基金从业资格考试大二及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业资格考试大二及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.下列关于基金销售适用性的表述中，正确的是（）。

A.基金销售机构只需确保基金投资风险等级与投资者风险承受能力等级相匹配即可。

B.基金销售机构在推荐基金产品时，可以不完全遵循投资者利益优先的原则。

C.基金销售机构在向风险承受能力等级为C4类别的投资者销售C1风险等级的基金产品时，应进行特别的书面风险揭示。

D.基金销售机构无需对基金投资人进行风险承受能力评估，只要符合投资者适当性要求即可。

2.基金信息披露中，属于基金招募说明书重要组成部分的是（）。

A.基金管理人近三年的财务报表。

B.基金投资策略、投资范围和投资限制的详细说明。

C.基金份额持有人大会的议事规则。

D.基金托管人近一年的审计报告。

3.下列关于基金份额申购与赎回的表述中，错误的是（）。

A.开放式基金在交易日的基金份额净值基础上进行申购与赎回。

B.投资者在申购基金时，通常需要缴纳申购费。

C.基金份额赎回时，赎回金额的计算通常包含赎回费。

D.基金管理人可以随意调整基金的申购和赎回开放日。

4.基金合同中，关于基金运作方式的记载不包括（）。

A.基金的投资目标。

B.基金的投资策略。

C.基金的投资范围。

D.基金管理人的股权结构。

5.下列关于基金投资禁止行为的表述中，正确的是（）。

A.基金管理人可以将其管理的基金资产用于向其股东或其他机构提供融资。

B.基金投资于一家上市公司发行的股票，其持股比例可以超过该上市公司股份总数的30%。

C.基金管理人可以违反基金合同约定的投资范围进行投资。

D.基金投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，需遵守相关规定，通常不受比例限制。

6.基金信息披露中，通常在基金合同生效后每季度披露一次的信息是（）。

A.基金招募说明书。

B.基金资产净值和基金份额净值公告。

C.基金定期报告。

D.基金份额持有人名册。

7.下列关于基金管理人信息披露义务的表述中，错误的是（）。

A.基金管理人需保证基金信息披露的真实性、准确性、完整性。

B.基金管理人需确保基金信息披露的及时性。

C.基金管理人只需在法定或约定的时间内披露信息，无需保证信息质量。

D.基金管理人需对基金信息披露承担最终责任。

8.基金募集过程中，基金管理人向中国证监会提交的文件中，不包括（）。

A.基金募集申请报告。

B.基金合同草案。

C.基金托管协议草案。

D.基金销售协议草案。

9.下列关于基金估值对象与方法的表述中，正确的是（）。

A.基金估值的对象仅限于基金持有的股票和债券。

B.对于不存在活跃市场的证券，应采用市场参与者预期现金流折现法进行估值。

C.基金管理人可以随意选择不同的估值方法来提高基金净值。

D.基金估值的目的是为了虚增基金资产价值，吸引更多投资者。

10.基金投资顾问业务中，投资顾问机构为基金管理人提供的服务不包括（）。

A.协助基金管理人进行投资研究。

B.提供投资策略建议。

C.直接管理和运用基金资产。

D.对基金的投资业绩进行评价。

11.基金份额持有人大会的表决机制中，通常要求特别决议事项需经代表（）以上表决权的持有人通过。

A.50%。

B.1/3。

C.2/3。

D.3/4。

12.下列关于基金非公开募集基金的表述中，正确的是（）。

A.非公开募集基金可以面向社会不特定公众募集资金。

B.非公开募集基金的投资人数可以超过200人。

C.非公开募集基金的投资风险较高，适合所有风险承受能力的投资者。

D.非公开募集基金需要遵守比公开募集基金更严格的监管要求。

13.基金信息披露的“重要性原则”要求，对于可能对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的重大信息，应（）。

A.适当简化披露内容。

B.充分、准确、完整地披露。

C.仅在年度报告中进行披露。

D.由基金管理人自行决定是否披露。

14.基金合同中，关于基金财产的独立性的记载不包括（）。

A.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

B.基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债权相抵销。

C.基金财产不属于基金管理人、基金托管人的清算财产。

D.基金管理人可以动用基金财产为其固有财产提供担保。

15.下列关于基金托管人职责的表述中，错误的是（）。

A.基金托管人负责基金财产的保管。

B.基金托管人负责基金资产净值和份额净值的计算。

C.基金托管人负责基金投资运作的监督。

D.基金托管人负责编制基金财务会计报告。

16.基金管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前（）日书面通知基金份额持有人召集事由、时间、地点。

A.15。

B.30。

C.60。

D.90。

17.下列关于基金业绩比较基准的表述中，正确的是（）。

A.基金业绩比较基准可以随意设定，无需与基金的投资目标相匹配。

B.基金业绩比较基准的设定应客观、合理，并提供计算方法。

C.基金业绩比较基准可以高于基金的投资目标收益率。

D.基金业绩比较基准可以随着市场情况随意调整。

18.基金信息披露中，属于临时信息披露的是（）。

A.基金招募说明书。

B.基金资产净值和份额净值公告。

C.基金合同生效公告。

D.基金份额持有人大会决议公告。

19.基金管理人聘请基金估值核算机构，应在基金合同生效后（）日内完成。

A.10。

B.20。

C.30。

D.60。

20.基金信息披露的“及时性原则”要求，基金信息披露义务人在法定或约定的信息披露时点，应当（）。

A.尽快披露信息，但可以延迟不超过2个交易日。

B.立即披露信息，不得有任何延误。

C.在信息核实无误后尽快披露。

D.根据市场情况决定是否披露信息。

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选均不得分）

21.基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵循的原则包括（）。

A.投资者利益优先原则。

B.公开、公平、公正原则。

C.合规销售原则。

D.信息披露原则。

22.基金合同中，关于基金运作方式的记载包括（）。

A.基金的投资目标。

B.基金的投资策略。

C.基金的投资范围。

D.基金的投资限制。

23.基金投资禁止行为包括（）。

A.违反基金合同约定的投资范围进行投资。

B.将基金资产用于向其基金管理人、基金托管人或其他机构提供融资。

C.投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，不受比例限制。

D.未经批准，使基金财产非因证券交易需要，与其他基金财产混同。

24.基金信息披露中，属于基金招募说明书重要组成部分的有（）。

A.基金管理人、基金托管人的基本情况。

B.基金投资策略、投资范围和投资限制的详细说明。

C.基金风险揭示内容。

D.基金资产净值和份额净值。

25.基金投资顾问业务中，投资顾问机构提供的服务包括（）。

A.协助基金管理人进行投资研究。

B.提供投资策略建议。

C.对基金的投资业绩进行评价。

D.直接管理和运用基金资产。

三、判断题（共10分，每题0.5分，√表示正确，×表示错误）

26.基金销售机构只需在基金募集期间对投资者进行风险承受能力评估即可。（×）

27.基金合同是规范基金运作的法律文件。（√）

28.基金管理人可以将其管理的基金资产用于向其股东提供融资。（×）

29.基金投资于一家上市公司发行的股票，其持股比例可以超过该上市公司股份总数的30%。（×）

30.基金信息披露的“完整性原则”要求，对于可能影响投资者决策的信息，无论重要程度如何，都应充分披露。（√）

31.基金管理人只需在法定或约定的时间内披露信息，无需保证信息质量。（×）

32.基金合同生效后，基金管理人可以随意调整基金的投资目标。（×）

33.基金投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，需遵守相关规定，通常不受比例限制。（×）

34.基金信息披露的“准确性原则”要求，披露的信息必须真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。（√）

35.基金管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前15日书面通知基金份额持有人召集事由、时间、地点。（×）

36.基金业绩比较基准的设定应客观、合理，并提供计算方法。（√）

37.基金份额持有人大会的表决机制中，通常要求特别决议事项需经代表1/2以上表决权的持有人通过。（×）

38.非公开募集基金的投资人数可以超过200人。（×）

39.基金管理人可以动用基金财产为其固有财产提供担保。（×）

40.基金托管人负责编制基金财务会计报告。（√）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

41.基金销售机构在向基金投资人提供基金产品资料时，应确保所提供资料的________、________和________。

42.基金合同是规范基金运作的________法律文件。

43.基金管理人应建立健全的________制度，确保基金财产的安全完整。

44.基金信息披露的“及时性原则”要求，基金信息披露义务人在法定或约定的信息披露时点，应当________。

45.基金投资顾问机构为基金管理人提供的服务包括________、________和________等。

46.基金合同生效后，基金管理人不得擅自变更基金合同的重要内容，如________、________等。

47.基金份额持有人大会分为________和________两种类型。

48.基金管理人聘请基金估值核算机构，应在基金合同生效后________日内完成。

49.基金信息披露的“重要性原则”要求，对于可能对基金份额持有人权益或者基金价格产生________的影响的重大信息，应充分、准确、完整地披露。

50.基金投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，需遵守相关规定，通常不受________限制。

五、简答题（共3题，每题5分，共15分）

51.简述基金销售适用性原则的主要内容。

52.简述基金信息披露的主要法规依据。

53.简述基金投资禁止行为的主要类型。

六、案例分析题（共1题，共25分）

某基金管理人A基金管理有多只基金，其中包括一只股票型基金B。2023年10月，基金B的净值持续下跌，引起部分投资者关注。基金管理人A的市场部经理C在一次投资者见面会上，为了缓解投资者焦虑情绪，口头表示基金B的净值很快会恢复，并暗示会推出新的投资策略，但未提供任何具体依据。同时，市场部经理C还在社交媒体上发布了一条信息，称“基金B的投资策略与其他同类基金相比具有独特优势，未来收益可期”。然而，实际情况是，基金B的投资策略与其他同类基金并无显著差异，且基金管理人A尚未制定新的投资策略。由于市场部经理C的言论，部分投资者赎回了基金B的份额，导致基金B的规模进一步萎缩。

问题：

（1）分析市场部经理C在投资者见面会上和社交媒体上发布的信息可能违反了哪些基金监管规定？

（2）分析市场部经理C的行为可能给基金管理人A带来哪些风险？

（3）为了防范类似事件再次发生，基金管理人A可以采取哪些措施？

参考答案及解析

一、单选题

1.C

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第十六条规定，基金销售机构在向风险承受能力等级较高的投资者销售风险等级较低的投资产品时，应当采用特别书面风险揭示方式，充分揭示风险差异，并由投资者签字确认。因此，C选项正确。A选项错误，因为基金销售适用性要求综合考虑投资者风险承受能力和基金风险等级，不仅仅是匹配。B选项错误，因为投资者利益优先是基金销售的基本原则。D选项错误，因为基金销售机构必须对基金投资人进行风险承受能力评估，这是基金销售适用性的前提。

2.B

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第十六条规定，基金招募说明书是基金信息披露的重要文件，应当包括基金投资策略、投资范围和投资限制的详细说明等内容。因此，B选项正确。A选项错误，因为基金管理人近三年的财务报表属于基金定期报告的内容。C选项错误，因为基金份额持有人大会的议事规则属于基金合同的内容。D选项错误，因为基金托管人近一年的审计报告属于基金定期报告的内容。

3.D

解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第二十五条规定，开放式基金在交易日的基金份额净值基础上进行申购与赎回。A选项正确。B选项正确，因为申购费是基金销售费用的一种。C选项正确，因为赎回金额的计算通常包含赎回费。D选项错误，因为基金管理人不得随意调整基金的申购和赎回开放日，这需要遵守基金合同和相关规定。

4.D

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金合同中，关于基金运作方式的记载包括基金的投资目标、投资策略、投资范围和投资限制等。因此，A、B、C选项都属于基金运作方式的记载内容。D选项错误，因为基金管理人的股权结构属于基金管理人自身的情况，不属于基金运作方式的记载内容。

5.D

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金投资禁止行为包括：将基金资产用于向其基金管理人、基金托管人或者其他机构提供融资；投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券；违反基金合同约定的投资范围进行投资等。因此，A、B、C选项都属于基金投资禁止行为。D选项正确，因为基金投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，需遵守相关规定，通常不受比例限制。

6.B

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第二十九条规定，基金资产净值和基金份额净值公告通常在每个交易日结束后计算，并在次日公告。因此，B选项正确。A选项错误，因为基金招募说明书属于基金募集信息披露，不属于日常信息披露。C选项错误，因为基金定期报告通常在每季度、半年度、年度结束后公告，披露时间较长。D选项错误，因为基金份额持有人名册属于基金份额持有人信息，不属于日常信息披露。

7.C

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金管理人需保证基金信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。因此，C选项错误。A、B、D选项正确，分别对应真实性、及时性、最终责任等要求。

8.D

解析：根据《证券投资基金法》第五十四条规定，基金募集过程中，基金管理人向中国证监会提交的文件包括基金募集申请报告、基金合同草案、基金托管协议草案等。因此，A、B、C选项都属于需要提交的文件。D选项错误，因为基金销售协议草案通常由基金销售机构和基金管理人签订，不属于基金管理人向中国证监会提交的文件。

9.B

解析：根据《证券投资基金会计核算办法》第二条规定，基金估值的对象包括基金持有的股票、债券、货币市场工具、衍生金融工具等。对于不存在活跃市场的证券，应采用市场参与者预期现金流折现法进行估值。因此，B选项正确。A选项错误，因为基金估值的对象不仅限于股票和债券。C选项错误，因为基金管理人应遵循统一的估值方法，不得随意选择不同的估值方法。D选项错误，因为基金估值的目的是为了公允反映基金资产价值，而不是虚增基金资产价值。

10.C

解析：根据《证券投资基金法》第一百零五条规定，基金投资顾问业务中，投资顾问机构为基金管理人提供的服务包括投资研究、投资建议等，但不能直接管理和运用基金资产。因此，C选项错误。A、B、D选项都属于投资顾问机构提供的服务。

11.C

解析：根据《证券投资基金法》第八十一条规定，基金份额持有人大会的表决机制中，通常要求特别决议事项需经代表2/3以上表决权的持有人通过。因此，C选项正确。A、B、D选项错误，分别对应普通决议、表决权比例、其他要求。

12.D

解析：根据《证券投资基金法》第八十八条规定，非公开募集基金不得面向社会不特定公众募集资金，投资人数不得超过200人，投资风险较高，需要遵守比公开募集基金更严格的监管要求。因此，D选项正确。A、B、C选项错误，分别对应募集对象、投资人数、风险性质。

13.B

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露的“重要性原则”要求，对于可能对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的重大信息，应充分、准确、完整地披露。因此，B选项正确。A、C、D选项错误，分别对应简化披露内容、仅披露年度报告、自行决定是否披露。

14.D

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金财产的独立性要求包括：基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产；基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债权相抵销；基金财产不属于基金管理人、基金托管人的清算财产。因此，A、B、C选项都属于基金财产独立性的记载内容。D选项错误，因为基金管理人不得动用基金财产为其固有财产提供担保。

15.D

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金托管人的职责包括基金财产的保管、基金资产净值和份额净值的计算、基金投资运作的监督等。因此，A、B、C选项都属于基金托管人职责。D选项错误，因为基金财务会计报告由基金管理人编制。

16.B

解析：根据《证券投资基金法》第八十条规定，基金管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日书面通知基金份额持有人召集事由、时间、地点。因此，B选项正确。A、C、D选项错误，分别对应15日、60日、90日。

17.B

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第十八条规定，基金业绩比较基准的设定应客观、合理，并提供计算方法。因此，B选项正确。A、C、D选项错误，分别对应无需与投资目标相匹配、可以随意设定、可以随意调整。

18.D

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第二十八条规定，基金信息披露中，属于临时信息披露的有基金份额持有人大会决议公告等。因此，D选项正确。A、B、C选项错误，分别对应基金招募说明书、基金资产净值和份额净值公告、基金合同生效公告。

19.C

解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第三十一条规定，基金管理人聘请基金估值核算机构，应在基金合同生效后30日内完成。因此，C选项正确。A、B、D选项错误，分别对应10日、20日、60日。

20.B

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露的“及时性原则”要求，基金信息披露义务人在法定或约定的信息披露时点，应当立即披露信息，不得有任何延误。因此，B选项正确。A、C、D选项错误，分别对应延迟不超过2个交易日、尽快披露但可以延迟、根据市场情况决定是否披露。

二、多选题

21.ABCD

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第三条规定，基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵循的原则包括：投资者利益优先原则、公开、公平、公正原则、合规销售原则、信息披露原则。因此，A、B、C、D选项都属于基金销售机构应遵循的原则。

22.ABCD

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金合同中，关于基金运作方式的记载包括基金的投资目标、投资策略、投资范围和投资限制等。因此，A、B、C、D选项都属于基金运作方式的记载内容。

23.ABCD

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金投资禁止行为包括：违反基金合同约定的投资范围进行投资；将基金资产用于向其基金管理人、基金托管人或者其他机构提供融资；投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，不受比例限制；未经批准，使基金财产非因证券交易需要，与其他基金财产混同。因此，A、B、C、D选项都属于基金投资禁止行为。

24.ABC

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第十六条规定，基金招募说明书重要组成部分包括：基金管理人、基金托管人的基本情况；基金投资策略、投资范围和投资限制的详细说明；基金风险揭示内容。因此，A、B、C选项都属于基金招募说明书重要组成部分。D选项错误，因为基金资产净值和份额净值属于日常信息披露，不属于招募说明书的重要组成。

25.ABC

解析：根据《证券投资基金法》第一百零五条规定，基金投资顾问业务中，投资顾问机构提供的服务包括：协助基金管理人进行投资研究；提供投资策略建议；对基金的投资业绩进行评价等。因此，A、B、C选项都属于投资顾问机构提供的服务。D选项错误，因为投资顾问机构不能直接管理和运用基金资产。

三、判断题

26.×

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第十六条规定，基金销售机构应在基金募集期间和基金运作期间对投资者进行风险承受能力评估，并定期更新评估结果。因此，该说法错误。

27.√

解析：基金合同是规范基金运作的法律文件，规定了基金的投资目标、投资策略、投资范围、投资限制、基金财产的独立性、基金管理人和基金托管人的权利义务等内容。因此，该说法正确。

28.×

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金管理人不得将基金资产用于向其基金管理人、基金托管人或者其他机构提供融资。因此，该说法错误。

29.×

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金投资于一家上市公司发行的股票，其持股比例通常不得超过该上市公司股份总数的30%。因此，该说法错误。

30.√

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露的“完整性原则”要求，对于可能影响投资者决策的信息，无论重要程度如何，都应充分披露。因此，该说法正确。

31.×

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露义务人在法定或约定的信息披露时点，应当立即披露信息，并保证信息质量。因此，该说法错误。

32.×

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金合同生效后，基金管理人不得擅自变更基金合同的重要内容，如投资目标、投资范围等。因此，该说法错误。

33.×

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，需遵守相关规定，通常受比例限制。因此，该说法错误。

34.√

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露的“准确性原则”要求，披露的信息必须真实、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。因此，该说法正确。

35.×

解析：根据《证券投资基金法》第八十条规定，基金管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前30日书面通知基金份额持有人召集事由、时间、地点。因此，该说法错误。

36.√

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第十八条规定，基金业绩比较基准的设定应客观、合理，并提供计算方法。因此，该说法正确。

37.×

解析：根据《证券投资基金法》第八十一条规定，基金份额持有人大会的表决机制中，通常要求特别决议事项需经代表2/3以上表决权的持有人通过。因此，该说法错误。

38.×

解析：根据《证券投资基金法》第八十八条规定，非公开募集基金的投资人数不得超过200人。因此，该说法错误。

39.×

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金管理人不得动用基金财产为其固有财产提供担保。因此，该说法错误。

40.√

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金托管人负责编制基金财务会计报告。因此，该说法正确。

四、填空题

41.真实性、准确性、完整性

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第二十条规定，基金销售机构在向基金投资人提供基金产品资料时，应确保所提供资料的真实性、准确性、完整性。

42.核心法律

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金合同是规范基金运作的核心法律文件。

43.内部控制

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金管理人应建立健全的内部控制制度，确保基金财产的安全完整。

44.立即披露信息

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露的“及时性原则”要求，基金信息披露义务人在法定或约定的信息披露时点，应当立即披露信息。

45.投资研究、投资建议、业绩评价

解析：根据《证券投资基金法》第一百零五条规定，基金投资顾问业务中，投资顾问机构提供的服务包括投资研究、投资建议、业绩评价等。

46.投资目标、投资范围

解析：根据《证券投资基金法》第五十八条规定，基金合同生效后，基金管理人不得擅自变更基金合同的重要内容，如投资目标、投资范围等。

47.普通决议、特别决议

解析：根据《证券投资基金法》第八十条规定，基金份额持有人大会分为普通决议和特别决议两种类型。

48.30

解析：根据《证券投资基金运作管理办法》第三十一条规定，基金管理人聘请基金估值核算机构，应在基金合同生效后30日内完成。

49.显著

解析：根据《证券投资基金信息披露管理办法》第三条规定，基金信息披露的“重要性原则”要求，对于可能对基金份额持有人权益或者基金价格产生显著的影响的重大信息，应充分、准确、完整地披露。

50.比例

解析：根据《证券投资基金法》第五十九条规定，基金投资于与其基金管理人、基金托管人有控股关系的公司发行的证券，需遵守相关规定，通常不受比例限制。

五、简答题

51.答：基金销售适用性原则的主要内容包括：

①投资者利益优先原则：基金销售机构在开展基金销售业务时，应将投资者的利益放在首位，优先考虑投资者的利益。

②公开、公平、公正原则：基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵循公开、公平、公正的原则，确保所有投资者享有平等的权利。

③合规销售原则：基金销售机构在开展基金销售业务时，应遵守相关法律法规和监管规定，确保销售行为合规。

④信息披露原则：基金销售机构在开展基金销售业务时，应向投资者充分披露基金产品信息，确保投资者能够充分了解基金产品的风险和收益。

52.答：基金信息披露的主要法规依据包括：

①《中华人民共和国