贵州专项债管理办法

贵州专项债管理办法一、总则（一）目的与依据为加强贵州省专项债券资金管理，提高资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债券发行管理暂行办法》等相关法律法规及政策规定，结合我省实际，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于贵州省行政区域内专项债券的发行、使用、管理及监督等活动。专项债券是指省、市、县级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和相关政策要求，规范专项债券管理流程。2.专款专用原则：专项债券资金必须用于对应的公益性项目，不得挪作他用。3.绩效管理原则：建立健全专项债券资金绩效管理机制，提高资金使用效益。4.风险防控原则：加强专项债券债务风险监测和防控，确保财政可持续。二、专项债券发行管理（一）项目储备1.项目筛选：各地各部门应按照国家和省有关要求，结合本地经济社会发展规划和重点领域需求，筛选符合专项债券支持方向的项目。项目应具有一定收益，且收益能够覆盖专项债券本息。2.项目前期工作：项目单位要做好项目可行性研究、立项审批、环境影响评价等前期工作，确保项目具备实施条件。3.项目库建设：建立全省统一的专项债券项目库，实行动态管理。各地各部门要及时将符合条件的项目纳入项目库，并按照规定进行审核和更新。（二）额度分配1.分配因素：省财政厅根据各地项目储备情况、项目收益情况、债务风险状况等因素，合理分配专项债券额度。2.分配方式：采取切块与项目相结合的方式分配专项债券额度。对重点领域和重大项目，可根据实际情况给予适当倾斜。（三）发行程序1.申报材料：各地财政部门应按照规定向省财政厅报送专项债券申报材料，包括项目实施方案、财务评估报告、法律意见书等。2.审核把关：省财政厅会同相关部门对申报材料进行审核，对符合条件的项目纳入发行计划。3.债券发行：省财政厅按照财政部有关规定组织专项债券发行工作。可通过公开招标、承销、定向承销等方式确定债券承销商。三、专项债券资金使用管理（一）资金拨付1.预算下达：省财政厅根据专项债券发行情况，及时下达专项债券资金预算指标。2.资金拨付：各地财政部门应按照国库集中支付制度等有关规定，及时将专项债券资金拨付到项目单位。项目单位应严格按照合同约定使用资金。（二）使用范围专项债券资金应严格用于公益性项目建设，包括市政建设、产业园区基础设施、交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业等领域。具体使用范围按照国家和省有关规定执行。（三）项目实施1.项目实施主体：项目单位作为项目实施主体，负责项目的具体实施。项目单位应建立健全项目管理制度，确保项目顺利推进。2.项目建设管理：项目单位应按照基本建设程序要求，加强项目建设管理，确保工程质量和进度。严格控制项目建设成本，不得擅自扩大建设规模、提高建设标准。四、专项债券项目收益管理（一）收益来源专项债券项目收益主要包括项目自身运营收入、政府性基金收入、专项收入等。项目单位应合理确定项目收益来源，确保收益能够覆盖专项债券本息。（二）收益预测1.预测依据：项目单位应根据项目可行性研究报告、市场分析报告等，对项目未来收益情况进行科学预测。2.预测调整：在项目实施过程中，如因市场变化、政策调整等因素导致项目收益发生重大变化的，项目单位应及时调整收益预测，并报财政部门备案。（三）收益管理1.收入核算：项目单位应按照国家财务会计制度规定，对项目收益进行单独核算，确保收入真实、准确、完整。2.收入缴库：项目收益应按照规定及时足额缴入国库，纳入政府性基金预算管理。五、专项债券偿债管理（一）偿债责任专项债券偿债责任由各地政府承担。各地政府应建立健全专项债券偿债机制，制定偿债计划，落实偿债资金来源。（二）偿债资金来源1.项目收益：优先用项目自身收益偿还专项债券本息。2.财政资金：在项目收益不足以偿还专项债券本息时，可通过安排财政资金等方式偿还。3.其他资金：经省政府批准的其他偿债资金来源。（三）偿债风险监测1.监测指标：建立专项债券偿债风险监测指标体系，对各地专项债券偿债能力进行监测。监测指标包括债务率、偿债率、利息保障倍数等。2.风险预警：根据监测指标情况，对专项债券偿债风险进行预警。对偿债风险较高的地区，及时采取措施加以防范和化解。六、专项债券监督管理（一）监督检查1.内部监督：各地财政部门应加强对专项债券资金使用和管理情况的内部监督检查，确保资金安全、规范使用。2.外部监督：省财政厅会同相关部门对各地专项债券发行、使用、管理等情况进行定期或不定期监督检查。审计部门依法对专项债券项目进行审计监督。（二）信息公开1.发行信息公开：省财政厅应按照规定及时公开专项债券发行信息，包括债券名称、发行规模、期限、利率等。2.项目信息公开：项目单位应按照规定公开专项债券项目建设信息，包括项目名称、建设内容、实施进度、资金使用情况等。3.偿债信息公开：各地财政部门应按照规定公开专项债券偿债信息，包括偿债资金来源、偿债金额等。（三）责任追究对违反本办法规定，存在虚报项目、挪用资金、未按规定偿还债务等行为的，按照