某省市电力公司财务信息化的方向及ERP系统财务模块流程

目录某省市电力公司财务信息化的方向和路线ERP系统的实施效果概述ERP系统和远光财务管理系统的关系ERP财务模块的基本功能和流程财务管理对公司战略目标的支持为了实现“一强三优”的目标，某著名企业公司需要具备驾驭运营流程和管理流程的能力，其中尤以加强财务管理信息化的建设为要著。人力资源管理财务管理某著名企业建设某著名企业管理电力调度与交易供应链管理信息技术管理资产优良某著名企业坚强服务优质业绩优秀战略目标运营流程管理流程财务管理信息化建设的方向覆盖公司的核心业务范围，以财务管理为切入点，优先实施围绕提升财务管理业务能力并固化相关业务流程的系统模块。配套以与资产管理、基建管理业务紧密度极高的必要的相关模块，包括：资产管理、物资管理和项目管理模块。最终实现一体化高度集成、数据有效共享的企业级信息系统，为“一强三优”的战略目标打下坚实的基础。企业级信息系统会计核算管理资金管理项目管理物资管理预算管理公司财务管理信息化建设的方向，是在整体战略目标的指导下建立财务与业务高度集成、系统内信息实时共享的完全集中式的信息平台，从而提升公司的整体管理水平，突出核心业务精细化管理思路，在财务管理、资产（设备）管理、基建管理等方面取得突破性的进展。资产管理某著名企业公司SG186核心业务应用流程关系图重视结果业绩没有得到评估交驱动未做成本与服务收益分析技巧低僵化，起反作用报告式/预算为导向重视过程按照实际事物评估价值驱动,商业活动结果驱动应用了成本与服务收益分析技巧高灵活，有促进作用收益性为导向传统做法最佳实践财务/

法定报告过程处理从信息中提供见解从数据中提供信息过程处理/收集数据要顺利地进行财务管理信息化的建设，符合最佳实践的财务管理是基础和前提。同时，当前公司的财务管理已经从传统的以出具财务报表为主，发展成为以价值创造为导向的具有商业伙伴地位的业务活动。财务管理信息化建设的基础和前提最佳实践-会计核算（I）最佳实践目标：建立适应企业发展需要的核算体系，实现合规、及时、准确的核算，以准确反映财务状况和经营成果，并满足企业内外各类财务信息支持需求。最佳实践描述：制定体现企业发展战略和业务经营目标的财务核算策略，建立符合国家会计制度规定、行业特点和企业会计信息实际需要的会计核算流程，采用先进有效和集成的信息归集和处理软件，并从组织架构和人员配置上保证财务部门切实有效地完成财务核算。最佳实践常见做法：会计处理：会计处理及时、准确，并符合相关会计制度的要求，保证财务信息真实、准确地反映企业财务状况和经营成果。总账：记录及时、准确、完整，反映企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润的全貌改进付款授权的审批结构；持续进行的账务调整，部门内相对平均的工作流进程，例如：期末结账时没有显著的任务高峰；采用自动合并功能，生成预算合并报表，输入公司分类账，合并财务报表；当交实施后，能实现集中的现金管理功能。应收账款：及时、准确地记录企业主营业务的收入情况，为企业经营决策和业绩分析提供有力的依据进行公司的短期、长期现金预测；对延期付款收取滞纳金，通过电话/邮件提醒客户按时付款；与其他公司共享客户信息；通过财务信息系统，减少手工操作，支持多账户合并收款。最佳实践-会计核算（II）最佳实践目标：建立适应企业发展需要的核算体系，实现合规、及时、准确的核算,以准确反映财务状况和经营成果，并满足企业内外各类财务信息支持需求。最佳实践常见做法：会计处理：会计处理及时、准确，并符合相关会计制度的要求，保证财务信息真实、准确地反映企业财务状况和经营成果。应付账款：整合的流程、系统和组织机构，获取交易、流程处理的最低成本，维护供应商关系集中应付账款处理流程，将审核、批准的职责分散化；简化自动后续付款的审批流程；电子化的支付平台，每月自动生成客户账单，并能够搜索历史账务信息；与合同管理系统保持实时的接入，及时更新信息；整合流程、系统和组织机构。费用：真实、准确的费用报销、核算和处理，为业绩考核和预算分析提供基础数据建立费用报告体系，对差旅费、办公费等费用的分类管理，整合计划、实际支出等明细项的记录；建立分级的费用报销审批机制，统一管理费用消费单据，审计部门审查费用报告；实现费用报告与总账、分类账系统间的自动、无缝衔接。最佳实践-会计核算（III）最佳实践目标：建立适应企业发展需要的核算体系，实现合规、及时、准确的核算,以准确反映财务状况和经营成果，并满足企业内外各类财务信息支持需求。最佳实践常见做法：税务管理：在符合国家税法政策和规章制度的前提下，进行有效的税务筹划和纳税规划，正确核算本期需上缴的税款，并及时进行纳税申报。建立清晰的税务政策和战略，与公司政策和战略一致，建立税务管理操作模型，使公司的税务管理最优化；税务管理专员与业务人员保持密切联系，保证业务人员及时了解税务管理人员的专业意见；建立税务核算的实时监控流程，通过外部专业税收人员及专家广泛收集信息；基于价值创造活动的税务管理，建立与当前的财务运营数据的接口，进行税务数据及审计情况的月度审查。报表合并及财务报告：按会计法规正确进行母子公司财务报表的合并；财务报告不仅能够满足对外报送财务信息的需要，还要满足企业各业务单元对于财务信息的需求。采用分层级的灵活的编码方式；自动合并报表及管理报告；建立财务报表及管理报告的接口；基于活动及成本驱动因素的多维度分析；统一报表、报告的定义、口径；根据业务进展实时生成报表及管理报告，而不局限于月底，将管理报告的编制时间提前。财务信息化：财务核算的事务性工作通过系统的集成来完成，财务部门可以通过集成的系统查询和监督关键业务数据，并可灵活多样地生成满足分析需求的报表。财务信息系统集合公司所有的财务内容，并实现与业务经营系统等其他相关系统的接口，保障信息的及时传递和更新；自动合并财务数据，生成财务报表及管理报告，能够提供财务数据的分析及向下挖掘功能，建立完整的指标数据库，实现申请、审批流程的自动化，实现报表等的自动分发、合并。最佳实践-预算管理最佳实践目标：建立全面预算管理体系，实现计划与预算管理的统一协调；建立与核算系统相集成的预算管理系统，对关键业务进行实时管理和控制，实现财务、实物和人力资源优化配置。最佳实践描述：建立统一协调的、全面的计划与预算管理体系，确保计划与预算对于公司关键业务活动的指导作用；建立科学合理的预算管理组织架构，预算管理流程清晰，各责任主体职责明确，信息沟通顺畅；通过预算管理系统、财务核算系统和业务管理系统间的集成，实现对业务活动全过程的管理和控制，确保公司资源的优化配置。最佳实践常见做法：明确财务部门在公司经营管理中的商业伙伴地位，强化财务的决策支持作用。统一协调的全面预算闭环管理体系：在公司层面建立全面预算管理理念，实现全面、全额和全员的预算管理；利用统一的计划模板和预算模板，以各业务计划为基础，通过对业务计划的量化，生成相应的预算，确保计划与预算的统一协调。建立以公司整体发展战略为目标、价值创造为导向、业务活动为基础的中长期财务规划与预测：以企业战略作为预算编制的目标，从关注预算的达成度转向关注企业价值创造。预算管理组织架构设置合理，各部门职责明确，权责统一：建立跨部门的预算管理委员会作为全面预算管理最高决策机构；梳理预算审批权限和收支控制原则，明确财务部门和业务部门在预算管理中的职责和分工。预算管理流程便捷、高效：梳理和优化年度计划与年度预算管理流程，确保年度计划与年度预算的连贯性和一致性；明确年度计划和年度预算编制过程中“责、权、利一致“的原则，即：谁编制计划和预算，谁有权采取措施进行相应的控制，并接受相应的考核；各单位和部门的日常业务需求主要通过集成的预算系统事先的设定完成控制，超过系统设置的申请要在线外根据权限审批，并在系统中更新相关预算信息。建立集成的预算管理信息系统，实现预算管理对业务活动的全过程管控：建立与项目管理、固定资产管理、人力资源管理等集成的财务核算系统；在财务核算完善的基础上，建立统一平台的计划和预算编制系统，建立财务核算系统、业务系统与计划和预算编制系统之间的集成。全面预算管理涵盖投资、经营和财务等对于企业经营管理相对重要各个关键领域，具有“全面、全额、全员”的特征，作为一种控制手段，已成为现代企业管理的国际惯例。全面预算管理全面全额全员全面-预算流程的全程化目标确定/下达计划和预算编制/汇总计划和预算执行/监控计划和预算分析/调整滚动调整计划和预算考核/评价确定落实下达执行保证达成符合要求总结改进激励优化比较分析控制实施推动实现战略规划全面，是指预算流程的全程化，即预算管理不能仅停留在预算指标的下达、预算的编制和汇总上，更重要的是要通过预算的执行和监控、预算的分析和调整、预算的考核与评价，真正发挥预算管理的权威性和对经营活动的指导作用。全额，是指预算金额的总体性，不仅包括财务预算，更重要的是包括经营业务计划和资本性投资计划，而且后二者是财务预算编制的基础。全额-预算金额的总体性售电计划购电计划维修计划营销计划部门费用计划人工计划采购计划项目投资计划固定资产购置计划固定资产处置计划无形资产计划编制资本性投资计划编制经营业务计划电力公司各级业务部门主营业务收入主营业务成本税金预算管理费用预算营业费用预算其他业务收支预算营业外收支预算资金预算固定资产、在建工程及折旧预算采购预算预提费用预算部门一部门二损益表现金流量表资产负债表部门三部门预算经营业务计划企业根据设定的具体战略目标，形成详细的业务计划，并预测完成目标所需的资源（包括材料、设备、员工、资金等），作为编制年度预算的基础。财务预算财务预算收集运营预算和资本投资预算的结果，并将其以财务的语言表达出来。最终的目的是形成预算的利润表、资产负债表及现金流量表。资本性投资计划企业进行资本投资决策的过程。具体地说，是根据公司战略指导，结合某著名企业规划某省市场预测等信息，基于项目需求计划，依据科学合理的投资分析机制，制定资本性投资计划，以实现投资组合优化以及资源配置最优。同时，也作为编制年度资本性支出预算的基础，以确定公司资金的需量。全员，是指预算过程的全员发动，包括两层含义，一层是指人人肩上有责任，另一层含义是企业资源在企业各部门之间的一个协调和科学配置的过程。全员-预算过程的全员发动明确经营责任协同计划和预算编制资本预算和损益预算制定项目计划和业务计划预算管理委员会公司分管领导公司业务部门基层业务部门基层财务部门确定计划目标预算执行情况比较差异分析预测并缩小差距日常运营管理绩效管理预算年度计划战略规划绩效考核从上至下从下至上从上到下公司财务部门最佳实践-资金管理最佳实践目标：结合公司中长期发展战略，建立公司资产负债策略和风险管理能力，有效评估和预防可能的流动性风险；建立资金管理系统，根据细化的投资付款进度合理安排资金计划，高效运用资金。最佳实践描述：管理层结合中长期发展战略，制定各发展时期的资本负债策略，同时设计防范未来资金风险的措施和应急方案；建立公司层面的风险管理体系，有效评估与预防未来可能的流动性风险；建立与财务核算系统相集成的资金管理系统，根据细化的工程项目进度计划、物资采购计划和相应的付款进度安排，合理制定年度资金预算和月度贷还款计划，高效运用资金。最佳实践常见做法：负债管理：管理层应该明确公司的中长期资产负债政策，财务部结合公司的中长期发展战略，分析资本成本，对管理层的负债政策决策提供数据支出，同时设计防范未来资金风险的措施和应急方案；建立公司层面的风险管理体系：结合公司中长期发展战略，设计、建立公司风险管理体系，培养公司对风险预警能力，对于未来可能产生的政策影响、业务变化和大规模投资带来的流动性风险进行分析与防范；资金计划和控制：根据收入预测、成本费用预测和详细项目支付计划，按月度制定全年的详细资金收支计划，结合现有存量贷款，在总体资本负债率的指导下，制定详细贷还款计划；贷款额度和贷款年限的制定要考虑未来的偿付能力，并且避免出现集中偿付；对项目的资金请求在以时间和金额为控制的预算下进行支付，超出部分将会延迟支付，或者经过特别的高层批准支付；建立资金管理系统：通过与财务核算系统和业务管理系统相集成的资金管理系统，对公司现金流量进行实时反映与管控，实现资金高效运作。资金管理系统的支持业务管理系统资产管理系统调度交物资管理系统人力资源系统项目管理系统财务核算系统总账应收账款应付账款成本中心会计成本要素管理订单管理资金管理系统资金结算现金管理筹融资管理预算管理系统预算编制滚动预测执行控制分析报告以业务活动计划为基础，准确编制资金计划通过资金管理系统和财务核算系统的集成，及时、准确反映现金流量信息根据预算控制资金流量和流向，确保资金使用效率合理安排收付款和筹融资，确保业务活动开展同时，需要有与财务管理系统和业务管理系统相集成的资金管理系统的支持。目录某省市电力公司财务信息化的方向和路线ERP系统的实施效果概述ERP系统和远光财务管理系统的关系ERP财务模块的基本功能和流程ERP系统实施的总体目标开展“SG186”的成熟套装软件的实施

基于某著名企业SG186业务咨询项目的成果，在某著名企业业务应用系统建设蓝图的指导下，在某著名企业典型设计的帮助下，成功完成成熟套装软件的实施。管理模式和业务流程向一体化、系统化、标准化转变

通过项目实施，形某省市电力公司发展方向的业务流程和应用系统模板，并借助系统的推广，推进标准化、规范化的统一管理。提升集约化管控能力，同时推动跨部门，跨单位之间沟通和协作

加强业务流程横向集成，理顺各业务之间的衔接关系，优化各类资源纵向部署，提高集约化规模效益。实现精细化过程控制，促进管理和操作人员的业务能力及素质的提升

细化流程控制节点，明确管理职责，记录业务过程信息，辅助精细化管控决策。建设信息化支持系统，最大限度地实现管理工作的集中、透明、控制和经营信息的实时、可控、共享

建设集成的ERP系统，借助信息化手段，固化流程优化成果，实现信息的透明和共享，支持管理创新与持续改善。在某著名企业公司SG186信息化建设工程的统一部某省市电力公司可以通过系统实施达成以下总体目标：ERP系统财务管理模块实施的预期目标1523768预算管理：充分应用ERP系统的功能集成性，勾稽经营各环节中业务与财务的信息，实现实时的预算监控与分析，同时，也为后期预算编制打下良好的数据基础。资金管理：ERP与网上银行等系统相结合，实现现金预测和长短期资金计划相结合；收支两条线的集中管理以减少资金风险并提高资金利用率。资产管理：树立资产全寿命管理理念，健全资产管理体系，落实资产管理责任，实施从资产规划、设计、建设、资产运行维护、缺陷处理、甚至于报废退出的全过程管理。核算管理：建立符合国家法规、适应企业管理需要的标准化、规范化的核算体系，建立核算系统与业务系统的有效集成，实现规范、及时、准确的财务核算。财务分析：通过一套完整的分析评价体系，对公司的经营绩效、经营风险、财务状况、获利能力和经营成果进行客观、有效的评价和判断，以充分支持管理层决策。标准成本管某省市电力公司标准成本手册基础上，结合ERP系统，对公司的预算及核算实行精细化、标准化的管理，同时通过有效的成本差异分析，加强成本费用控制，不断进行绩效改进。财务风险管理：按统一的要求对各单位与部门的财务会计控制情况以及会计制度规范的遵循情况进行监督和考核，加强单位财务监督，降低各类财务风险。9电价管理：借助ERP系统的实施，推进电价的精细化管理，执行某著名企业成本分析、购销差价分析以及某著名企业利润构成分析等工作，以适应未来成本监审的需要。4工程项目管理：加强全过程成本管理，提升工程核算的精细化水平，提高项目投资效率。某国内电力公司ERP系统上线前的情况预测规划/计划项目实施物资/合同采购运行维护库存管理购电物流财务最终用户项目申请/规划调度中心营销管理报告报告报告报告报告报告通常在ERP集成体系到位之前，业务的网络是非常复杂的。客户供应商某国内电力公司ERP系统上线后的情况财务人力资源项目管理预测计划购电运营维护某著名企业建设客户营销管理送电物流发电物资服务合同民用工业商用其他其他电力公司企业价值链实施统一ERP平台后，ERP将提供给企业一个集成的业务基础平台，清晰地反映企业价值链。XX电力财务部主任介绍了项目实施过程对SAP的理解不断深化，表示对原来的财务东西要丢弃了，不可以用原来的会计理念来套SAP。SAP是管理系统,不再是一个传统的会计核算软件，一定要把原来财务软件的实现方式突破。观念的转变是最大的变化。系统上线后最大的变革是很多业务不是财务做账而是业务前端做出来的，产生的业务凭证和财务科目是通过后台配置进行固化。集成的系统不是财务人员对所有的凭证进行制证，财务对业务的要求要提高，一定要财务进行和其他部门的沟通。

ERP实施对财务工作的变化某国内电力公司ERP系统上线后的效益KPI关键绩效指标利润率库存水平应收帐款客户满意度订单处理计划准确性产品质量工作效率市场地位规范的业务流程ERP系统实施后能够给企业带来整体综合效益的提高。电费核算物流仓储工程转资……人力资源集中全面预算ERP系统实现效益的领域ERP成功上线之后将有效地解决部分长期存在的一些管理难题，其中特别与财务管理相关的是电费核算和全面预算。全面预算-规范预算并实现系统中的预算控制明确以业务为主导的纵向预算管理模式，即以各业务功能领域为条线的预算管理模式，有利于从公司整体角度，对业务发展进行规划和控制。通过系统的CO（成本控制）、FM（基金管理）、PS（项目系统）等模块对损益类预算和资本预算进行控制。电费核算-集中的帐务核算建立集中的帐务中心，集中管理电费的应收、销根，确定营销系统定位于客户明细帐的管理，财务负责相应总帐的管理。统一营销和财务的核算要求，确定营销系统（CIS）和财务系统（SAP）的同步要求，同时设计完成CIS和SAP的接口，保证两系统之间的同步自动联动。按照收付实现制，以资金流为引导重新设计运行模式，即先财务确定资金流到位，营销再完成销根。目录某省市电力公司财务信息化的方向和路线ERP系统的实施效果概述ERP系统和远光财务管理系统的关系ERP财务模块的基本功能和流程在处理ERP系统与远光财务管理系统之间的关系时，应该把握“效益最好”和“损失最小”的基本思路，并基于此思路在财务技术路线的规划过程中遵循如下两大原则：处理ERP系统和远光财务管理系统之间关系的原则ERP系统的“平台统一性”，有利于提升财务集约化程度某省市公司对下属单位的管控。ERP系统的“业务集成性”，支持电力资产的全寿命周期管理，提高资产运营效率。ERP系统的“数据完备性”，有利于提升财务管理精细化水平，包括“预算管理精细化”、“成本管理精细化”、“电价管理精细化”、“财务基础管理精细化”四个方面。ERP系统的“功能先进性”，支持标准成本管理体系、责任会计体系等管理方法的实施与落实。原则一：充分体现ERP系统的优势特点，实现集成财务在不影响ERP系统优势特点的前提下，充分保护现有投资。充分考虑远光软件系统定制灵活、开发方便的优点。充分考虑过渡期间，系统更迭的难与终端用户对系统的接受进程。原则二：充分保护现有投资，发挥远光系统特点，各尽其用ERP系统与远光财务管理软件间的接口实现，会带来一系列的风险，可以从业务视角、技术视角和运作视角三个维度进行分析。ERP系统与远光财务管理软件间接口实现的风险分析接口设备管理:维护和修理费用维护成本控制设备与资产对应定额成本定义物资管理物资核算销售核算采购付款采购成本控制工程管理工程预算控制工程核算/结算工程转资人力资源工资福利计算及其核算工资发放核算ERP系统财务管理财务会计核算标准成本管理资产价值管理资金管理分析财务预算管理远光财务管理系统（FMIS）业务视角技术视角运作视角“财务管理”模块是紧耦合的内容；同时，“财务管理”模块的“紧耦合”包括两层涵义。“紧耦合”的定义：在软件领域内，“耦合”一般是指软件组件之间的依赖程度。“紧耦合”指各软件组件之间采用“点到点”的连接，形成了紧密的网状架构。在这种“牵一发而动全身”的紧密式耦合架构下，任何一点的变化，都会带来全局的改变。财务管理模块“紧耦合”的两层涵义：成熟ERP系统，“财务管理”模块与各业务模块是紧耦合的关系；各业务模块，如设备管理、物资管理、计划管理均通过集成的方式将信息实时传递给“财务管理”。财务管理模块，各功能子模块,如会计核算、合并报表、预算编制/控制/分析、资金监控，也存在松紧耦合的概念。业务视角一-“财务管理”模块与“紧耦合”在ERP系统，“财务管理”模块是紧耦合的内容；各业务模块，如设备管理、物资管理、计划管理均通过集成的方式将信息实时传递给“财务管理”。生产维护工程管理物资管理财务管理人力资源计划管理ERP系统

结构人体结构财务管理模块心脏业务到财务信息循环血液循环当然，如“换心手术”、“程序接口”从技术上都是可行的，但紧耦合组件进行分离的风险却不容忽视财务管理模块是ERP系统紧耦合的内容，犹如人体的心脏业务视角一-“财务管理”模块与“紧耦合”对于紧耦合的财务管理模块，若采用程序接口，则割裂了ERP系统中业务与财务之间的固有逻辑。生产维护工程管理物资管理FMIS系统人力资源计划管理集成业务场景交互信息确定集成流程识别集成点分析集成流程：65个集成点：140个交互信息：1182个123业务视角二-割裂“紧耦合”之间的固有逻辑关系“财务管理”模块与各业务模块之间是“紧耦合”的关系。采用程序接口的方式，将割裂“紧耦合”的联系，由此会引发大量且复杂的集成开发工作。例如：对采购收货流程，在实际开发过程中，采购订单上有不同的类型字段信息，每种类型字段不同的值，有不同的程序处理逻辑根据采购订单收货记账订单类型单据类型记帐类型业务类型标准采购订单退货订单送货单成本中心固定资产项目标准采购业务。。。。。。。。。寄售业务外协加工。。。增加应付帐款采购收货退货收货减少应付收货付款清帐供应商发货货物在途费用记到成本中心费用记到固定资产费用记到项目增加应付帐款采购收货付款清帐供应商存存领用定期结算成品收货冲减原材料库存根据原料及加工费计算库存价值技术视角一-割裂“紧耦合”所带来的集成开发工作采用程序接口的方式，所引发集成开发工作将面临多方面的困难。订单类型单据类型记帐类型业务类型标准采购订单退货订单送货单成本中心固定资产项目标准采购业务。。。。。。。。。寄售业务外协加工。。。增加应付帐款采购收货退货收货减少应付收货付款清帐供应商发货货物在途费用记到成本中心费用记到固定资产费用记到项目增加应付帐款采购收货付款清帐供应商存存领用定期结算成品收货冲减原材料库存根据原料及加工费计算库存价值接口开发需要从业务角度进行设计，逻辑设计复杂

ERP系统大多从业务流程的角度出发，以业务驱动的方式进行功能设计。若进行程序接口开发，需要不仅考虑技术方面，更要从业务流程角度进行分析与设计。接口稳定性难以得到充分保障

ERP系统一般经历了几十年的持续开发、测试工作，例如，SAP系统，经历了从R1到R330余年的开发，26,000余家公司应用与测试。如果进行接口开发，等若重新设计大部分程序逻辑，即使开发完成，系统稳定性也难以得到充分地测试和保障。应用SOA架构也存在相当多顾虑

SOA架构是一种构建系统应用功能的比较好的实践与规范。SOA范围中映射到业务功能的服务是在业务流程分析的过程中确定的。服务可以是细粒度的，也可以是粗粒度的，这取决于业务流程。所以，SOA为应用的开发和信息的标准化提出了更高的要求，而不是降低了这方面的要求。技术视角二-程序集成开发面临的困难运作视角-系统实施与运维过程中的问题实施过程

将ERP系统的紧耦合内容之一-“财务管理”进行程序接口处理的情况，极少先例程序开发复杂，实践过程必然曲折运维过程未来接口的维护工作量巨大未来系统的升级较为困难需要长期保留程序接口维护团队项目进程与费用上的风险长期的系统维护与升级的困难工作在ERP系统的实施过程中，紧耦合内容的“程序接口”开发，可能会引发项目进度、费用等方面不可预测的风险。目录某省市电力公司财务信息化的方向和路线ERP系统的实施效果概述ERP系统和远光财务管理系统的关系ERP财务模块的基本功能和流程概览总账模块AR模块AP模块固定资产管理会计ERP财务模块的基本功能和流程SAP介绍SAP成立于1972年4月1日，总部设在德国南部的Walldorf。SAP英文全称是SystemsApplication，ProductsinDATAprocessing，中文解释是“数据处理中的系统、应用和产品”。SAP既是公司名称又是其ERP(EnterpriseResourcePlanning)软件名称。SAP是目前全世界排名第一的ERP软件，它代表着最先进的管理思想、最优秀的软件设计，世界五百强中有超过80％的公司使用SAP，中国的大型国营、民营企业90％使用SAP。SAP系统介绍功能模块化；灵活性；集成性；4) 开放性；用户界面友好；高度安全性；SAP系统功能覆盖了财务管理、人力资源管理、企业服务、企业运营等应用，它是目前全球ERP领域的最佳解决方案应用模块包括：财务会计、管理会计、资金管理、投资管理、生产计划和控制、项目管理、物料管理、质量管理、设备维护、销售和分销、服务管理、人力资源管理等模块SAP系统的性能特点可以简要归纳如下：SAP集成模型R/3最佳业务实践库FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM设备管理业务流程方案多国家多公司全面广泛的实施支持为各种类型的业务而设计完备的功能开放的系统SAPR/3完整的企业管理解决方案R/3客户机/服务器FI财务会计CO管理会计AM固定资产管理PS项目管理WF工作流SAP行业解决方案MM物料管理HR人力资源SD销售与分销PP生产计划QM质量管理PM工厂管理最佳业务实践库SAP银行业SAP化工业SAP医疗健康SAP石油天然气SAP政府SAP建筑业SAP药品业SAP汽车业SAP某著名企业SAP电力SAP零售业SAP高技术SAP消费品开放性业务集成国际适用性功能模块化SAP航空/国防SAP保险业安全性用户界面友好FICO基本模块及基础概念R/3FI财务会计CO管理会计AM资产管理PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM设备管理TR金库FI/COSAPFI/CO模块组成“财务会计”模块（FinancialAccounting，缩写为“FI”），提供通常的会计功能，如出具资产负债表与损益表等。这些功能可以根据各分支机构的需要来进行调整，并且往往是多语种的。同时，科目的设置会遵守任何一个特定国家中的有关规定。另外，FI还进行资产管理，包括资产的历史情况与折旧等。“控制”模块（Controlling，缩写为“CO”）又称管理会计，不仅可以控制成本，还可以控制公司的经营目标。另外，CO还提供信息以帮助管理人员作出决策或制定规划。财务会计和管理会计

外部会计财务报表

损益表

现金流量表会计

资产负债表报表

生产成本报表

利润中心报表

成本中心报表

BankingShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::灵活性标准性LegalAudit

IAS

GAAPGOB财务报表管理报表财务会计和管理会计财务管理SAP的财务管理模块同其它模块之间高度集成人力资源管理资产运维核算薪酬核算设备资产联动在建工程核算工程结算转资售电结算及核算采购及库存核算采购发票校验专业电力交易系统设备管理工程管理物资管理财务系统高度集成性 由于财务管理处于业务流及信息流的最末端，因此对集成性有着更高的体现。ERP信息系统的建设，为企业提供了财务管理与业务运作之间的高集成的信息平台；财务管理信息来源于业务同时又对前端的业务起到了监督和控制的作用。ERP系统中，财务的集成性表现在：与设备及维护管理的集成与项目管理的集成与采购及库存管理的集成与外界其它系统的可集成性财务会计的组织结构集团、公司代码、会计科目表基本概念对于一个集团来说，它可以拥有多套不同的会计科目表，不同的会计科目表可以分配给不同的公司代码使用。公司代码在SAP中指的是独立进行会计核算的会计主体。它可以是控股公司，或是有法人地位的子公司，也可以是独立核算的分公司。每个公司代码只能有一个会计科目表，但不同的公司代码是可以共用一套会计科目表。成本中心概念成本中心（COSTCENTER)类似于企业“部门”的概念，但在管理会计中它主要用于成本控制的目的。将公司按照成本中心分割，可以实现对于责任区域的成本计划、认定、控制和分摊。成本中心具有比较稳定、变化较少的特点。XX电业局变电运行部变电检修部送电部配电运行部带电作业部生产技术部部门变电运行部调度所通过成本中心进行成本管理利润中心概念在企业资源管理系统中，基于湖南电力对于经营分析和成本及利润考核的需求，可以按地域来确定利润中心的划分。某著名企业某省市地市本部某省市二级供电局省本部超高压局利润中心层级……其他FI财务会计模块概览APARFMAAFICSGL应付账款资产会计应收账款基金管理总分类账会计法定合并财务会计组件主要分为以下几个部分：FI-GL总帐核算。总帐核算的中心任务是提供外部会计及其所涉及帐户的概貌。FI-AP应付帐款。A/P用于管理所有供应商的核算数据，它也是采购系统的组成部分。FI-AR应收帐款。A/R用于管理客户的核算数据，它也是销售管理的组成部分。FI-AA资产会计。该模块记录从最初购置直到报废的整个资产周期，进行资产全生命周期管理。该系统可计算折旧值、利息以及其他数据。FI-FM基金管理。可以实现对各个部门的各种生产成本进行预算管控。这将在基金模块的重点介绍。FI财务会计模块概览（续）管理会计模块概览IOPCABCPACOPCACCA订单会计获利能力分析成本控制作业成本会计成本中心会计利润中心会计管理会计组件的主要分为以下几个部分：CO-CCA成本中心会计对发生在组织机构内的费用进行识别和归集；可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较，来对成本中心的业绩进行考核。CO-IO订单对公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具。用户可以根据业务需要，对订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如某场会议）进行费用的预算与控制。EC-PCA利润中心会计在EC-PCA中，用户进行以利润中心为单位的核算中心盈亏的分析。管理会计模块概览（续）管理会计的作用管理会计将会计和企业的管理相结合；合理地细分成本的组成，以加强费用和成本的管理；进行预算和实际的比较分析，提高企业的竞争力；问题与回答Q&A问题与回答概览总账模块AR模块AP模块固定资产管理会计ERP财务模块的基本功能和流程总帐会计简介APARFMAAFIGLCS总账会计

总账会计的主要任务是从财务会计的角度记录发生的业务并且以会计报表的形式汇报经营的成果。财务会计总账模块的基本概念公司代码会计科目表统驭科目过账码特别总账标识凭证类型总账模块的主数据

公司代码公司代码：在SAP财务会计模块（FI）中是最基本的企业结构单位。它是用作代表每一个在法律上已注册的公司单位。基本上每一个公司代码代表了一个独立的财务会计单位。每一个公司代码可有一套独立的总账账簿作为发布财务报表（如资产负债表、损益表等）之用。公司代码在SAP中用4位代码表示。单位名称公司代码某著名企业1300

某著名企业1305某省市XX电业局1310某省市XX供电局

某著名企业1311会计科目表会计科目表：所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。在SAP系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科某著名企业来讲，需要至少一套会计科目表。统驭科目统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种特殊的总账科目（如客户、供应商、资产）。统驭科目是不能够直接记帐的，必需通过明细帐户才能进行过帐业务入账只能计入这些明细分类账户中，通过集成自动更新总账中。这样就杜绝了明细分类账和总账不符的情况发生。aabb客户、供应商或资产的统驭科目总分类账明细分类帐客户供应商明细帐户aabb资产过账码过账码

1、过账码决定所要输入凭证的帐户类型（D:客户、K:供应商、S:总帐科目、A:资产以及M:物料）2、过账码决定行项目科目记帐方向为借记或贷记3、过账码控制其他细目的字段状态其他细目

业务范围

成本中心

文本...PK行项目1帐户帐户税务代码1.S,D,K,A,M?2.借或贷？3.字段状态？注意：字段状态决定了在输入凭证时每个行项目的屏幕格式。常用的记账码

01 C（客户）D发票 15 C C 收款 09 C D 特别总帐借方19 C C 特别总帐贷方25 V(供应商)D 付款 29 V D 特别总帐借方 31 V C 发票 39 V C 特别总帐贷方 40 G（总帐）D 借方分录 50 G C 贷方分录 70 A（资产）D 借方资产 75 A C 贷方资产 总账的过账码特别总账标识凭凭证证输输入入“平行"统驭科目（应付帐款）统驭科目（应付帐款）G/L会计供应商明细分类帐R/3系统统驭科目（预付帐款）统驭科目（应付汇票）

特殊总帐标识：用来标识明细分类帐（如供应商）中的特殊业务，如汇票、预付款等，通过特别总账标识将特殊业务过帐应付汇票、预付帐款等不同的统驭科目中。凭证类型

SA(总账凭证)AA(与固定资产有关的凭证)与客户有关的凭证：DR（开具发票给顾客的凭证）DG（开具红字发票给顾客的凭证）DZ（向顾客收款的凭证）与供应商有关的凭证：KR（应付供应商的凭证）

KG（供应商转来的红字发票，ERP称为贷记凭证）KZ（付款给供应商的凭证）

总账主数据-会计科目表会计科目表是下属的一个或多个公司代码所需的所有会计科目的列表，XX电力公司统一用一套“FJCA”的会计科目表总账主数据-会计科目会计科目,是指对会计对象的具体内容进行分类核算的项目会计科目分两层，分别是科目表层和公司代码层，只有在公司代码层创建会计科目才能用于公司的日常核算会计科目在系统中的体现SAP系统会计科目的最大编码长度为10位编码方案：FSPO科目表层界面FSS0公司代码层界面FS00整体界面一级科目4位二级科目2位三级科目2位四级科目2位N1N2N3N4N5N6N7N8N9N10业务情景：付XX局局长工作部报刊杂志费1000元。相应的事务码一般凭证的预置F-65输入凭证附件和凭证抬头显示预置凭证FBV3发现有错如金额。没有真正记账，但是会暂用凭证编号。预置凭证过账FBV0凭证冲销FB08先点击冲销前的显示，再进行冲销凭证显示FB03总账模块的基本操作巳过帐凭证修改（事务码：FB02)可修改可修改总账模块的基本操作（续）帐户分析—穿透查询显示帐户余额（T-Code:FAGLB03）帐户分析总帐报表-科目余额问题与回答Q&A问题与回答概览总账模块AR模块AP模块固定资产管理会计ERP财务模块的基本功能和流程SAP应收模块概览

GLAPAACSFIARSL发票校验主数据创建及维护确认应收款客户主数据创建、修改、冻结、删除收款处理收款确认及往来处理应收帐款基本流程客户主数据创建FD01客户主数据查看FD03客户主数据删除FD06客户主数据更改FD02客户冻结/解冻FD05客户主数据维护可分为5部分：创建、更改、查询、冻结/解冻、删除客户维护主数据时必须对系统中的客户主数据进行查询，确定要创建的客户主数据不存在于系统中，避免对同一客户主数据重复创建客户主数据维护集团层数据公司代码层数据客户主数据由常规数据及公司代码层数据构成首先需要创建客户常规数据，各公司可通过引用该常规数据来创建各自公司代码层的客户数据若无此客户常规数据，则常规数据与公司代码数据也可一同创建客户主数据在系统中的体现一般数据给号创建客户常规数据时，可以不输入公司代码如果该客户所属科目组（即客户账户组，对客户的分类）的编码规则是系统编号，则创建时，客户编号由系统自动给出，不需要手工录入客户主数据-一般数据创建FD01创建公司代码层数据时必须选择已经存在常规数据的客户，并输入公司代码公司代码数据提供了客户数据在不同公司代码下信息差异的可能，客户信息在各公司代码下可以相同也可以不同（如统驭科目、排序码）只有创建了客户公司代码层数据，客户主数据才能被公司代码使用提供参考该客户在其他公司代码中的信息，便于快速创建本公司该客户客户主数据-公司代码层数据创建FD01举个例子：客户：XX工程公司与XX局的业务联系——1122010000应收帐款-应收售电收入与XX公司业务联系——1122070000应收帐款-应收其他主营业务收入步骤1：在一般数据层（而非公司代码层）建立该客户。步骤2：分别引入到XX局公司代码下（1310）以及XX公司代码下（1311）。步骤3：在维护XX局该客户的帐户管理时，选择统驭科目1122010000，在维护XX公司该客户的帐户管理时，选择统驭科目1122070000客户主数据-公司代码层数据创建FD01（续）客户主数据的修改、显示功能分别在不同的路径下根据实际需要，可以对公司代码数据层的客户信息进行相应修改客户主数据-修改、显示FD02FD03所有的公司代码：选择本项表示在所有公司代码中冻结该客户；如果勾去已有的选择，表示对该客户解冻所选的公司代码：选择本项表示在前页所输入的公司代码中冻结该客户；如果勾去已有的选择表示对该客户解冻注：冻结时系统检查客户帐户，若客户有未清项，系统提示：“客户xx在公司代码xxxx中有未清项目”客户主数据打上冻结标志后，不能继续过账

客户主数据-冻结/解冻FD05所有范围：选择本项表示在所有公司代码中将该客户标记为删除所选的公司代码：选择本项表示在前页所输入的公司代码中删除该客户注：删除仅仅是标记删除，只有通过后台运行正式删除程序，才能将数据从系统中删除主数据打上删除标志后，仍能过账客户主数据-设置删除标志FD06目前系统中客户组为3类1电费客户2客户3一次性客户：是创建时只需维护一部分数据，而在每次实际业务发生时，需根据该类客户的不同情况补充其他数据的一类客户客户组介绍创建客户：A公司代码：1311某省市电业局）客户组：客户（一般）统驭科目：1122010000应收帐款-应收售电收入案例演示特别总帐标志：对应往来科目而言的，如A供应商/客户,在创建其主数据时所对应的科目是“应付账款/应收账款”,但由于业务的特殊性,如该供应商/客户需要预付或预收部分款项,则需把该笔业务计入“预付账款/预收账款”,故在输入会计凭证时,需通过特别总帐标志处理预收帐款的特别总帐标志：A应收业务处理-相关字段释义

非统驭科目(一般总账科目）→总账模块总账科目客户(应收）--D

统驭科目供应商（应付）--K

固定资产--A公司代码：代表一个独立的会计实体，用于会计核算的最小组织单元，资产负债表和损益表是基于公司代码层实现的统驭科目：统驭科目是特别的总账科目，它是连接分类账的总帐科目。是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类应收常用记账码：01-客户发票借方

15-客户贷方SGL标识：允细账记入其他统驭科目中发票校验（应收款确认）主数据创建及维护确认应收款客户主数据创建、修改、冻结、删除收款处理收款确认及往来处理应收款确认与营销系统的结合输入现金收款信息，并更新用户台帐,直接销根现金缴款通过营销和财务接口导入收款信息，并更新用户台帐按一户一帐记录电费应收和收入信息，并更新用户台帐银行类缴款电费计算营销系统财务模块将实收信息按银行结算科目记账通过网上银行，导入银行收款信息按银行结算科目记账按汇总的应收总帐科目记录应收帐款和销售收入的增加网上银行交（网银通过接口和财务模块连接）根据应收数和实收数进行发票销根销根通过营销和财务接口导入汇总，冲销预收和应收网上银行电费计算信息应收和收入记帐现金收款信息现金收款凭证银行收款信息银行收款信息销根信息冲销凭证银行收款信息资金收入明细信息先入财务模块后入营销系统应收业务处理-应收款确认F-22发票校验主数据创建及维护确认应收款客户主数据创建、修改、冻结、删除收款处理收款确认及往来处理收款处理应收业务处理-相关字段释义未清项处理：未清项，表示财务凭证行项目的一种挂账的状态，这种状态，提示该行项目需要被清帐标准收款：标准收款程序是将原应收款冲销，同时产生一笔新的应收款，其余额为实收款与原应收款的差额部分收款：是不冲销原应收款，产生一笔应收款的贷方金额，待余款收回时再将原应收款和此次收款同时冲销剩余收款：剩余收款程序是将原应收款冲销，同时产生一笔新的应收款，其余额为实收款与原应收款的差额。即其效果与部分收款的标准程序一致，只是处理路径和方法不同应收业务处理-收款F-28应收业务处理-不同清账处理方式的异同

1.部分收款部分收款不冲销原应收款，只在在贷方作一笔贷项凭证，待全部收回后，再对应收款及所有贷方发生额一同冲销

2.剩余收款新的未清项应收业务处理-不同清账处理方式的异同应收业务处理-复杂行项目的清账处理某些交下，我们可能需要在应收款挂帐，或者清帐时的对方科目不是现金或银行科目，即转帐凭证，或者某些复杂的凭证中同时有应收、应付、总帐行项目，并且在应收模块中同时需要清帐、挂帐，在这样的情况下，我们则需要应收帐款的转帐结算功能 不清算转帐不带清帐的转帐结算，主要用于不含清帐的贷记应收帐款、其他应收款、借记或贷记其他科目的业务情形，在凭证记帐过程中,生成新的应收帐款未清项 清算转帐带清帐的转帐结算（带清帐的结算），主要用于有关应收帐款和其他应收款的清帐处理，比如差旅费报销，其他应收款转帐等。在凭证记帐过程中,需对未清项进行选择，从而结清某未清项。在应用本流程时，若既有非清帐行项目又有清帐行项目时，应先输入非清帐行项目，如总帐行项目、应收应付挂帐行项目，然后选择清帐的应收或应付模块行项目。税金行项目应在所有行项目输入完毕后手工输入应收业务处理-复杂行项目的清账处理

1.不清算转帐F-21手工选择记账码15接下来的处理与普通发票处理相同,如借记成本收入类型科目或借记现金、银行类科目不清算转帐处理，系统并没有转到清账屏幕，因此需要后续专门运行清账程序

2.清算转帐F-30多条借方非请行项目应先输入非清帐行项目，如总帐行项目、应收应付挂帐行项目，然后选择清帐的应收或应付模块行项目应收业务处理-复杂行项目的清账处理应收业务处理-错误更正1.1冲销FB08-对客户应收款进行全额冲销，若凭证已结算，则不能用本流程冲销原因决定了凭证允账期间及凭证的借贷方01可选期间，红字凭证02可选期间，反向凭证03当前期间，红字凭证04当前期间，反向凭证应收业务处理-错误更正1.2对已结算凭证的冲销处理FBRA当客户已清账的应收款由于支票退票等原因需要重置时，应重置原已清账的应收款当客户已清账的应收款需要冲销时，应先重置原已清账的应收款，后冲销应收款凭证FBRA输入清账凭证可以在重置已清账凭证的同时冲销应收款凭证，也可以重置后单独作冲销动作帐表查询1.1本币余额报告路径：会计核算>财务会计>应收款>信息系统>应收科目会计核算报表>客户余额>以本位币计的客户余额(S_ALR_87012172)帐表查询帐表查询1.2未清项报告路径：会计核算>财务会计>应收款>信息系统>应收科目会计核算报表>客户:项目>客户未清项目清单（S_ALR_87012174）帐表查询问题与回答Q&A问题与回答概览总账模块AR模块AP模块固定资产管理会计ERP财务模块的基本功能和流程SAP应付模块概览

ARGLSLAAFIAPCS应付账款模块

主要涉及无采购订单供应商主数据的创建、维护、供应商发票的录入和付款、清账业务及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块、项目管理模块的业务集成。发票校验预付处理主数据创建及维护预付款项处理确认付款供应商主数据创建、修改、冻结、删除付款处理付款及往来处理应付帐款模块基本流程供应商组相关概念供应商组组成要素及相关概念：供应商组：供应商组是对供应商的分类，同时作用于属于该组的所有供应商，控制其创建或修改时的信息完整性。系统一般分为服务物资供应商、员工供应商、财务专用供应商、一次性供应商。字段状态规定了在创建该组供应商主数据时，哪些字段是可选的、哪些字段是必输的、哪些字段是隐藏的字段状态分一般数据、公司代码数据、采购数据三种一般数据：约束创建或修改该组供应商时集团层数据的完整性公司代码层数据：约束创建、修改该组供应商时公司层数据的完整性公司代码：代表一个独立的会计实体，用于会计核算的最小组织单元编码规则分编号与外部编号编号-也叫系统编号，SAP系统根据编码规则自动分配供应商主数据编号外部编号-在创建供应商主数据时，需对供应商编号进行人为定义，现在系统中都是采取外部给号的规则。间隔范围-既规定了编码的起始与终止号，也规定了编号的编码规则

编码规则定义是给号还是外部给号编码范围及编码规则注：编号的间隔必须是数字，外部编号可以是数字也可以是字母供应商组相关概念（续）供应商维护概述供应商主数据创建FK01供应商主数据查看FK03供应商主数据删除FK06供应商主数据更改FK02供应商冻结/解冻FK05供应商主数据维护可分为5部分：创建、更改、查询、冻结/解冻、删除维护供应商主数据时须对系统中的供应商主数据进行查询，确定要创建的供应商主数据不存在于系统中，避免对同一主数据重复创建供应商主数据层次公司代码层统驭科目 nnnnnn利息计算 01付款条件 0005付款方式 B,E:统驭科目 nnnnnn利息计算 02付款条件 0001付款方式 C,T

:名称检索项街道地址通讯5005001012345678集团层一般数据银行明细13001310公司代码数据公司代码数据示例集团层次（一般数据）上维护的信息是通用的，如：每一个供应商的名称、地址、电话、某著名企业编码等。一般先创建一般数据创建一般数据时，不需要输入公司代码数据如果该供应商类别的编码规则是系统编号，则创建时，供应商编号由系统自动给出，不需要手工录入供应商主数据-集团层示例公司代码层数据：各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息，如统驭科目、付款条件、付款方式等信息。统驭科目只有创建了公司代码层数据，供应商主数据才能被公司代码使用创建公司代码层数据时必须选择已经创建好的供应商编号，并输入公司代码公司代码数据规定了供应商数据在各公司代码下的不同信息，供应商信息在各公司代码下可以相同也可以不同，保存后系统提示供应商主数据-公司层应付模块相关概念在系统中，我们一般把某个供应商最经常发生的业务对应的总帐科目设为它的统驭科目。比如M百货公司（一个供应商）的统驭科目是“应付帐款”，如非特别说明，该供应商的业务都会自动计入“应付帐款”这个科目里面去。但是除了最经常的付款业务以外，该供应商还可能有涉及到预付帐款、应付票据等业务，这里我们用ABC等这样的特别总帐标志，将此业务区分开来。当发生付款业务时，我们不需要特殊说明，系统会自动将发生额更新到应付帐款中去；当发生应付票据业务时，我们在业务输入时需要特别指明此业务是特别总帐标志B，则系统就去更新应付票据的帐户金额。非统驭科目(一般总账科目）→总账模块总账科目客户(应收）--D

统驭科目供应商（应付）--K

固定资产--A统驭科目：统驭科目是连接分类账的总帐科目统驭科目不能直接记账

行项目明细保持在明细分类账中汇总信息则保留在统驭科目中。记账码：决定借贷方向决定过账的账户类型

决定屏幕显示内容特别总帐标识：允细账记入其他统驭科目中供应商主数据-创建FK01一般数据先创建，各公司引用一般数据并创建各自的公司代码层数据一般数据与公司代码层数据也可以一起创建一般数据公司代码层数据供应商主数据的修改、显示操作可以通过不同层面进行根据企业的实际情况，可以对供应商主数据进行相应的修改供应商主数据-修改FK02、显示FK03供应商主数据-冻结/解冻FK05所有的公司代码：选择本项表示在所有公司代码中冻结该供应商；如果勾去已有的选择，表示对该供应商解冻所选的公司代码：选择本项表示在前页所输入的公司代码中冻结该供应商；如果勾去已有的选择表示对该供应商解冻注：冻结时系统检查供应商帐户，若供应商有未清项，系统提示：“供应商xx在公司代码xxx中有未清项目”供应商主数据-删除FK06所有范围：选择本项表示在所有公司代码中将该供应商标记为删除所选的公司代码：选择本项表示在前页所输入的公司代码中删除该供应商注：这里的删除仅仅是标记删除，只有通过后台运行正式删除程序，才能将数据从系统中删除发票校验主数据创建及维护收到发票并确认应付款供应商主数据创建、修改、冻结、删除付款处理对应付款进行付款发票校验发票校验-实物采购流程应付账款管理-实物采购应付账款管理-非实物采购

发票校验–

非实物采购流程进行发票校验财务部门的应付账款会计根据SAP系统内采购部分提交的发票，在系统内输入发票的相关信息(T-Code:MIRO---发票校验，生成凭证）凭证模拟应付账款付款应付账款管理-付款（T-code:F-53）未清项处理：未清项管理是财务中一个比较重要的概念，确保了业务交录的完整性，未清项表示财务凭证行项目的一种挂账的状态，这种状态，提示该行项目需要被清帐剩余付款：剩余付款程序是将原应付款冲销，同时产生一笔新的应付款，其余额为实付款与原应付款的差额。预付款处理预付处理（T-code:F-48）凭证模拟特别总帐标志应付账款管理-发票一般应付帐款发票一般（T-code:F-43）（非系统内单据手工生成凭证）应付账款管理-付款处理维护付款支付操作（T-code:F-53）未清项处理：未清项，表示财务凭证行项目的一种挂账的状态，这种状态，提示该行项目需要被清帐部分付款：是不冲销原应付款，产生一笔应付款的借方金额，待余款付清时再将原应付款和此次付款同时冲销剩余付款：剩余收款程序是将原应付款冲销，同时产生一笔新的应付款，其余额为已付款与原应付款的差额。即其效果与部分付款的标准程序一致，只是处理路径和方法不同应付账款管理-付款方式的异同应付帐款管理-对已结算的凭证冲销处理FBRA１342当供应商已清账的应付款需要冲销时，应先重置原已清账的应付款，后冲销付款凭证可以在重置已清账凭证的同时冲销应收款凭证，也可以重置后单独作冲销动作应付帐款管理-对已结算的凭证冲销处理凭证显示对已生成的凭证进行查询显示FB03显示帐户余额显示供应商帐户余额（T-code:FK10N---显示余额）该笔应付巳被清账应付账款供应商数据包括集团层、公司代码层应付账款统驭科目

是连接分类账的总帐科目，是指明细帐户（例如供应商明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交更新入总帐的总帐帐户特别总账标识（specialG/Lindicator)是对应往来科目而言的，如供应商在创建其主数据时所对应的科目是“应付账款”,但由于业务的特殊性,如该供应商需要预付部分款项,则需把该笔业务计入“预付账款",故在输入会计凭证时,需通过特别总帐标志处理!

供应商组分类物资服务供应商财务供应商一次性供应商…应付帐款重点概念回顾问题与回答Q&A问题与回答概览总账模块AR模块AP模块固定资产管理会计ERP财务模块的基本功能和流程资产模块业务概览MMGL/AP基建、技改等日常折旧折旧程序自动更新总帐余额设备一一对应维修记录资本性支出转移资产处置费用化出售报废捐赠……固定资产形成形成形成AssetOrganizationalHierarchy-Example

相关概念与组织结构折旧表(copiedfromcountryABC)公司代码001panyCode201BookDepreciation02TaxDepreciation03CostAccountingDepreciation资产分类–100Building100003Acquisition–OfficeEquip.130003Accum.Depr.–OfficeEquip.400003Depr.Expense–OfficeEquip.etc100002Acquisition-Machinery130002Accum.Depr.-Machinery400002Depr.Expense-Machineryetc100001Acquisition-Building130001Accum.Depr.-Building400001Depr.Expense-Buildingetc科目分配1000(GLaccounts)资产分类–200MachineryAssetClass–300OfficeEquip.科目分配2000(GLaccounts)AcctDetermination3000(GLaccounts)DepreciationArea1000001BuildingA1000002BuildingBpanyCode32000001Machine1232000002Machine2343000001Printer2223000002puterXYZ相关概念资产会计与总帐会计的联系资产分类科目分配总分类帐科目资产主数据资产会计是总帐会计的分类帐，因此资产类科目是统驭科目；资产会计的相关业务与总帐会计高度集成，能实时产生会计凭证；资产会计的数据运算自动完成，少部分的数据调整需人工干预；相关概念资产分类确定后，相关科目和资产卡片的格式也确定相关概念相关概念资产名称资产类别规格型号相关概念资产结构中各组件的关联关系科目分配号码范围资产分类资产主数据总帐会计科目资产主数据屏幕格式折旧范围1折旧范围2……资产类别包含资产的编号范围、屏幕格式和科目确定科目确定规定了资产会计与总帐的集成规则每个折旧范围规定你要管理的价值和折旧种类科目分配：在资产模块，某资产创建时，其资产分类即决定了资产记帐的相关科目，如固定资产－变电设备等；这种固定资产类科目与资产分类间的对应关系，即科目分配。XX电力折旧表资产主数据总账科目（资产负债表）资产分类AL办公设备建筑物运输设备机器设备科目分配资产记帐结构包括资产相关的所有信息简单资产可以只创建一个主记录复杂资产可以创建主号记录和子号记录来记载可以分别购置可以属于不同的成本中心可以分别折旧资产主数据资产主数据AS01AS01创建的是一个空卡片通过各种业务处理，形成价值AW01N有两条路径显示资产AS03---显示资产主数据AW01N--显示资产价值/折旧和模拟折旧显示资产的历史业务交可追索到FI凭证资产卡片查询资产卡片查询的两种方法：资产卡片查询在AS03中显示的是资产主数据界面，也可以按资产价值按钮切换到资产浏览器主数据资产价值折旧情况历史业务资产卡片查询-资产浏览器事务码：AW01N查询某类别资产方法可以按资产类别查询，按成本中心查询，按存放地点查询等等