单据审核面试题及答案

单据审核面试题及答案选择题1.以下哪种单据审核时，重点关注交易的真实性和合法性？A.费用报销单B.考勤表C.员工通讯录D.办公用品采购申请表答案：A。费用报销涉及公司资金支出，需重点审核交易真实性与合法性，确保费用合理合规；考勤表主要审核出勤情况；员工通讯录审核准确性；办公用品采购申请表重点在采购需求合理性。2.审核销售发票时，不需要关注的信息是？A.发票号码B.客户联系方式C.商品名称和数量D.税率和税额答案：B。审核销售发票要关注发票号码的唯一性、商品名称和数量的准确性、税率和税额计算是否正确，客户联系方式并非核心审核内容。3.对于采购合同单据，审核要点不包括？A.合同金额大小写是否一致B.供应商是否有不良信用记录C.合同签订日期是否为周末D.合同条款是否符合公司规定答案：C。采购合同审核要确保金额大小写一致，避免差错；审核供应商信用可降低风险；合同条款需符合公司规定。签订日期是否为周末不影响合同效力和审核重点。4.审核费用报销单时，发现发票上的公司名称有误，应该？A.直接在发票上修改并加盖自己的私章B.让报销人联系开票方重新开具正确发票C.忽略该问题，正常报销D.自行在系统中修改公司名称答案：B。发票信息有误不能自行修改，应让报销人联系开票方重新开具正确发票，以保证报销的合规性。直接修改、忽略问题或自行修改系统名称都是错误做法。5.以下单据中，通常不需要审核签字完整性的是？A.请假申请单B.银行对账单C.借款单D.付款审批单答案：B。请假申请单、借款单、付款审批单都需要相关人员签字确认流程合规，银行对账单是银行出具的记录，无需审核签字完整性。6.审核固定资产采购单据时，主要关注的是？A.采购人员的工作经验B.固定资产的预计使用年限C.采购价格是否合理D.供应商的员工数量答案：C。审核固定资产采购单据重点关注采购价格是否合理，确保公司以合适成本获取资产。采购人员工作经验、供应商员工数量与采购单据审核核心无关，预计使用年限不是采购单据审核重点。7.在审核销售订单时，发现客户要求的交货日期不合理，应该？A.直接拒绝客户的订单B.按客户要求的日期安排生产和发货C.与客户沟通协商调整交货日期D.自行修改交货日期答案：C。遇到客户要求交货日期不合理，应与客户沟通协商调整，直接拒绝订单可能损失业务，按不合理日期安排会导致生产和交付困难，自行修改交货日期未经客户同意不符合规定。8.审核工资单时，不需要核对的信息是？A.员工的考勤记录B.员工的银行账号C.员工的兴趣爱好D.工资计算的各项明细答案：C。审核工资单要核对考勤记录以确定出勤工资，核对银行账号确保工资发放准确，核对工资计算明细保证工资计算正确，员工兴趣爱好与工资单审核无关。9.对于差旅费报销单据，审核的关键是？A.出差人员的性别B.出差的目的地是否热门旅游景点C.差旅费标准是否符合公司规定D.出差人员的年龄答案：C。差旅费报销审核关键是费用标准是否符合公司规定，确保费用合理合规。出差人员性别、年龄以及目的地是否为热门旅游景点与差旅费报销审核核心无关。10.审核费用报销单时，发票的开具日期超过了报销期限，应该？A.直接给予报销B.拒绝报销C.让报销人说明原因并按公司规定处理D.自行修改发票开具日期答案：C。发票开具日期超报销期限，不能直接报销或拒绝，应让报销人说明原因并按公司规定处理，自行修改发票日期是违规行为。判断题1.审核单据时，只要单据上有签字就可以通过审核。（×）答案分析：签字只是审核的一部分，还需审核单据内容的真实性、合法性、准确性等，仅有签字不能确保单据符合要求。2.销售发票的金额与销售合同金额必须完全一致。（×）答案分析：实际业务中可能存在折扣、退货等情况，导致销售发票金额与合同金额不一定完全一致，要根据实际交易情况审核。3.审核采购单据时，不需要考虑供应商的交货能力。（×）答案分析：供应商交货能力会影响采购业务的顺利进行，审核采购单据时需要考虑这一因素，降低采购风险。4.费用报销单上的附件可以随意添加，不需要审核。（×）答案分析：费用报销单附件需审核其真实性、关联性和合规性，不是可以随意添加而不审核。5.审核固定资产盘点表时，只需要关注固定资产的数量是否相符。（×）答案分析：除数量相符外，还需关注固定资产的状态、使用情况、折旧等信息，全面审核固定资产盘点表。6.对于紧急采购的单据，可以不进行审核直接办理。（×）答案分析：即使是紧急采购，也需要进行必要审核，确保采购合理合规、符合公司规定，不能因紧急而不审核。7.审核工资单时，只要工资总额计算正确就可以。（×）答案分析：审核工资单不仅要关注工资总额，还需核对各项明细、考勤记录、扣款等是否正确。8.销售订单审核通过后，就不需要再跟踪订单执行情况。（×）答案分析：销售订单审核通过后，还需跟踪执行情况，确保订单顺利完成，及时处理可能出现的问题。9.审核合同单据时，合同条款可以不仔细阅读，只看金额和日期。（×）答案分析：合同条款是合同的核心内容，必须仔细阅读审核，确保条款符合公司利益和规定，不能只关注金额和日期。10.发票上的税额计算错误，只要金额相差不大，可以忽略不计。（×）答案分析：发票税额计算错误必须纠正，不能因为相差不大就忽略，税额涉及税务合规问题，必须准确无误。简答题1.请简述审核费用报销单的主要步骤。答案：审核费用报销单主要步骤如下：首先，审核报销单填写是否完整、规范，包括报销人信息、费用项目、金额大小写等；其次，检查所附发票的真实性、合法性，查看发票的开具单位、内容、日期等是否符合要求；然后，核对费用是否符合公司的报销标准和规定，如差旅费、业务招待费等的额度；接着，审核签字流程是否完整，是否有相关领导和审批人员签字；最后，检查报销费用与实际业务是否相符，避免虚假报销。2.审核销售合同单据时，应重点关注哪些方面？答案：审核销售合同单据重点关注：合同条款是否明确清晰，包括产品或服务的规格、数量、价格、交货日期、质量标准等；合同金额大小写是否一致，计算是否准确；付款方式和结算周期是否合理，是否符合公司规定；违约责任和争议解决条款是否明确，是否能保障公司利益；对方的主体资格和信用状况，降低交易风险。3.当审核采购单据时发现供应商提供的发票与采购订单不符，应如何处理？答案：首先，与供应商沟通，要求其说明发票与订单不符的原因。如果是发票开具错误，让供应商重新开具正确发票；如果是业务执行过程中出现变更，如采购数量、价格等调整，需让供应商提供相关的变更说明和补充协议，并审核其合理性和合规性。同时，检查采购订单是否有相应的变更记录，若没有则需完善相关流程。在问题未解决前，暂停支付相关款项，确保公司资金安全。4.简述审核工资单的要点。答案：审核工资单要点包括：核对员工基本信息，确保工资发放对象准确；审核考勤记录，依据考勤计算出勤工资；检查工资计算的各项明细，如基本工资、绩效工资、奖金、扣款等计算是否正确；核实社保、公积金等扣除项目是否符合规定；查看工资总额是否与预算相符；确认签字流程是否完整，相关人员是否审批。5.对于一笔大额的付款审批单据，审核时需要特别注意什么？答案：对于大额付款审批单据，需特别注意：付款的依据是否充分，如是否有合同、协议等支持；资金用途是否明确合理，是否符合公司的业务需求；付款对象的信用状况和资质，降低资金风险；审批流程是否完整，是否经过多级审批和相关部门会签；付款金额是否与合同或预算一致，避免超付；资金来源是否充足，确保公司资金流动性。案例分析题1.公司员工小张提交了一份费用报销单，报销内容为差旅费。报销单上显示出差地点为A市，出差时间为3天，费用包括住宿费、交通费和餐饮费。所附发票中，住宿费发票的开具单位为B市的一家酒店，且发票日期与出差时间不符；交通费发票中有一张是出租车发票，但无法看清起始和终点地址；餐饮费发票金额较大，且没有消费明细。请分析该报销单存在的问题，并说明应如何处理。答案：存在问题：住宿费发票开具单位与出差地点不符且日期不符，可能存在虚假报销；出租车发票无法看清起始和终点地址，不能证明与出差业务相关；餐饮费发票金额大且无消费明细，无法确定费用的合理性。处理方式：要求小张解释住宿费发票的问题，若确实有误，让其联系酒店重新开具符合出差地点和时间的发票；对于出租车发票，让小张补充说明行程情况或提供其他能证明与出差相关的证据；对于餐饮费发票，要求小张提供消费明细，若无法提供合理说明，按公司规定对不合理部分不予报销。2.某公司收到一份销售订单，订单要求在10天内交付一批定制产品，产品规格复杂。审核订单时发现公司目前的生产能力在10天内无法完成该订单，且该订单的价格低于公司的成本价。请分析应如何处理该订单。答案：处理方式：首先，与客户沟通，向客户说明公司目前的生产能力情况，无法在10天内完成订单，协商能否延长交货日期。同时，向客户解释产品的成本构成，说明订单价格低于成本价的情况，尝试与客户协商提高产品价格。如果客户不同意延长交货日期和提高价格，评估该订单对公司的战略意义和潜在影响，如是否有助于开拓新市场、建立长期合作关系等。若没有重大战略意义，可委婉拒绝该订单，避免公司遭受损失。3.公司采购部门提交了一份采购合同，合同金额为50万元，采购的是一批生产设备。审核合同发现合同条款中对于设备的质量标准和售后服务约定不明确，且没有明确的违约责任。请分析该合同存在的风险，并提出改进建议。答案：风险：质量标准不明确可能导致设备到货后质量不符合公司预期，难以判断是否合格，容易引发纠纷；售后服务约定不明确，在设备出现故障时可能无法及时得到有效维修和保养，影响生产；没有明确违约责任，当供应商违约时，公司难以追究其责任，无法保障自身权益。改进建议：与采购部门和供应商沟通，明确设备的质量标准，如性能指标、技术参数等；完善售后服务条款，包括服务内容、响应时间、维修期限等；补充明确的违约责任，如供应商延迟交货、设备质量不合格等情况下应承担的赔偿责任，保障公司利益。4.审核工资单时，发现员工小李的工资比上个月大幅增加。经了解，小李上个月绩效突出，公司给予了一笔额外的奖金。但工资单上没有关于该奖金的详细说明和审批记录。请分析这种情况可能存在的问题，并说明应如何处理。答案：可能存在问题：没有奖金详细说明和审批记录，无法证明奖金发放的合理性和合规性，可能存在随意发放奖金的情况，也不符合公司的薪酬管理制度和财务审批流程。处理方式：要求人力资源部门提供该奖金的详细说明，包括奖金的计算依据、评定标准等，并补充相关的审批记录。审核说明和审批记录的合理性和合规性，若符合公司规定，则在工资单上补充相关信息；若不符合规定，需重新评估奖金发放