项目出纳试题及答案

项目出纳试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.项目出纳在登记现金日记账时，应依据（）进行登记。A.原始凭证B.记账凭证C.科目汇总表D.汇总记账凭证答案：B2.项目出纳发现现金长款时，经批准后应计入（）。A.营业外收入B.其他业务收入C.管理费用D.财务费用答案：A3.项目出纳支付款项时，若发现支付凭证手续不全，应（）。A.先支付，后补手续B.拒绝支付C.向领导请示后支付D.自行补齐手续再支付答案：B4.项目现金日记账应（）结出余额。A.每日B.每周C.每旬D.每月答案：A5.项目出纳保管的库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.1-3天B.3-5天C.5-7天D.7-10天答案：B6.项目出纳从银行提取现金时，应编制（）凭证。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.通用凭证答案：B7.项目中收到的商业汇票，出纳应（）保管。A.随意放置B.交由会计保管C.专门的票据夹或保险柜D.与现金一起保管答案：C8.项目出纳在盘点现金时，若有白条抵库现象，应（）。A.当作正常现金入账B.直接销毁白条C.及时向领导报告D.自行填补差额答案：C9.项目银行存款日记账与银行对账单核对时，若存在未达账项，应编制（）。A.银行存款余额调节表B.试算平衡表C.资产负债表D.利润表答案：A10.项目出纳支付职工差旅费时，应借记（）科目。A.管理费用B.销售费用C.财务费用D.制造费用答案：A二、多项选择题（每题2分，共10题）1.项目出纳的工作内容包括（）。A.现金收付B.银行存款收付C.登记现金日记账D.登记银行存款日记账E.保管库存现金和有价证券答案：ABCDE2.项目出纳在现金收付时，应审核（）。A.收付凭证的真实性B.收付凭证的合法性C.收付金额的准确性D.审批手续的完整性E.经办人员的身份答案：ABCD3.下列属于项目出纳保管的有价证券有（）。A.国库券B.股票C.企业债券D.银行本票E.商业汇票答案：ABC4.项目银行存款账户的类型有（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户E.储蓄存款账户答案：ABCD5.项目出纳在办理银行结算时，可使用的结算方式有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑E.托收承付答案：ABCDE6.项目出纳应定期核对的账目有（）。A.现金日记账与库存现金B.银行存款日记账与银行对账单C.总账与明细账D.会计凭证与原始凭证E.日记账与总账答案：AB7.项目出纳在现金管理方面应遵循的原则有（）。A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.收付两清原则E.现金限额管理原则答案：ABCDE8.当项目出现现金短缺时，可能的处理方式有（）。A.由出纳自行赔偿B.查明原因后经批准计入管理费用C.由相关责任人赔偿D.当作未发生短缺E.计入营业外支出答案：ABC9.项目出纳在接收银行对账单时，应注意（）。A.对账单的完整性B.对账单的真实性C.对账单的及时性D.对账单的准确性E.对账单的来源答案：ABC10.项目出纳在进行资金收付时，涉及的原始凭证可能有（）。A.发票B.收据C.借款单D.报销单E.工资单答案：ABCDE三、判断题（每题2分，共10题）1.项目出纳可以兼管会计档案的保管工作。（）答案：错误2.项目现金日记账必须采用订本式账簿。（）答案：正确3.项目出纳支付款项时，只需要核对金额即可。（）答案：错误4.项目银行存款余额调节表可以作为记账的依据。（）答案：错误5.项目中所有的支出都必须通过出纳支付。（）答案：错误6.项目出纳应定期更换保险柜密码。（）答案：正确7.项目收到的现金可以直接用于支付费用。（）答案：错误8.项目出纳在填写支票时，日期必须大写。（）答案：正确9.项目出纳对于未达账项不需要进行任何处理。（）答案：错误10.项目出纳不需要了解财务制度。（）答案：错误四、简答题（每题5分，共4题）1.简述项目出纳在现金管理中的主要职责。答案：项目出纳在现金管理中的主要职责包括按照规定收付现金，确保收付合法；认真审核现金收付凭证，保证真实性、合法性、准确性和审批手续完整；登记现金日记账，做到日清月结；保管库存现金，保证现金安全；对现金进行盘点，发现长短款及时处理等。2.项目出纳如何防范资金收付风险？答案：要防范资金收付风险，项目出纳应严格审核收付凭证，包括真实性、合法性等；遵守现金管理原则，如限额管理等；按规定程序办理银行结算业务；及时核对账目，如现金日记账与库存现金、银行存款日记账与银行对账单；对于异常情况及时报告等。3.请说明项目出纳在银行存款管理方面的工作要点。答案：工作要点包括办理银行存款收付业务；按规定选择合适的银行结算方式；登记银行存款日记账；定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表；保管好银行结算票据；遵守银行账户管理规定等。4.项目出纳在处理原始凭证时应注意哪些问题？答案：应注意原始凭证的真实性，防止伪造凭证；合法性，符合相关法规和财务制度；完整性，要素齐全；准确性，金额等信息准确；审核审批手续是否完备；按规定及时传递原始凭证等。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论项目出纳与项目会计之间如何进行有效的沟通协作？答案：项目出纳与会计应及时传递原始凭证和相关报表等资料。出纳在收付资金时若有疑问可向会计咨询政策规定，会计也应及时告知出纳账务处理情况以便出纳准确登记日记账，双方定期核对账目确保账实相符等。2.在项目中，如何确保出纳工作的准确性和高效性？答案：要确保准确性，出纳需严格按制度审核凭证、准确收付资金和登记账簿、仔细核对账目等。高效性则要求熟悉业务流程，合理安排工作顺序，提高业务操作熟练度，利用现代办公工具辅助工作等。3.项目出纳如何应对突发的资金需求？答案：首先要了解项目资金的整体状况和可调配资金。及时与相关部门沟通，如向上级