专用存款帐户管理办法

专用存款帐户管理办法一、总则（一）目的为规范专用存款账户的使用与管理，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本公司/组织在银行开立的各类专用存款账户，包括但不限于基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党团工会设在单位的组织机构经费及其他按规定需要专项管理和使用的资金所开立的专用存款账户。（三）基本原则1.依法合规原则专用存款账户的开立、使用和管理必须严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保各项操作合法合规。2.安全保密原则加强专用存款账户资金的安全管理，严格保密账户信息，防止资金被盗用、挪用和信息泄露。3.专款专用原则专用存款账户资金必须按照规定的用途使用，不得擅自改变用途或挪作他用。4.便捷高效原则在确保资金安全和合规的前提下，优化专用存款账户管理流程，提高资金使用效率，为公司/组织业务发展提供有力支持。二、专用存款账户的开立（一）开户条件1.有相应的法律法规、规章或政府部门的文件规定需要专项管理和使用的资金。2.能够提供规定的证明文件，如立项批复、资金来源证明、相关合同协议等。3.符合银行开户的基本要求，包括具备合法有效的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。（二）证明文件1.基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。2.财政预算外资金，应出具财政部门的证明。3.粮棉油收购资金，应出具主管部门批文。4.单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。5.证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。6.期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。7.金融机构存放同业资金，应出具其证明。8.收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。9.党团工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。10.其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。（三）开户流程1.申请由公司/组织相关部门根据资金性质和使用需求，填写专用存款账户开户申请书，并加盖单位公章。申请书应注明账户名称、账户性质、资金来源、用途等信息。2.审核财务部门对开户申请进行审核，确保申请内容符合规定和公司/组织实际情况。审核通过后，将申请材料提交给银行。3.银行受理银行收到申请材料后，对其完整性、真实性和合规性进行审查。如材料齐全、符合要求，银行将予以受理，并在规定时间内完成账户开立手续。4.账户启用专用存款账户开立成功后，由财务部门按照规定办理账户启用手续，确保账户正常使用。三、专用存款账户的使用（一）资金收付规定1.专用存款账户资金必须按照规定的用途使用，不得用于其他非规定用途的支出。2.资金收付应通过银行结算账户进行，严禁使用现金进行结算（法律法规另有规定的除外）。3.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。（二）支付结算方式专用存款账户可采用支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等支付结算方式，具体方式应根据业务需要和银行规定选择使用。（三）特殊情况处理1.因业务需要变更专用存款账户用途的，应按照规定程序办理变更手续，并重新提供相关证明文件。2.专用存款账户资金出现冻结、扣划等情况时，应按照法律法规和银行要求积极配合相关部门进行处理，并及时向公司/组织管理层报告。四、专用存款账户的管理（一）账户信息管理1.财务部门应建立专用存款账户信息档案，详细记录账户名称、账号、开户银行、开户日期、账户性质、资金来源、用途、余额等信息。2.定期对专用存款账户信息进行核对和更新，确保信息的准确性和完整性。如账户信息发生变更，应及时办理变更手续，并在信息档案中进行记录。（二）账户余额管理1.财务部门应定期对专用存款账户余额进行核对，确保账实相符。每月末应编制专用存款账户余额调节表，对未达账项进行调整。2.根据资金使用计划和业务进度，合理安排专用存款账户资金，避免资金闲置或不足。如因业务需要调整资金余额，应按照规定程序办理相关手续。（三）账户年检1.按照银行要求，每年定期对专用存款账户进行年检。年检内容包括账户基本信息、账户合规性、资金使用情况等。2.财务部门应在规定时间内准备好年检所需材料，配合银行完成年检工作。如年检不合格，应按照银行要求及时进行整改，确保账户正常使用。（四）账户销户1.专用存款账户在下列情况下应予以销户：专用存款账户资金已按规定用途使用完毕。因机构撤销、合并等原因需要销户。其他原因需要销户。2.销户前，应确保账户内资金已清理完毕，无未结清的债权债务。按照银行规定办理销户手续，提交销户申请及相关证明文件，经银行审核同意后办理销户。五、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司/组织内部审计部门应定期对专用存款账户的使用和管理情况进行审计监督，检查账户资金收支是否合规、手续是否齐全、信息是否准确等。2.财务部门应接受银行及其他相关部门的监督检查，如实提供专用存款账户的有关资料和情况。（二）责任追究1.对于违反本办法规定使用和管理专用存款账户的行为，将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、责令改正等。2.因违规操作导致专用存款账户资金损失或其他不良后果的，