出纳面试题模板及答案

出纳面试题模板及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.库存现金日记账通常采用（）账簿。A.活页式B.卡片式C.订本式D.任意一种2.企业到银行提取现金500元，此项业务应登记（）。A.现金日记账B.银行存款日记账C.现金日记账和银行存款日记账D.不用登记3.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月4.下列不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.审计职能5.企业收到一张转账支票，应填写（）将支票存入银行。A.现金缴款单B.进账单C.收款收据D.付款申请书6.库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。A.3-5B.5-7C.7-10D.10-157.现金清查中，发现现金短缺80元，经查明属于出纳人员的责任，则应借记（）科目。A.管理费用B.其他应收款C.营业外支出D.待处理财产损溢8.下列结算方式中，适用于同城结算的是（）。A.汇兑B.托收承付C.委托收款D.银行汇票9.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.现金收付B.银行存款日记账登记C.收入、费用账目登记D.库存现金保管10.企业支付水电费，应贷记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.应付账款D.其他应付款答案：1.C2.C3.B4.D5.B6.A7.B8.C9.C10.B多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于出纳工作内容的有（）。A.办理现金收付B.登记现金日记账C.保管库存现金D.编制财务报表2.可以使用现金结算的范围包括（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点1000元以下的零星支出3.银行结算方式有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款4.现金日记账的登记依据有（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证（涉及现金的）5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”戳记。A.记账凭证B.原始凭证C.收款收据D.发票6.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因有（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.未达账项D.双方记账均无错误7.以下属于支票必须记载事项的有（）。A.表明“支票”的字样B.无条件支付的委托C.确定的金额D.付款人名称8.库存现金保管制度包括（）。A.超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行B.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内C.单位的库存现金不准以个人名义存入银行D.库存现金的纸币和铸币应实行分类保管9.下列关于银行汇票的说法正确的有（）。A.银行汇票可以用于转账B.填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金C.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月D.银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效10.出纳工作应遵循的原则有（）。A.内部牵制原则B.真实性原则C.准确性原则D.日清月结原则答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.ABD5.B6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ACD判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员负责登记现金日记账和银行存款日记账，不得登记其他账簿。（）2.企业与其他单位的经济往来，都必须通过银行进行转账结算。（）3.库存现金的清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期和不定期的清查。（）4.银行汇票适用于同城交易的各种款项结算。（）5.现金日记账应采用订本式账簿，银行存款日记账可以采用活页式账簿。（）6.企业开出转账支票支付货款，应根据支票存根联登记银行存款日记账的贷方。（）7.未达账项是指企业与银行之间由于记账时间不一致，而发生的一方已入账，另一方未入账的款项。（）8.支票的出票人可以在支票上记载自己为收款人。（）9.出纳人员不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金。（）10.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。（）答案：1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.√10.√简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳工作的基本流程。答案：上班接收相关资料，检查库存现金与日记账是否相符；办理现金收付、银行结算业务，按业务逐笔登记日记账；下班前盘点现金，核对账目，编制资金报表，如有问题及时查找处理。2.库存现金限额如何确定及有何作用？答案：一般按企业3-5天日常零星开支所需现金确定。作用是保证企业日常现金开支需要，同时防止现金闲置浪费，减少现金保管风险，利于资金合理使用和安全管理。3.简述未达账项的几种情况。答案：一是企业已收款入账，银行尚未收款入账；二是企业已付款入账，银行尚未付款入账；三是银行已收款入账，企业尚未收款入账；四是银行已付款入账，企业尚未付款入账。4.简述支票的种类及特点。答案：支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可支取现金也可转账，在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，只能转账。讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈如何确保企业资金安全，作为出纳你会采取哪些措施？答案：严格遵守现金和银行存款管理制度，如库存现金限额管理。每日盘点现金并与日记账核对，定期核对银行存款账目。对票据和印章妥善保管，严格执行审批流程，防止资金被盗用、挪用，确保资金安全。2.当企业现金流量紧张时，出纳应如何协助企业缓解压力？答案：密切关注资金动态，加快资金回笼，如及时跟进应收账款催收。合理安排资金支出，优先保障关键业务。与银行保持良好沟通，争取信贷支持或合适融资渠道，协助企业度过现金紧张时期。3.如何看待出纳工作中的风险与责任？答案：出纳工作风险大，涉及现金、银行存款收付等资金管理。责任重大，任何失误都可能造成企业经济损失。需具备高度责任心，严格遵守制度流