连锁超市账务处理

第页连锁超市账务处理1、总部统一采购商品（银行存款支付）借：库存商品——XX商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、门店从总部调拨商品（内部调拨）借：库存商品——门店库存贷：库存商品——总部仓库3、采购商品（供应商赊销）借：库存商品——XX商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——XX供应商4、支付供应商货款借：应付账款——XX供应商贷：银行存款5、收到供应商返利（冲减采购成本）借：银行存款贷：库存商品——XX商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）6、商品验收入库时发现短缺（合理损耗）借：库存商品——XX商品（实际数量）管理费用——损耗费贷：在途物资（采购数量）7、商品验收入库时发现短缺（供应商责任）借：库存商品——XX商品（实际数量）应收账款——XX供应商（短缺部分）贷：在途物资（采购数量）8、销售商品（现金收款）借：库存现金贷：主营业务收入——商品销售收入应交税费——应交增值税（销项税额）9、销售商品（扫码支付）借：其他货币资金——微信/支付宝贷：主营业务收入——商品销售收入应交税费——应交增值税（销项税额）10、销售商品（会员刷卡）借：银行存款贷：主营业务收入——商品销售收入应交税费——应交增值税（销项税额）11、顾客退货（已收款）借：主营业务收入——商品销售收入应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款/库存现金同时冲减成本：借：库存商品——XX商品贷：主营业务成本12、月末结转已售商品成本借：主营业务成本贷：库存商品——XX商品13、计提门店销售人员工资借：销售费用——工资（门店）贷：应付职工薪酬——工资14、计提总部管理人员工资借：管理费用——工资（总部）贷：应付职工薪酬——工资15、支付员工工资（扣除个税和社保）借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——代扣社保费16、缴纳员工社保费借：其他应付款——代扣社保费管理费用——社保费（单位部分）销售费用——社保费（单位部分）贷：银行存款17、支付门店租金（按月支付）借：销售费用——租赁费（门店）贷：银行存款18、支付总部办公场所租金（预付半年）借：预付账款——房租（总部）贷：银行存款每月摊销时：借：管理费用——租赁费（总部）贷：预付账款——房租（总部）19、支付水电费（门店及总部）借：销售费用——水电费（门店）管理费用——水电费（总部）贷：银行存款20、购入收银设备（固定资产）借：固定资产——收银机应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款计提固定资产折旧（货架、冷链设备等）：借：销售费用——折旧费（门店）管理费用——折旧费（总部）贷：累计折旧21、支付商品运输费（采购环节）借：销售费用——运输费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款22、支付广告宣传费（线上推广）借：销售费用——广告费应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款23、会员卡充值借：银行存款/库存现金贷：合同负债——会员卡充值会员消费储值金额：借：合同负债——会员卡充值贷：主营业务收入——商品销售收入应交税费——应交增值税（销项税额）24、盘点发现商品盘盈借：库存商品——XX商品贷：待处理财产损溢经批准后：借：待处理财产损溢贷：管理费用——盘盈收入25、盘点发现商品盘亏（非正常损失）借：待处理财产损溢贷：库存商品——XX商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）经批准后（责任人赔偿部分）：借：其他应收款——XX员工管理费用——盘亏损失贷：待处理财产损溢26、计提本月应交增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税27、计提城市维护建设税及教育费附加借