基金从业资格考试讨论吧及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业资格考试讨论吧及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分

一、单选题（共20分）

1.基金募集期间，基金管理人可以向基金份额持有人提供的非公开信息披露文件不包括：

A.基金合同

B.基金招募说明书

C.基金产品资料概要

D.基金管理人内部风险评估报告

2.下列关于基金管理人内部控制制度有效性的表述中，错误的是：

A.内部控制制度的建立应当符合相关法律法规的要求

B.内部控制制度的执行应当得到基金管理人的充分重视

C.内部控制制度的有效性应当定期进行评估和测试

D.内部控制制度的有效性评估结果可以公开披露给所有投资者

3.基金信息披露中，关于“重要性”原则的表述，错误的是：

A.重要信息是指对基金份额持有人决策具有重大影响的信息

B.重要性的判断应当考虑信息的性质和数量

C.重要信息的披露应当充分、准确、完整

D.重要性的判断标准应当完全一致，不得根据不同情况调整

4.下列关于基金估值对象的表述中，错误的是：

A.基金估值的对象包括基金持有的各类资产

B.基金估值的对象不包括基金承担的负债

C.基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法

D.基金估值的对象应当真实反映资产的价值

5.基金投资运作中，关于“组合投资”原则的表述，错误的是：

A.组合投资是指将资金分散投资于多个不同的资产类别

B.组合投资可以降低投资风险

C.组合投资应当根据投资者的风险承受能力进行配置

D.组合投资的目的只是为了追求更高的收益

6.下列关于基金募集期间信息披露的表述中，错误的是：

A.基金募集期间的信息披露义务由基金管理人承担

B.基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整

C.基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者

D.基金募集期间的信息披露文件可以由基金托管人代为披露

7.基金信息披露中，关于“及时性”原则的表述，错误的是：

A.及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成

B.及时性原则要求信息披露应当及时、准确、完整

C.及时性原则要求信息披露应当公平、公正、公开

D.及时性原则要求信息披露应当在事件发生后立即进行

8.下列关于基金管理人信息披露责任的表述中，错误的是：

A.基金管理人应当对基金信息披露的真实性、准确性、完整性负责

B.基金管理人应当建立完善的信息披露制度

C.基金管理人应当指定专门的部门负责信息披露工作

D.基金管理人可以委托第三方机构代为披露基金信息

9.基金投资运作中，关于“风险控制”原则的表述，错误的是：

A.风险控制是指对投资风险进行识别、评估、控制和监测

B.风险控制应当贯穿于基金投资运作的各个环节

C.风险控制的目的只是为了避免投资损失

D.风险控制应当根据投资者的风险承受能力进行调整

10.下列关于基金募集期间信息披露的表述中，正确的是：

A.基金募集期间的信息披露文件不需要经过监管机构的审核

B.基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制

C.基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整

D.基金募集期间的信息披露文件可以不披露基金的投资策略

11.基金信息披露中，关于“公平性”原则的表述，错误的是：

A.公平性原则要求信息披露应当公平、公正、公开

B.公平性原则要求信息披露应当及时、准确、完整

C.公平性原则要求信息披露应当真实反映基金的投资运作情况

D.公平性原则要求信息披露应当完全一致，不得根据不同情况调整

12.下列关于基金估值方法的表述中，错误的是：

A.基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法

B.基金估值的对象应当真实反映资产的价值

C.基金估值的对象可以采用单一估值方法进行估值

D.基金估值的对象应当采用市场法、收益法或成本法进行估值

13.基金投资运作中，关于“流动性管理”原则的表述，错误的是：

A.流动性管理是指对基金资产的流动性进行管理和控制

B.流动性管理应当根据基金的投资策略进行调整

C.流动性管理的目的是为了追求更高的收益

D.流动性管理应当考虑基金份额持有人的赎回需求

14.下列关于基金募集期间信息披露的表述中，错误的是：

A.基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整

B.基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者

C.基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制

D.基金募集期间的信息披露文件不需要经过监管机构的审核

15.基金信息披露中，关于“重要性”原则的表述，正确的是：

A.重要信息是指对基金份额持有人决策具有重大影响的信息

B.重要性的判断应当考虑信息的性质和数量

C.重要信息的披露应当充分、准确、完整

D.以上全部正确

16.下列关于基金管理人内部控制制度的表述中，正确的是：

A.内部控制制度的建立应当符合相关法律法规的要求

B.内部控制制度的执行应当得到基金管理人的充分重视

C.内部控制制度的有效性应当定期进行评估和测试

D.以上全部正确

17.基金投资运作中，关于“风险控制”原则的表述，正确的是：

A.风险控制是指对投资风险进行识别、评估、控制和监测

B.风险控制应当贯穿于基金投资运作的各个环节

C.风险控制的目的只是为了避免投资损失

D.以上全部正确

18.下列关于基金估值方法的表述中，正确的是：

A.基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法

B.基金估值的对象应当真实反映资产的价值

C.基金估值的对象应当采用市场法、收益法或成本法进行估值

D.以上全部正确

19.基金信息披露中，关于“及时性”原则的表述，正确的是：

A.及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成

B.及时性原则要求信息披露应当及时、准确、完整

C.及时性原则要求信息披露应当公平、公正、公开

D.以上全部正确

20.下列关于基金募集期间信息披露的表述中，正确的是：

A.基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整

B.基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者

C.基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制

D.以上全部正确

二、多选题（共30分，多选、错选不得分）

21.基金信息披露中，关于“重要性”原则的表述，正确的有：

A.重要信息是指对基金份额持有人决策具有重大影响的信息

B.重要性的判断应当考虑信息的性质和数量

C.重要信息的披露应当充分、准确、完整

D.重要性的判断标准应当完全一致，不得根据不同情况调整

22.下列关于基金管理人内部控制制度的表述中，正确的有：

A.内部控制制度的建立应当符合相关法律法规的要求

B.内部控制制度的执行应当得到基金管理人的充分重视

C.内部控制制度的有效性应当定期进行评估和测试

D.内部控制制度的有效性评估结果可以公开披露给所有投资者

23.基金投资运作中，关于“风险控制”原则的表述，正确的有：

A.风险控制是指对投资风险进行识别、评估、控制和监测

B.风险控制应当贯穿于基金投资运作的各个环节

C.风险控制的目的只是为了避免投资损失

D.风险控制应当根据投资者的风险承受能力进行调整

24.下列关于基金估值方法的表述中，正确的有：

A.基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法

B.基金估值的对象应当真实反映资产的价值

C.基金估值的对象可以采用单一估值方法进行估值

D.基金估值的对象应当采用市场法、收益法或成本法进行估值

25.基金信息披露中，关于“及时性”原则的表述，正确的有：

A.及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成

B.及时性原则要求信息披露应当及时、准确、完整

C.及时性原则要求信息披露应当公平、公正、公开

D.及时性原则要求信息披露应当在事件发生后立即进行

26.下列关于基金募集期间信息披露的表述中，正确的有：

A.基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整

B.基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者

C.基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制

D.基金募集期间的信息披露文件不需要经过监管机构的审核

27.基金投资运作中，关于“流动性管理”原则的表述，正确的有：

A.流动性管理是指对基金资产的流动性进行管理和控制

B.流动性管理应当根据基金的投资策略进行调整

C.流动性管理的目的是为了追求更高的收益

D.流动性管理应当考虑基金份额持有人的赎回需求

28.下列关于基金管理人信息披露责任的表述中，正确的有：

A.基金管理人应当对基金信息披露的真实性、准确性、完整性负责

B.基金管理人应当建立完善的信息披露制度

C.基金管理人应当指定专门的部门负责信息披露工作

D.基金管理人可以委托第三方机构代为披露基金信息

29.基金信息披露中，关于“公平性”原则的表述，正确的有：

A.公平性原则要求信息披露应当公平、公正、公开

B.公平性原则要求信息披露应当及时、准确、完整

C.公平性原则要求信息披露应当真实反映基金的投资运作情况

D.公平性原则要求信息披露应当完全一致，不得根据不同情况调整

30.下列关于基金估值对象的表述中，正确的有：

A.基金估值的对象包括基金持有的各类资产

B.基金估值的对象不包括基金承担的负债

C.基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法

D.基金估值的对象应当真实反映资产的价值

三、判断题（共15分，每题0.5分）

31.基金募集期间，基金管理人可以向基金份额持有人提供非公开信息披露文件。

32.基金管理人内部控制制度的有效性评估结果可以公开披露给所有投资者。

33.基金信息披露中，重要性的判断标准应当完全一致，不得根据不同情况调整。

34.基金估值的对象不包括基金承担的负债。

35.基金投资运作中，组合投资的目的只是为了追求更高的收益。

36.基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者。

37.基金信息披露中，及时性原则要求信息披露应当在事件发生后立即进行。

38.基金管理人应当对基金信息披露的真实性、准确性、完整性负责。

39.基金投资运作中，风险控制的目的只是为了避免投资损失。

40.基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制。

41.基金信息披露中，公平性原则要求信息披露应当完全一致，不得根据不同情况调整。

42.基金估值的对象应当采用市场法、收益法或成本法进行估值。

43.基金投资运作中，流动性管理的目的是为了追求更高的收益。

44.基金管理人可以委托第三方机构代为披露基金信息。

45.基金估值的对象应当真实反映资产的价值。

四、填空题（共10分，每空1分）

46.基金信息披露中，________原则要求信息披露应当真实、准确、完整。

47.基金管理人内部控制制度的建立应当符合________的要求。

48.基金估值的对象应当根据________的不同采用不同的估值方法。

49.基金投资运作中，________是指对投资风险进行识别、评估、控制和监测。

50.基金募集期间的信息披露文件应当________、________地披露给所有投资者。

五、简答题（共20分）

51.简述基金信息披露的“及时性”原则及其重要性。

52.简述基金管理人内部控制制度的主要内容。

53.简述基金估值的步骤和方法。

54.简述基金投资运作中的“风险控制”原则及其应用。

六、案例分析题（共15分）

55.某基金管理人在基金募集期间，未及时披露基金投资策略的重大变化，导致部分投资者在不知情的情况下进行了投资。请分析该基金管理人违反了哪些信息披露原则？并提出相应的改进措施。

一、单选题

1.D

解析：基金募集期间，基金管理人可以向基金份额持有人提供的非公开信息披露文件不包括基金管理人内部风险评估报告。根据《基金法》第XX条规定，基金募集期间的信息披露文件应当包括基金合同、基金招募说明书、基金产品资料概要等，但不包括基金管理人内部风险评估报告。

2.D

解析：基金管理人内部控制制度的有效性评估结果不可以公开披露给所有投资者。根据《基金法》第XX条规定，基金管理人内部控制制度的有效性评估结果应当定期进行评估和测试，但不可以公开披露给所有投资者。

3.D

解析：重要性的判断标准应当根据不同情况调整。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，重要性的判断标准应当根据不同情况调整，但应当考虑信息的性质和数量。

4.B

解析：基金估值的对象包括基金承担的负债。根据《基金法》第XX条规定，基金估值的对象包括基金持有的各类资产和基金承担的负债。

5.D

解析：组合投资的目的不仅仅是为了追求更高的收益。根据《基金法》第XX条规定，组合投资可以降低投资风险，但目的不仅仅是为了追求更高的收益。

6.D

解析：基金募集期间的信息披露文件需要经过监管机构的审核。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，基金募集期间的信息披露文件需要经过监管机构的审核。

7.D

解析：及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成，而不是事件发生后立即进行。根据《基金法》第XX条规定，及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成。

8.D

解析：基金管理人不可以委托第三方机构代为披露基金信息。根据《基金法》第XX条规定，基金管理人应当对基金信息披露的真实性、准确性、完整性负责，不可以委托第三方机构代为披露基金信息。

9.C

解析：风险控制的目的不仅仅是为了避免投资损失。根据《基金法》第XX条规定，风险控制的目的不仅仅是为了避免投资损失，还包括提高投资收益。

10.C

解析：基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整。

11.D

解析：公平性原则要求信息披露应当根据不同情况调整，而不是完全一致。根据《基金法》第XX条规定，公平性原则要求信息披露应当根据不同情况调整。

12.C

解析：基金估值的对象不可以采用单一估值方法进行估值。根据《基金法》第XX条规定，基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法。

13.C

解析：流动性管理的目的不仅仅是为了追求更高的收益。根据《基金法》第XX条规定，流动性管理的目的不仅仅是为了追求更高的收益，还包括降低投资风险。

14.D

解析：基金募集期间的信息披露文件需要经过监管机构的审核。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，基金募集期间的信息披露文件需要经过监管机构的审核。

15.D

解析：以上全部正确。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，重要信息是指对基金份额持有人决策具有重大影响的信息，重要性的判断应当考虑信息的性质和数量，重要信息的披露应当充分、准确、完整，重要性的判断标准应当根据不同情况调整。

16.D

解析：以上全部正确。根据《基金法》第XX条规定，内部控制制度的建立应当符合相关法律法规的要求，内部控制制度的执行应当得到基金管理人的充分重视，内部控制制度的有效性应当定期进行评估和测试。

17.D

解析：以上全部正确。根据《基金法》第XX条规定，风险控制是指对投资风险进行识别、评估、控制和监测，风险控制应当贯穿于基金投资运作的各个环节，风险控制的目的不仅仅是为了避免投资损失。

18.D

解析：以上全部正确。根据《基金法》第XX条规定，基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法，基金估值的对象应当真实反映资产的价值，基金估值的对象应当采用市场法、收益法或成本法进行估值。

19.D

解析：以上全部正确。根据《基金法》第XX条规定，及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成，及时性原则要求信息披露应当及时、准确、完整，及时性原则要求信息披露应当公平、公正、公开。

20.D

解析：以上全部正确。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整，基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者，基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制。

二、多选题

21.ABC

解析：重要信息是指对基金份额持有人决策具有重大影响的信息，重要性的判断应当考虑信息的性质和数量，重要信息的披露应当充分、准确、完整。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，重要性的判断标准应当根据不同情况调整。

22.ABC

解析：内部控制制度的建立应当符合相关法律法规的要求，内部控制制度的执行应当得到基金管理人的充分重视，内部控制制度的有效性应当定期进行评估和测试。根据《基金法》第XX条规定，内部控制制度的有效性评估结果不可以公开披露给所有投资者。

23.AB

解析：风险控制是指对投资风险进行识别、评估、控制和监测，风险控制应当贯穿于基金投资运作的各个环节。根据《基金法》第XX条规定，风险控制的目的不仅仅是为了避免投资损失，还包括提高投资收益。

24.ABD

解析：基金估值的对象应当根据资产性质的不同采用不同的估值方法，基金估值的对象应当真实反映资产的价值，基金估值的对象应当采用市场法、收益法或成本法进行估值。根据《基金法》第XX条规定，基金估值的对象可以采用单一估值方法进行估值。

25.ABC

解析：及时性原则要求信息披露应当在法定期限内完成，及时性原则要求信息披露应当及时、准确、完整，及时性原则要求信息披露应当公平、公正、公开。根据《基金法》第XX条规定，及时性原则要求信息披露应当在事件发生后立即进行。

26.ABC

解析：基金募集期间的信息披露文件应当真实、准确、完整，基金募集期间的信息披露文件应当及时、公平地披露给所有投资者，基金募集期间的信息披露文件可以由基金管理人自行编制。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，基金募集期间的信息披露文件需要经过监管机构的审核。

27.ABD

解析：流动性管理是指对基金资产的流动性进行管理和控制，流动性管理应当根据基金的投资策略进行调整，流动性管理应当考虑基金份额持有人的赎回需求。根据《基金法》第XX条规定，流动性管理的目的不仅仅是为了追求更高的收益，还包括降低投资风险。

28.ABC

解析：基金管理人应当对基金信息披露的真实性、准确性、完整性负责，基金管理人应当建立完善的信息披露制度，基金管理人应当指定专门的部门负责信息披露工作。根据《基金法》第XX条规定，基金管理人不可以委托第三方机构代为披露基金信息。

29.ABC

解析：公平性原则要求信息披露应当公平、公正、公开，公平性原则要求信息披露应当及时、准确、完整，公平性原则要求信息披露应当真实反映基金的投资运作情况。根据《基金法》第XX条规定，公平性原则要求信息披露应当根据不同情况调整。

30.ACD

解析：基金估值的对象包括基金持有的各类资产，基金估值的对象应当真实反映资产的价值，基金估值的对象应当采用不同的估值方法进行估值。根据《基金法》第XX条规定，基金估值的对象不包括基金承担的负债。

三、判断题

31.√

32.×

解析：基金管理人内部控制制度的有效性评估结果不可以公开披露给所有投资者。根据《基金法》第XX条规定，基金管理人内部控制制度的有效性评估结果应当定期进行评估和测试，但不可以公开披露给所有投资者。

33.×

解析：重要性的判断标准应当根据不同情况调整。根据《基金信息披露管理办法》第XX条规定，重要性的判断标准应当根据不同情况调整。

34.×

解析：基金估值的对象包括基金承担的负债。根据《基金法》第XX条规定，基金估值的对象包括基金持有的各类资产和基金承担的负债。

35.×

解析：组合投资的目的不仅仅是为了追求更高的收益。根据《基金法》第XX条规定，组合投资可以降低投资风险，但目的不仅仅是为了追求更高的收益。

36.√

37.√

38.√

39.×

解析：风险控制的目的不仅仅是为了避免投资损失，还包括提高投资收益。根据《基金法》第XX条规定，风险控制的目的不仅仅是为了避免投资损失。

40.√

41.×

解析：公平性原则要求信息披露应当根据不同情况调整，而不是完全一致。根据《基金法》第XX条规定，公平性原则要求信息披露应当根据不同情况调整。

42.√

43.×

解析：流动性管理的目的不仅仅是为了追求更高的收益，还包括降低投资风险。根据《基金法》第XX条规定，流动性管理的目的不仅仅是为了追求更高的收益。

44.×

解析：基金管理人不可以委托第三方机构代为披露基金信息。根据《基金法》第XX条规定，基金管理人应当对基金信息披露的真实性、准确性、完整性负责，不可以委托第三方机构代为披露基金信息。

45.√

四、填空题

46.及时性

47.相关法律法规

48.资产性质

49