指使外部本钱内部化的税收，又称矫正税。9、产量管制：是指政府规定企业产量的行为。10、信息不对称：我们将当事一方具有较多的信息，而另一方信息较少的情形称为信息不对称。11、信息管制：是指政府可以制定法规要求生产者（这里）可以泛指卖方）公开、公正、及时、全面地批露他所生产的产品的有关信息的行为。12、质量管制：是指政府针对各种不同类别的产品制定技术和质量标准，产品上市必须通过政府有关部门的鉴定，不合格者不得上市；已上市的产品一旦发现质量不合格就不得销售，并要求限期整改，整改不合格就责令停产。13、资格管制：是指政府直接决定谁有资格从事对某项产品或效劳的生产。政府可以针对各种不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准就不能注册登记，或者不能具备从事某种产品或效劳的生产和经营资格。14、集中方案的公共生产：是指将所有生产资料公有化。使所有企业都成为公共企业并听从政府方案的统一安排的一种生产方式。15、市场竞争的公共生产：是指政府拥有企业的所有权，企业拥有经营的自主权的一种生产方式。企业能够根据自己的利益来决定生产什么以及怎样生产，企业的主要目标是实现利润的最大化。第五局部问答题1、答案要点：经济学的核心问题是实现资源的有效配置，就宾馆散热器影响居民生活这一问题来说，在交易本钱为0的情况下，资源的有效配置与将产权赋予给谁（宾馆还是居民）无关。只要产权明确界定，资源就能实现有效配置。当政府将权利赋予给宾馆时，如果居民认为宾馆安装散热器所带来的损害特别大，居民就可能向宾馆购置权利，以减少散热器给自己带来的损害，直到边际收益（散热器减少所增加的福利）等于边际本钱（为减少散热器所增加的福利）。当政府将权利赋予给居民时，如果宾馆认为安装散热器所带来的利益大于本钱，它就会向居民购置安装散热器的权利，直到边际净收益为0这一点，资源同样实现了最优配置。当然，在交易本钱为正的情况下，产权的界定应该赋予给评价最高的个体。2、答案要点：生产过程中的市场缺陷主要包括以下方面：垄断、生产过程中的外部本钱、生产者与消费者之间的信息不对称、生产者的盲目性等。垄断的治理可以采取以下方式：向垄断企业征收超额的税收；公共定价；凡垄断立法等。政府对外部本钱的干预方式包括：庇古税；公共管制等。为解决信息不对称，政府可以采取以下三种干预措施：信息管制；质量管制；资格管制。为解决生产者的盲目性，可以采取公共生产的方式，公共生产在体制上可以区分为两种类型，一种是集中方案的公共生产；另一种是市场竞争的公共生产。（具体分析可参考配套书第五章）。3、答案要点：对于某些产品，生产者与消费者之间所拥有的信息可能是不对称的，为了对消费者负责，政府应该对这类产品的生产进行管制。管制的类型主要包括以下三种：信息管制、质量管制以及资格管制。（具体可参见配套书第90页到第92页）第六章政府与分配第一局部单项选择题1、不具有收入再分配性质的社会保障形式是：BA、社会救济B、强迫储蓄C、社会保险D、医疗福利2、政府强迫储蓄的实质是：BA、让高收入的人去保障低收入的人的生活B、让每个人去保障自己的生活C、让社会全体成员去保障低收入的人的生活D、以上表述都不正确3、防止“逆向选择〞的方法是：CA、提高保险费B、降低保险费C、实行社会保险D、降低保障的标准4、不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是：CA、现收现付制B、局部基金制C、完全基金制D、以上三种方式都不是5、现收现付制适用于（D）的社会，基金制适用于（）社会。A、人口老龄化，社会经济状况平稳B、人口数量变化大，人口老龄化C、人口数量变化小，人口老龄化D、社会经济状况不平稳，人口老龄化第二局部多项选择题1、社会保险不同于商业保险主要在于：ADA、由政府设立专门机构管理B、风险较大的人要缴纳较高的保险费C、缴款与收益之间没有联系D、具有强制性2、社会救济对收入分配的调节力度取决于:ACA、征收的社会保障费在多大程度上具有累进性B、社会救济金的支付形式C、对低收入者的保障水平D、低收入者的偏好3、以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括：ACDA、社会救济B、强迫储蓄C、社会保险D、医疗福利4、以下说法正确的选项是：ABCDA、所得税能够比较方便地实行累进税率，从而可以比较有效地到达收入再分配的目标B、一般商品消费税是累退的C、商品税采用差异税率可以加强收入再分配的力度，但会扭曲产品结构，造成较大的效率损失D、向财产征税在一定程度上调节收入差距第四局部名词解释社会保障体系社会救济强迫储蓄社会保险逆向选择现收现付制完全基金制第五局部问答题1、政府可以通过哪些方式来影响收入分配？2、为什么在税收是累进的情况下，政府提供公共产品对收入再分配的影响仍然可能是中性的，或者是有利于高收入阶层的？3、社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？4、现收现付制与完全基金制有什么区别？从现收现付制向完全基金制的过渡对收入分配会产生怎样的影响？参考答案：第一局部单项选择题1、.B2、B3、C4、C5、D第二局部多项选择题1、A、D2、A、C3、A、C、D4、A、B、C、D第四局部名词解释1、社会保障体系：社会保障是依据一定的法律和规定，为保证社会成员的根本生活权利而提供的救助和补贴。从广义上来说，社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障等。2、社会救济：政府通过社会保障体系向高收入者征收社会保障费，然后再将这一收入转移个给低收入者的这一条街收入分配的方法称为社会救济。3、强迫储蓄：是指政府通过社会保障体系，强制性地要求社会成员将其收入的一局部储蓄起来，以便在他们丧失了劳动能力时能够保证自己的根本生活需要。4、社会保险：是指由政府设立专门机构进行管理，并通过强制性规定建立的保险。5、逆向选择：是指在保费给定的条件下，会出现风险较小的投保人认为自己的付出比可能得到的利益大，因而不愿投保，而愿意投保的大多是风险较大的个人，这种情况被称为“逆向选择〞。6、现收现付制：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。7、完全基金制：是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。第五局部问答题1、答案要点：公共生产、公共提供以及社会保障体系可以成为政府进行收入再分配的方式。公共提供是政府通过税收的方式筹集资金，并以免费或局部免费的方式为社会公众提供产品或效劳，这一过程对收入再分配的影响，可以对政府税收以及支出两个方面分析。（具体分析参见配套书第103页到109页）。公共生产对收入再分配的影响可以从集中方案的公共生产和市场竞争的公共生产两个方面来分析。（具体参考配套书109页到111页）。社会保障体系调节收入分配不仅涉及不同个人之间的收入分配，还涉及到代际之间的收入分配。社会保障体系调节不同个人之间的收入分配主要是通过社会救济、强迫储蓄、社会保险三种形式实现的；社会保障引起代际之间的分配主要与养老基金是采取现收现付制还是采取完全基金制相关。（具体参考配套书111页到116页）。2、答案要点：公共产品的提供过程是否能缩小低收入群体与高收入群体的福利差距，取决于税收的累进性与公共产品的收入边际效用弹性之间的关系。当公共产品的收入边际效用弹性为1或小于1时，累进的税收使公共提供有有利于低收入者的再分配效应。但是，当公共产品的收入边际效用弹性大于1时，即使税收是累进的，公共提供过程对收入分配的影响可能是中性的或者是有利于高收入者的。（具体举例分析参考配套书第105页到106页）。3、答案要点：社会救济、强迫储蓄以及社会保险分别针对的是收入分配不公、偏好不合理以及信息失灵三类市场缺陷。社会救济政策的特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入者必须按政府的规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩办；低收入者可以不付任何代价取得一笔收入。其缴款与得益完全没有联系。强迫储蓄政策的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一局部储蓄起来以保障其根本生活需要。与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其缴款与得益是完全对等的。社会保险政策的特点：政府强制规定迫使风险较低的那局部人参加社会保险，实质是让风险低的人去补贴风险高的人。其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。4、答案要点：现收现付制：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。其特点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平〞，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。完全基金制：是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。其优点在于一般对积累基金有明确的规定，能保证受保人在将来可以取得稳定的收入；缺点是当外部经济环境发生较大的变化时，即基金制筹集的资金不能做出相应的反应，从而可能造成正向或反向的收入缺口。在从现收现付现付制向完全基金制过渡的过程中，代际分配不公的程度会逐渐减少，但如果社会经济情况不稳定，特别是在通货膨胀的情况下，不同个人之间的不公平分配程度加大。第十三章税收概论第一局部单项选择题1、在以下税种中税负不易转嫁的税种是：BA、增值税 B、公司所得税 C、消费税 D、营业税2、周转税的计税依据是：CA、v+m B、m C、c+v+m D、c+v3、以下税种中属于特定受益税的税种是：CA、消费税 B、利息税 C、燃油税 D、车船使用税4、在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用是常数，哪项原则意味着需对高收入者与低收入者征相同的税？CA、比例牺牲 B、最小牺牲 C、均等牺牲 D、均等边际牺牲5、下述有关从价税表述正确的选项是：BA、从价税以课税对象的数量为计税依据B、比例税是从价税 C、定额税是从价税D、从价税与商品流转额无关第二局部多项选择题1、税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征：BCDA、自愿性 B、强制性 C、无偿性 D、固定性2、一国在选择主体税种时应考虑的因素有：ABDA、经济开展水平 B、国家税收职能的侧重面C、税收本钱 D、一国的经济管理水平3、通过征收特定受益税为公共提供筹措资金需具备的条件是：BCDA、消费上具有非排斥性 B、受益对象可确认C、受益量在一定程度上可确认D、税收收入专款专用4、在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用递减，哪项原则意味着需对高收入者征收较多的税？ABCDA、比例牺牲说 B、最小牺牲说C、均牺牲说D、均等边际牺牲说5、下述关于税收原则的命题中，正确的选项是：BCA、量能税比受益税引起的税率损失小B、量能税能够实现公平目标，而受益税不能用以调节收入分配C、节约与便利原则并不意味着征纳本钱越小越好D、“充分〞即意味着税收应尽可能满足公共品的需要第四局部名词解释税收要素纳税人负税人课税对税目税率累进税率 全额累进税率超额累进税率比例税率定额税率边际税率 平均税率名义税率实际税率课税环节附加与加成减税与免税起征点免征额直接税间接税流转税周转税增值税一般商品税特定商品税特殊消费品税所得税财产税中央税地方税从量税从价税价内税价外税税制结构主体税收横向公平纵向公平特定受益税平等竞争原则受益原则能力原则客观说主观说最小牺牲均等牺牲比例牺牲第五局部问答题1、一国主体税种的选择应根据哪些标准，你认为我国目前应如何选择主体税种？2、为了实现资源配置的效率目标，税收应贯彻哪些原则？3、如何理解税收的中性与校正性？现实经济中如何贯彻？4、在现实经济中如何贯彻受益原则？5、根据能力原则你认为个人所得税应如何设计？参考答案：第一局部单项选择题1、B2、C3、C4、C5、B第二局部多项选择题1、B、C、D 2、A、B、D3、B、C、D4、A、B、C、D 5、B、C第四局部名词解释税收要素：构成税收制度的根本因素，也是税收理论分析、政策制定、制度设计的根本工具。它包括纳税人、课税对象、税率等。纳税人：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。负税人：从经济角度而言，实际承当了税负的主体。课税对象：课税的标的物，说明对什么课税。税目：是税收对象的具体化，明确征税的具体范围，解决课税对象的归类。税率：应纳税额和课税对象间的比例。累进税率：将课税对象按一定标准划分为若干级距，并且从低到高分别规定逐渐递增的税率。全额累进税率：将课税对象全部数额作为计税依据，按最高边际税率计算税额的一种税率形式。超额累进税率：将课税对象全部数额作为计税依据，但分别按课税对象各等级所适用的相应税率计算税额的一种税率形式。比例税率：不管课税对象数额多少，均按统一比例课征的税率。定额税率：按课税对象的自然单位直接规定固定税额，而不采取百分比的形式。边际税率：最后一个课税对象所适用的税率。平均税率：全部税额与课税对象之间的比例。名义税率：税法所规定的税率。实际税率：纳税人实际交纳的税额占课税对象的比例，反映纳税人的实际负担率。课税环节：税法中规定纳税人履行纳税义务的环节。附加与加成：附加是地方附加的简称，是地方政府在正税以外附加征收的一局部税款。加成是加成正税的简称，是对特定纳税人的一种加税措施。减税与免税：减税是对应应纳税额减征一局部，免税是对应应纳税额全部免征。起征点：税法规定的课税对象到达一定税额才开始征税的数量标准，超过这一数量，将课税对象全额征税。免征额：税法规定的课税对象中免于征税的数额，即只就其超过免征额的局部征税。直接税：纳税人自己负担，不发生转嫁关系的税。间接税：纳税人有可能将税负转嫁于他人，发生转嫁关系的税。流转税：以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税收的总称。周转税：以商品和非商品的交易额为课税对象的税。增值税：以商品和非商品在每一流转环节的增值额为课税对象的税。一般商品税：对所有商品课征的流转税特殊商品税：对某一类商品进行课征的流转税。特殊消费品税：对某些特定消费品进行特别课征的商品流转税。所得税：以收益所得额为课税对象的税收统称。财产税：以各类动产和不动产的数量或价值为课税对象的税收统称。中央税：由中央立法机构立法，征管权限和税收收入归中央所有的税。地方税：由地方立法机构立法，征管权限和税收收入归地方所有的税。从量税：以课税对象的自然单位为计税依据的税。从价税：以课税对象的价格为计税依据的税。价内税：税金包含在商品或劳务价格中的税。价外税：税金附加在商品或劳务价格之外的税。税制结构：在实行多税种同时并存的复合税制的国家中各类税收在整个税制中的相对地位。主体税种：在一国税收中所占比重最大、在政府调节经济中发挥着首要作用的税种，它决定一国税制的根本特征。横向公平：税收应使相同境遇的人承当相同的税负。纵向公平：税收应使境遇不同的人承当不同的税负。特定收益税：采用税收形式、以受益原则为政府公共支出提供筹措资金的方式。平等竞争原则：其遵循的公平原则是规则公平和起点公平，它着眼于通过税收为市场经济的主体创造品等竞争的环境。受益原则：认为各人所承当的税负应与它从政府公共提供中的受益相一致。能力原则：认为应依据个人的纳税能力来确定个人应承当的税收。客观说：认为应以能客观的观察并衡量的某种指标来作为衡量纳税能力的依据。主观说：认为个人的支付能力不仅取决于客观上的可以衡量的某些指标，还取决于个人主观上的效用评价。最小牺牲：每个人因税收造成的福利损失之和应该最小。均等牺牲：每个人因税收造成的福利损失应该相等。比例牺牲：每个人因税收造成的福利损失应与其税前福利成同一比例。第五局部问答题1、（1）标准：国家经济开展水平、社会政治经济制度、国家对税收职能的侧重面、一国的经济管理水平。（2）我国：随市场经济体制的完善，经济开展水平的提高以及个人收入差距的拉大，应逐步提高所得税在复合税制中的地位。2、（1）充分且有弹性（2）节约与便利（3）中性与校正性3、（1）中性是指不会因征税而改变产品、效劳以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策。校正性是为了市场资源配置的低效率。（2）①维护税收中性减少税收效率损失。②发挥税收校正性作用，提高资源配置效率。4、受益原则认为各人所承当的税负应与它从政府公共提供中的受益相一致。根据受益原则，税收是个人从政府公共提供中受益的价格。由于人们不会主动显示对政府公共提供的偏好，对于政府提供的绝大局部产品和效劳是无法通过受益原则来筹措资金的，只有具有排斥性的准公共品因其受益对象和受益程度均可确认，才可能适用受益原则筹措资金。5、（1）根据客观说，可以个人收入、消费或财产作为衡量纳税能力的指标。（2）根据主观说，则要考虑不同人的效用评价。第十四章 税收与效率第一局部单项选择题1、以下税种中，不产生超额负担的是：CA、统一的所得税 B、统一的商品税C、人头税 D、有差异的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：CA、对资本收入课税 B、对消费品课税C、对劳动收入课税 D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：DA、统一的商品税 B、统一的所得税C、有差异的所得税 D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的选项是：DA、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差异税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差异税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的选项是：BA、对商品征税采用反弹性法则 B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率 D、尽可能采用相对中性的税收第二局部多项选择题1、社会一般不选择总额税的原因有：A、C、DA、总额税不符合公平原则 B、总额税不符合效率原则C、总额税无法纠正市场缺陷 D、现实的市场经济总是有缺陷的2、影响税收超额负担大小的因素有：ABCDA、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性B、税率的上下 C、税收对相对价格的影响程度D、税制设计以公平为主还是以效率为主3、以下关于拉弗曲线的表述中正确的有：ABCDA、说明税率和税收收入的函数关系B、高税率不一定取得高收入C、取得同样多的税收，可采取不同的税率D、从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合4、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：ACDA、尽可能采用中性税收 B、尽可能对需求弹性大的商品征税C、尽可能防止高税率 D、尽可能对需求弹性小的商品征税5、政府通常采用的鼓励投资的税收政策有：ABCDA、减免所得税 B、快速折旧C、投资抵免 D、财政补贴第四局部名词解释税收超额负担 收入效应 总额税 替代效应中性税补偿需求曲线 哈伯格三角形第五局部问答题1、税收超额负担是如何产生的？2、税收超额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？3、税收对劳动供给会产生怎样的影响？什么样的税收政策有助于增加劳动供给？4、税收会怎样影响个人储蓄行为？5、政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？参考答案：第一局部单项选择题1、C 2、C 3、D 4、D 5、B第二局部多项选择题1、A、C、D 2、A、B、C、D 3、A、B、C、D4、A、C、D 5、A、B、C、D第四局部名词解释税收超额负担：因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收，二者之差即税收的超额负担。收入效应：在相对价格不变的情况下，因个人收入发生变化而对个人的福利水平所产生的影响。总额税：只产生收入效应而不产生替代效应的税收。替代效应：单纯因相对价格变化而引起的个人福利的损失。中性税收：不会因征税而改变产品、效劳以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策的税收。补偿需求曲线：将价格变动所引起的收入效应剔除，使需求曲线只反映替代效应。哈伯格三角形：用补偿需求曲线说明税收超额负担中，代表税收超额负担的那个三角形。第五局部问答题1、税收会同时产生收入效应和替代效应，当政府征税影响相对价格，使纳税人改变原有的经济决策，使个人因税收而导致福利损失大于政府收到的税，二者之差即税收的超额负担。2、（1）影响因素：①产品补偿需求曲线的弹性。②税率的上下。（2）制度设计：①尽可能采取中性税收政策，防止对相对价格的干扰。②尽可能防止采用高税率，将税率和税收收入规模控制在合理的范围。③尽可能对需求弹性相对小或无弹性的商品征税。3、（1）税收对劳动供给的影响取决于个人对税收的反应是以替代效应还是以收入效应为主，对以替代效应为主的人，税收会减少劳动供给；对以收入效应为主的人，税收会增加劳动供给。（2）扩大税基，降低边际税率，以即保持平均税率，由能增加劳动供给。设计流转税时，对有助于促进劳动供给的商品制定较低的税率，而对用于休闲的商品制定较高的税率。4、税收通过影响利息水平来影响个人储蓄。个人对利息税的反映也是取决于个人是替代效应还是收入效应为主。对以替代效应为主的人，税收会减少储蓄；对以收入效应为主的人，税收会增加储蓄。5、（1）采取降低资本使用本钱的税收政策，如减免所得税、快速折旧、投资减免等。（2）采取减少投资风险的税收政策，如允许亏损弥补等。第十五章 税负的转嫁与归宿第一局部单项选择题1、在完全竞争条件下，边际本钱为常数意味着：DA、税负将全部由生产者负担 B、生产者负担税负C、消费者负担大局部税负 D、税负全部由消费者负担2、以下有关税收资本化表述正确的选项是：CA、税负全部归宿于买方B、税收资本化本质上属于前转C、税收资本化本质上属于后转D、税收资本化往往发生在消费品的交易中3、某块土地每年的租金收入为90万元，每年财产税为租金的10％，假设折现率为10％，土地使用无限期，税收资本化后的土地价格应为：BA、100万元 B、810万元 C、900万元 D、90万元4、在垄断条件下，边际本钱递减时，生产者负担的税负：CA、大于T/2 B、等于T/2 C、小于T/2 D、等于T5、在以下税种中税负不易转嫁的税种是B：A、增值税 B、个人所得税 C、消费税 D、营业税第二局部多项选择题1、影响税负转嫁与归缩的因素有：ACDEA、供求弹性