保理业务全作业流程管理与风险控制

保理业务过程全流程管理与风险控制

保理业务是一种综合性金融服务产品。对的全面系统结识和把握保理业务技术要点，是维护保理业

务健康发展基本。本文拟以综合保理为例，揭示保理业务技术要点及业务过程管理模式。

无追索权保理，是保理业务中最完整一种保理形态，包括所有四项基本保理业务服务功能，即资金

融通、销售分户帐管理、应收帐款催收和坏帐担保等。对无追索权保理业务操作流程考察，有助于咱们

对保理业务基本原理和技术要领理解，也是咱们掌握其他形态保理品种一条捷径。

一、无追索权保理业务技术操作要点与原理。

1.保理业务准备与开始

卖方客户考察

保理业务普通是以卖方为核心服务对象业务，因而，选取适合保理业务卖方是至关重要。对卖方考

察重要从两个方面入手：一是从公司自身入手进行考察，涉及对公司财务报表考察分析；对公司销售分

户帐分析；与公司管理层面谈等。二是从公司外部进行考察，涉及从卖方重要往来银行获得有关信息及

其对卖方评价；从专业机构理解卖方所属行业基本状况；以及通过对卖方客户(买方)考察印证买卖双

方所建立业务关系等。

对卖方考察目是要对卖方与否适合保理业务做出结论，同步，也要对卖方在将来保理业务中也许浮

现风险做出评价。

针对卖方风险评价体系：

一、应收账款与否合用于保理

1.可转让性：应收账款在债权上是完整，没有任何法律上限制，例如贸易合同规定禁止转让，代理

销售，已将资产抵押给银行或第三方都构成了法律意义上债权不完整。

2.可收I可性：保理而予以卖方融资，一旦卖方浮现财务危机甚至是破产，与否可以依照应收账款收

回融资？这依赖于：

(1)权利完整性：最适合保理是那些简朴，没有特定附加条件产品，也就是说只要产品为所订购品

种，数量对的，质量合规，准时装运，对的出票，则买方就必要付款，在合同中不存在寄售、安装证明、

分期付款、权利保存等条件。

（2）买方分散限度：权利完整并不意味着保理商可以收回款项，最也许因素就是浮现坏账和争议。

为了减少也许导致不利影响，要谋求那些客户群体分布纹分散卖方。

（3）买方资信：如果买方资信较差话，会给保理商收款带来严重问题，事实上买方资质低也是卖方

资质差一种体现。咱们可以相应收账款进行帐龄和坏账分析，从而揭示买方总体质量。

（4）债权稀释：指所有买方可以合理从付款中扣除某些，涉及：贷项清单、提前付款折扣、总体折

扣（买方年购买量达到某一数字后获得折扣）、双向贸易等。此外，争议也也许导致债权稀释。

债权稀释影响是减少了应收账款价值，削弱了保理商安全性。咱们必要可以将所有扣除项目量化，

并据此计算融资比例。

二、卖方将来生存能力

•对卖方整体状况进行考察，涉及组织构造、资本构成、发展历史及行业前景等；

•对卖方管理层及其管理能力进行评价等；

•对卖方财务状况进行分析，涉及流动性、赚钱能力等；

•对卖方所销售产品或服务理解；

•对卖方客户状况，即买方分散限度、买卖双方业务关系及合伙历史进行证明，并对业务关系进

行评价：

•对卖方资金管理状况，涉及融资目，筹资途径和筹资能力进行判断；

•对卖方将来发展前景做出总体评价。

三、卖方业务量

•保理商依照业务量判断与否有赚钱也许，也是拟定手续费率和融资利率根据；

•依照买方和发票数量拟定保理商工作量。

对卖方考察普通是由客户经理负责完毕，通过考察撰写《卖方整体状况调查报告》以基本拟定卖方

与否适合使用保理业务。在客户经理拟定了保理业务适应性后，就可以进入需求分析和选取保理业务品

种阶段了。

需求分析与保理品种选取

在对卖方基本状况进行考察基本上，客户经理要协助卖方整顿出确切业务需求，可以通过对如下问

题分析做出结论：

•与否需要更多钞票来支撑业务继续扩张；

•与否需要增强钞票流；

•与否需要提高规划钞票流能力；

•与否需要开辟新市场（含国内、国外）；

•与否需要借助保理商专业能力来改进公司管理和优化人员使用：

•与否需要增进与客户（买方）供应关系；

•与否存在别筹资渠道以满足自身需要；

•与否需要保理商控制信用风险方面服务；

•与否需要信用控制方面征询服务等。

客户经理通过考察撰写《需求分析与保理业务品种选取报告》提交保理产品经理审核，以拟定客户

经理做出结论与否可以满足客户实际需求，特别针对复杂贸易背景，原则产品难以应对时候，产品经理

可以协助进行业务方案设计。

精确需求分析构成选取恰当保理业务品种主线根据。有些客户也许并未意识到自己业务需求，也有

某些客户则是主线不理解保理所可以带来业务功能。这种需求分析过程往往可以实现双方有价值沟通，

有助于公司更好地结识保理商服务价值，从而借助保理商服务获得最佳服务效果。

需求分析除了可以作为选取保理品种根据外，还是拟定公司融资需求量、信用担保额度和保理商拟

定收费根据。

在产品经理审核通过业务方案后，客户经理需提交如下几种材料给审批部门进行决策。

•《卖方整体状况调查报告》；

•《需求分析与保理业务品种选取报告》；

•《公司应收帐款报告》；

•《公司买方付款记录》；

•有代表性《贸易合同》；

・卖方财务报表，涉及资产负债表、损益表和钞票流量表；

审批部门将会对上述材料进行审核，并做出与否与卖方进行保理业务合伙最后决定。

业务谈判与保理合同

当审批部门决定与卖方合伙，保理商应向卖方发出《保理业务要约函》（一式两份），载明如下内容:

•业务品种及其所包括各项服务内容；

•保理商收取各项费用及详细费率；

•保理商规定卖方在订立保理合同前需要完毕辅助担保办法等。

所谓辅助担保办法重要是指保证保理商可以获得完整应收帐款债权方面保障办法。用法律术语来说,

就是要防止保理商所获得应收帐款债权与任何第三方发生权利冲突。例如，如果卖方已将应收帐款质押

给了第三人，或者以其他方式限制了保理商行使其所获得关于应收帐款方面权利，卖方都必要保证排除

这些权利上限制或障碍。普通状况下，卖方会向保理商出具一份担保函，以保证保理商能完整地够获得

关于应收帐款债权方面一切权利。如果涉及应收账款权利已被质押给了第三方，例如质押给另一家银行,

则需要该银行出具一分表达质押权已被解除证明，即所谓弃权书。

卖方在收到《保理业务要约函》后，一方面会就关于保理业务安排某些商业条件与保理商进行谈判,

另一方面，也会按照保理商提出规定去贯彻关于辅助担保方面办法。

此外，双方也会同步开始进行保理合同起草与订立工作。

保理商建立销售分户账

一且双方订立了保理合同，•方面需要做工作是保理商要为卖方客户建立销售分户账。建账工作普

通是以卖方客户将其既有应收帐款并帐后一次性转让给保理商方式来完毕，这是将来保理商进行销售分

户帐管理基本根据。保理合同普通都会对账户转移工作做山详细规定，例如账户转移详细日期、账户转

移方式以及账户转移过程中双方应当完毕详细工作等。账户转移过程大体如下：

一方面，卖方客户需要将其既有所有应收帐款进行并帐，依照不同买方填制《未结发票清单》，提供

会计帐务及原始凭证，并将通过并账解决后应收帐款•次性地转让给保理商。由保理商单据解决部门相

应收账款进行检查，剔除逾期、未发货、买方破产、债权不完整、存在争议发票，保证转让应收账款全

面精确反映卖方现实业务状况。

然后，保理商依照审核后应收账款在保理系统中为卖方建立相应销售分户账和融资帐户，解决寻常

保理业务并进行帐务解决,

在有些状况下，卖方并帐工作会被省略。保理商不对卖方建帐此前业务负责，只管理建帐后业务。

换句话说，卖方不把以往发生应收帐款一次性地转让给保理商，而是将新发生应收帐款转让给保理商。

并帐和建立销售分户帐工作，是在账户经理协助和指引下完毕。帐户经理还要负责寻常记账和维护

工作，管理应收账款，记录保理商、卖方、买方三方之间债权债务变动状况，控制额度使用，并依照账

户体现和变化趋势提供对账单和有关销售和财务分析报表。同步客户经理应为每一种卖方开立一种保理

专户或订立账户监管合同，用于买方付款。

导入告知与应收帐款报告

在完毕了建帐和风险评价后，卖方应以自己公司函头纸，依照保理商固定格式，制作《保理业务导

入函》，发给每一种既有买方客户及将来新增客户，告知她们在应收帐款债权方面保理商与卖方有了一项

新业务安排，这种安排会给买卖双方贸易带来好处。其作用是在保理业务开始前告知各个债务人，为下

一步应收帐款转让和债务人付款奠定基本。

如果卖方将销售分户帐中既有应收帐款所有转让给了保理商，并已完毕了账户转移工作，保理商有

时会直接向每一位买方寄送--份《关于XX公司已转让应收帐款告知》，目重要在于：一是告知买方报告

中所列出应收帐款已经转让给了保理商，此后，涉及这些应收帐款付款应当直接付给保理商；二是验证

买卖双方各自债权债务记录与否一致。如果浮现不一致状况，便于及时被发现。（除非客户特别规定，我

行暂时不勉励这种做法。）

二、发票解决

发票转让与转让告知

卖方履行贸易合同，发货并出具发票，代表应收账款成立。依照保理合同安排，卖方应将发票代表

应收账款债权转让给保理商，规定卖方在出票同步，向买方出具《应收账款债权转让告知》，以表白该笔

应收帐款债权已转让给保理商，买方只有向保理商付款才可以解除债务。依照法律规定，债权转让告知

是债权转让对债务人发生效力条件，即如果债权转让未告知债务人，则该转让对债务人不会产生任何约

束力。因而，债权转让告知在保理业务中是非常重要，它直接影响到保理商债权人地位，以及保理商相

对于债务人所拥有权利。此外，国内法律规定，债权转让需由卖方（原债权人）履行告知义务，债权受

让人对债务人所进行告知往往不具备上述法律效力。因而，在保理.业务中，债权转让告知都是以卖方名

义进行。

在国际保理业务中，债权转让告知普通不以独立法律文献形式浮现。普通会在发票上加注债权转让

告知文句，保理商事先制作好印有转让告知文句不干胶贴，当卖方出具发票时，将胶条粘贴在发票上。

卖方要向保理商提供内容完全相似发票或发票副本，其作用重要是为了完毕应收帐款向保理商转移

和作为保理商记账根据。

发票列表

卖方提交发票同步应提交《保理业务申请书》，内含发票列表，列明所提交发票细书，涉及买方名称、

发票号、金额、赊销期限、价格条款及共计金额，格式瞥通由保理商预先提供。

发票列表重要目是一方面减少卖方错开发票也许，另一方面卖方必要非常注意买方各项联系地址精

确性，涉及注册地址、通讯地址等。特别是买方客户联系地址或寄送账单地址与普通营业地址不同步候

更是如此，这对于保理商可以日后顺利地承担起应收帐款管理、收帐和催收工作而言是十分重要。

保理商在收到发票及发票列表后应认真进行核对，减少卖方出错几率。保理商将每周应向卖方提供

《发票及贷项清单报告》。

贷项清单/更换发票

贷项清单是卖方用于减少发票金额重要工具。在许多状况下，卖方需要减少发票金额。例如，开错

发票金额或是买卖双方协商降价等。在寻常业务中也许会浮现各种也许，需要冲减发票金额状况在所难

免。贷项清单是卖方冲减发票金额重要工具。当保理商攻到卖方提交贷项清单后，会在卖方账户中做出

与接受发票相反记账从而冲减发票金额。

在中华人民共和国，由于没有使用贷项清单商业老式。当发生发票减额时，普通会采用退换发票方

式来解决。因而，在中华人民共和国保理业务中不会浮现贷项清单业务解决。但是，更换发票状况会经

常发生。需要咱们注意是，当更换发票现象频繁发生时，会导致债权稀释，从而影响到保理商融资安全。

接受转让或回绝

保理商收到卖方发票列表后，会对发票列表以及所附发票进行必要审核。审核要点重要有：发票列

表与所附发票内容与否一致；发票列表与否经有权签字人签发；发票与否过期；发票金额、币别记载与

否对的，货品、付款条件与否与卖方寻常交易一致；与否存在重复开票或虚开发票也许；与否进行了应

收帐款债权转让告知。

保理商对发票进行必要审核后，将会确认发票所代表应收帐款债权，接受卖方转让并将发票逐笔记

入各个买方账户中。咱们必要注意是，保理商接受发票与接受转让是不同两个行为，具备不同法律效果。

只有保理商接受了发票所代表应收帐款，应收帐款债权才实现转让，接受应收帐款债权转让原则普通是

以保理商将该笔债权记入卖方账户中为准。

保理商在接受发票后也也许会做出回绝接受反映。普通而言，保理商回绝接受发票因素是有限。这

些因素涉及：发票记录不够清晰；发票中浮现计算错误，发票逾期或重复出票等。被回绝接受发票金额

不公被记入卖方账户中。

顺便•提是，贷项清单操作采用相似办法。

保理商收款

帐户经理在月末会向每个买方提供《应收账款月报》，标明尚未到期但即将到期以及已经到期或已经

逾期未付应收账款，它可以起到对帐作用并提示买方恰当安排将来资金，从而对买方应付账款管理起到

一定辅助作用，在一定限度上有预先催收性质。

客户经理依照《应收账款月报》，在应收账款到期前一周内提示买方付款，针对大额和集中到期发票

应尽早与买方沟通，作出还款时间安排。监督买方将款项付至保理专户或监管账户，避免浮现间接付款

导致卖方挪用资金。

收款记账工作普通是通过保理系统来完毕。当收到买方付款时，帐户经理睬将买卖双方编号以及收

款金额输入，保理系统便会自动辨认卖方与买方账户并做出相应入帐解决。普通状况下，应按照发票核

销，如买方未提供发票编号，应一方面冲销敞口期限最长发票。保理商应每周向卖方提供《买方付款状

况报表》，记录买方付款状况，供保理商与卖方之间对帐使用。

如果买方没有将款项直接付给保理商，而是付给了卖方。这种现象被称为间接付款。例如，买方以

签发支票或者银行承兑汇票方式向卖方支付款项，或者买方直接将货款汇入卖方银行账户等。发生这种

状况，保理商会规定卖方将收到款项及时支付给保理商，如果是票据形式收款，卖方应将票据背书转让

给保理商。普通在保理业务开展初期，由于买方疏忽会发生，此时应提示买方注意保理.业务安排，避免

这种状况再次发生。如果叙做业务过程中买方突然没有遵循规定或者频繁发生间接付款现象，保理商应

注意防范卖方潜在风险。

对间接付款管理涉及两个方面：

I.预先采用办法尽量防范和避免发生间接付款。

（1）保证买方充分已知保理业务安排：卖方签发《保理业务导入函》，提示买方转让应收账款必要

支付给保理商方能解除债务上法律责任。

（2）履行有效转让告知：在每一次卖方转让应收账款时候，都应保证卖方要向买方发出《应收账款

转让告知书》，明确买方采用有效付款方式，并指明保理商收款账号。

（3）客户经理随时与卖方保持联系，特别是在应收账款临近到期前及与客户合伙初期，以便尽早得

知任何不利付款信息。

（4）客户经理应依照《应收账款月报》随时对帐，及时发现间接付款，针对大额发票和集中到期发

票，必要时应提前一周提示买方事先做出资金安排。

（5）帐户经理应逐笔检查付款原始凭证，保证买方直接付款，及时发现间接付款。帐户经理应保管

付款原始凭证副本。

2.已发生间接付款后管理。

（1）帐户经理检查付款原始凭证及入账凭证，发现间接付款后，应考虑正常清算时间，考察付款时

间与入账时间与否吻合，及时发现卖方在收到货款后与否存在违背《保理业务合同》中关「发生间接付

款时卖方应立即将款项归还我行规定。

（2）一旦发现间接付款现象，账户经理在保理系统中进行记录，并告知客户经理。

（3）客户经理应督促公司将款项付至保理商帐户内，并规定公司与买方进行协调，保证此后应遵循

保理商规定支付，不浮现类似现象。同步，客户经理进行进一步调查，拟定发生间接付款因素，填写《异

常业务状况调查表》提交给帐户经理备查。

（4）在发票到期时发生间接付款，客户经理有能力及时发现，并应督促卖方将间接付款所涉及款项

支付我行。如果买方在发票到期口前将款项直接支付给了卖方，这种间接付款具备很强隐蔽性，客户经

理应保持必要警惕，尽早发现并竭力避免这种状况。

应收帐款催收

催收是从发票到期开始。催收方式以及催款周期往往要考虑卖方需要，依照买方资信状况，买卖双

方交易记录与交易关系，本地交易习惯与行业习惯、事态发展状况与严重限度等各种因素对不同买方采

用不同催款周期。此外，对买方所采用催收态度也要充分考虑卖方客户关系管理方面需要。虽然是时于

那些非常顽固买方，究竟应当是温和或强硬催收态度也必要顾及卖方需求。

保理商会以事先与卖方商定方式向买方进行催收。普通流程是，发票到期而买方仍未付款时，保理

商会向买方发出一份《逾期发票付款催收函》，列明已到期发票内容，并合用恰当文字表达提示买方应当

及时付款。第一份催收函发出后，如果买方仍未付款，保理商会在一定期间后（例如10天）发出第二份

催收函。第二份催收函所使用文字表述会较此前有所加重，以进一步催促买方付款。除了进行书面催收

以外，保理商还会依照实际业务状况，进行电话催收或必要走访。

如果持续发出三份催收函买方仍未付款话，保理商会考虑借助法律手段进行收款，这是最后解决方

式。普通状况下，保理商会起草一封最后催收函，普通在批示律师采用行动之前发出。在发出之前，保

理商会事先将其副本发给卖方。如果卖方反对采用法律行动，绝大多数保理商会及时撤箱对该应收帐款

已做出核准并将该应收帐款反转让给卖方。需要特别注意，在无追索权保理业务中，真正合法债权人不

是卖方。当事态发展到需要采用法律手段来进行收款时候，买卖双方客户关系已经不再重要。保理商保

护自身合法权益才是当务之急。如果卖方反对采用法律行动，卖方就应当赎回已转让应收帐款并赋予保

理商保证融资安全权利。这种权利会在保理合同中做出明确商定。

发生间接付款或买方迟付状况时，普通是由客户经理来出面解决。客户经理要对寻常买卖双方付款

状况进行监控，尽早发现并解决异常状况，使问题得到妥善解决。在实际业务中，客户经理应及时与买

卖双方沟通，分析迟付因素，既要保障自身作为债权人权利，也要恰当把握催收方式，解决好保理商与

买卖双方之间关系，弁可以使买卖双方之间所建立起来王常供应关系得到有效维系，甚至是加强。

向买方催收并收款是保理业务中一项非常重要服务，这不但仅是债权清算问题，还涉及对买方信用

管理，卖方客户关系管理等，构成公司赊销管理一种重要构成某些。保理商必要可以相应收帐款债权进

行清晰管理，具备良好通讯条件和训练有素职工，此外，还规定掌握充分而精确信息，同步，获得卖方

配合，提供有关重要信息,

对卖方融资

卖方开始向保理商转让应收帐款后，卖方可以规定从其在保理商账户中支出一定款项，这种款项可

以是保理商已收到买方付款，也可以是保理商向卖方提供预付款，即所谓贸易融资。

保理商为卖方资金使用账户(FIU,FundInUse),汜录对卖方预付款和付款。

在卖方与保理商订立保理合同中，普通会用定一定融资比例。帐户经理捽制融资额度，并在可融资

余额(合格发票X融资比例一已融资余额)范畴内为卖方提供资金融通。当保理商收到买方付款后，保

理商会一方面将收到款项去充抵卖方融资以及融资所产生利息，剩余某些在扣除手续费后再划入到卖方

指定账户中。

为了便于卖方理解资金使用状况，保理商会定期向卖方提供《卖方客户对帐单》，显示卖方还可以从

保理商那里提取多少款项，卖方也可以通过电话随时向保理商查询账户余额状况。

三、销售分户账寻常运转及风险控制

销售分户帐管理

在保理业务中，销售分户帐记账与管理是整个保理业务核心。帐户经理承担销售分户账寻常记账与

维护工作。这种记账维护工作涉及：

•环绕着应收帐款转让，记录卖方与保理商之间以及保理商与买方之间债权债务变化状况；

•管理应收帐款债权，到期向买方收款和催收；负责向卖方付款和提供贸易融资；

•定期或不定期向卖方提交未结清应收帐款报告以及其他关于应收帐款债权分析、融资状况以及争议

状况等各种分析报告。

需要指出是，保理业务管理功能能否得以有效发挥，很大限度上取决于账户管理基本工作与否精确

和全面，卖方在赊销管理过程中重要工作都要以销售分户帐管理为基本。此外，销售分户帐管理也会与

赊销风险管理有着密切关我。帐户经理需要具备全面监控销售分户帐管理能力，不但要及时将关于销售

分户帐信息提供应卖方.，还应当将分析后管理信息提供应公司。我行保理系统每月会对各个卖方提供《销

售分析报告》及《买方收款分析报告》。

保理业务这种管理功能是公司赊销管理外包一种重要体现，也是保理业务区别于普通意义上贸易融

资业务i种最为重要方面，保理商应当对的地去引导公司充分运用保理商这一专业性服务，从而充分发

挥保理业务在改进公司赊销管理方面积极作用。

寻常风险控制

为防范客户潜在经营风险，客户经理应尽到寻常监督管理职能，按月对客户进行必要检查工作，关注

公司在经营管理方面变化，判断公司将来发展趋势，并对整体风险进行评价。

检查工作涉及四个某些：

•发票稽核。国际部将按月出具《卖方客户对帐单》，列明应收账款总额及未结清发票明细状况，

涉及金额、发票日、到期日、买方等，交公司进行对帐，检查双方相应收账款记载与否一致。当浮现大

额发票、集中到期发票，或对发票真实性存在质疑时候，可由稽核人员对公司进行发票稽核，检查会计

帐务中与否记载了此笔发票以及公司原始凭证以核算其真伪，避免公司欺诈行为。

•相应收账款总体状况进行评价。涉及应收账款总量、出单次数以及发票平均金额，特别要注意

某些异常状况，与否存在卖方更换发票和争议现象（阐明卖方没有对的履行合同中规定责任，或买方以

此为借口迟延付款）。当发票到期时，买方采用何种付款方式，是电汇还是支票、银行承兑汇票，后来者

结算时候，应注明收款人为我行保理专户，杜绝卖方挪用资金也许；与否存在间接付款，检查入帐凭证,

判断买方是不是按照保理合同规定将款项付至我行保理专户或者监管账户：催收过程中与否存在障碍.

买方是不是可以配合，积极履行付款义务；买方与否可以准时付款，有无逾期，与否迟延付款时间越来

越长。

•依照公司每月财务报表，采集有关财务信息，判断公司在财务方面与否存在潜在风险。考察指

标涉及：

1.倘售额、销售收入、利润总额

2.资产营运状况分析：

（1）考察公司资产经营质量和运用效率

总资产周转率=销售收入/平均资产总额

平均资产总额二（月初资产总额+月末资产总额）/2

（2）考察应收账款周转速度，其赊销政策与否合理

应收账款周转率:俏售收入/平均应收账款

平均应收账款=（月初应收账款十月末应收账款）/2

3.偿债能力分析：

（1）考察公司负债偿还能力和经营风险

资产负债率=（负债总额/资产总额）X100%

（2）考察公司短期偿债能力和流动资产变现能力

速动比率=（速动资产/流动负债）X100%

速动资产=流动资产一存货

4.发展能力分析•：考察公司经营状况和市场占有率，预测其业务拓展趋势。

销售收入增长率=（销售收入增长额/上月销售收入）X100%

•通过对公司实地考察，发现客户在经营管理等各方面变化，并对其也许导致K利影响做出判断。

涉及销售方式有无变化；公司管理层有无变化，有关管理人员、财务人员或者采购人员变动均有也许影

响应收账款清偿；公司近期有无集中到期债务，例如税款、贷款、应付账款等，债权人压力是不是对公

司发展导致了阻碍：其她值得关注现象。同步在接触中，理解客户对我行提供服务与否满意以及客户进

一步需求。

•对客户整体业务风险状况做出评价，与否存在潜在风险，应当采用什么样办法减少风险，保障

银企合伙良性发展。

客户经理将获得信息整顿归纳，填制《保理业务客户调查状况反馈表》，反馈给信用控制人员，信用

控制人员对《反馈表》进行分析，对比历史记录，发现所发生变化，并订立意见。

通过上述办法，如发现公司存在挪用间接付款、蓄意提前出票或签发空头发票、债权严重稀释以及

公司财务状况恶化等实质性风险时，客户经理、帐户经理及信用控制人员均有权向主管部门建议，依照

风险限度采用提高融资比例、缩减融资额度、暂停融资，甚至是终结保理业务合同等办法。

四、信用风险控制与坏帐担保

普通状况下，保理商在为卖方建立销售分户帐时，卖方一次性转让应收帐款称为初次转让，由卖方

自身承担信用风险。保理商普通会在完毕了初次转让后开始着手对卖方业务及客户进行信用评价。

坏帐担保额度

保理商会依照卖方业务状况为卖方核定坏帐担保额度。如果买方发生信用风险而丧失支付能力，保

理商将会承担付款责任。保理商会对买方逐个进行信用评价，以拟定保理商可以承担坏帐风险大小。对

经常性基本交易，保理商普通会授予可循环使用坏帐担保额度(linecover)<,如果买卖双方之间发生了不

经常性特殊交易,例如特别大订单或季节怦销售，保理商也会为卖方核定一次性便用坏帐担保额度(order

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当保理商对卖方重要客户进行了信用评价后，如果保理商所可以授予坏帐担保额度不可以涵盖卖方

大某些业务，则表白，这种状况不适应无追索权保理业务。保理商会与卖方调节合伙方式，而改用其他

形式业务。

保理商核准坏帐担保额度不是一成不变，保理商会依照买方变化调节进行调节，并将额度信息及时

传递给卖方。卖方可以及时掌握额度状况，并可以参照额度状况来安排装运发货。

此外，保理商也有也许随时减少，甚至取消已经生效坏帐担保额度。但是，这并不意味着保理商所

授了，坏帐担保额度是可以撤销。卖方只要在保理商减少或撤销之前向买方发货，保理商依然会按照减少

或撤销前额度来承担坏帐担保责任。保理商可以单方面减少或取消坏帐担保额度权利是无追索权保理业

务中保理商一项基本权利，普通这一权利都会在保理合同中明确商定。

债权核准

保理商并不是对所有已接受应收帐款承担信用风险担保责任。依照坏账担保将应收账款分为受核准

和不受核准两某些，保理商只对受核准应收帐款承担坏账担保责任。

保理商对发票与否核准取决于已接受应收帐款与否可以占用坏帐担保额度。已经接受转让应收帐款

占用额度过程普通是自动完毕，只要坏帐担保额度有足够余额且应收帐款仍未到期，那么不受核准应收

帐款便会自动占用空出额度，成为受核准应收账款。

但在实际业务解决中，除了与否承担信用担保责任外，保理商对为核准应收账款管理与已核准应收

账款并没有实质区别，保理商会同样负责这些债权收帐工作，甚至如果卖方批准，保理商会以自己名义

来就这些债权进行诉讼，但是，关于费用需要由卖方承担。己核准应收帐款债权与未核准债权两者之间

最大区别在于普通多数保理商不对未核准债权进行融资。有保理商尽管也会对未核准应收帐款进行融资,

但是在融资比例上会远远不大于已核准应收帐款债权。

必要注意是，保理商接受应收帐款转让行为与保理商核准应收帐款行为在法律上具备不批准义。接

受转让相应于应收帐款债权人转移，而核准应收帐款则意味着保理商将会承担该应收帐款担保付款责任,

是风险转移。

买方风险控制

对买方风险控制应从如下几种方面入手：

（1）客户经理通过监控买方付款规律，及时发现付款过程中问题和预警信号，分析判断买方迟付或

不付款因素并进行必要核算。

（2）必要发货跟踪：在保理业务开展初期，客户经理应跟踪卖方发货，充分理解基本交易过程以及

买卖双方合伙状况，涉及发货数最、发货日期、运送方式、承运人、到货日期等，并填写《跟踪发货状

况调查表》。此后，客户经理应依照业务状况，定期或不定期采用这种办法，以掌握基本贸易合同执行状

况。

（3）依照《应收账款月报》与催收方略建立并保持与买方必要沟通。

（4）依照买方直接提供财务信息、付款记录、卖方反馈双方贸易状况以及从公司外部获得信息，定

期对买方经营状况做出评价.

当发现如下状况时，客户经理、账户经理与产品经理均有权向主管部门提出暂停融资、削减甚至撤销

担保额度规定：

（1）买方不正常迟付；

（2）不正常争议；

（3）买方存在财务危机也许；

（4）买卖双方存在串通欺诈嫌疑；

（5）其她也许存在风险。

五、争议解决

在现实贸易中，买卖双方就商品或服务以及基本合同履约状况发生争议是十分常用现象。在保理业

务中，如果发生争议，将会影响应收帐款价值，也动摇了保理商融资基本。因而，恰本地解决争议成为

保理商信用控制和有效收款一种重要因素。

争议因素

发生争议因素涉及：

•卖方没有履行基本贸易合同规定。例如没有按期发货；货品品质存在缺陷；货品品种或数量与

合同不符等；

•卖方管理不当导致发票错误，例如金额、卖方名称地址、付款期限错误等；

•有商品自身特性容易使买卖双方浮现争议，例如易变质商品、服装等潮流消费品、季节性商品

及带有质量担保条款商品等；

•虚假争及，即买方提出争及作为迟延付款借口。

但在无追索权保理业务中，仅限于卖方在履行了基本合同义务方面浮现问题才构成有效争议。从更

深层面上讲，无追索权保理业务中争议并不是指是普通意义上买卖双方合同纠纷，而是对保理商所买入

应收帐款与否有效成立争议。应收帐款与否可以合法有效成立核心是卖方与否有效地履行基本合同义务,

如果卖方有效地履行了基本合同义务，普通状况下，应收帐款就可以合法成立；反之，则也许直接涉及

应收帐款与否可以足额成立问题。因而，在无追索权保理'业务中，如果买卖双方发生纠纷事由主线就不

涉及应收帐款成立基本，则往往基于这种事由所产生纠纷不能构成有效争议。

争议所产生影响

发生争议会对保理业务融资及保理商坏帐担保责任产生一定影响和后果。按照商业惯例，发生争议

会对正常保埋业务产生一系列影响或效果：

1.发生争议应收帐款会由合格应收帐款变为不合格应收帐款。

保理商对卖方进行融资基本是已经转让给保理商合格应收帐款整体余额。如果某一笔发票发生了争

议，就使融资基本受到了动摇，从而影响到保理商资金安全。因而，当发生争议时，保理商会收I可相应

融资,即所谓融资赎回(chargeback)。

在实际业务中，融资赎回并不意味着保理商要从卖方那里直接受回融资款。普通状况下，保理商会

采用停止向卖方继续融资或付款方式来赎回融资。即当发生争议后，应收帐款中适合于融资合格应收帐

款会因争议而变为不合格应收帐款，这就会使得合格应收帐款余额被减少，如果融资款项所占合格应收

帐款余额比例仍在商定融资比例限额之内，普通保理商不会采用任何行动来赎回融资，但是如果发生争

议导致融资比例超过了商定融资比例，保理商会要采用一定办法来维护正常融资比例，以保证融资安全。

这种办法有：一是从买方收到款项不再向卖方付款而直接归还融资款，这样就可以减少融资比例，

直到到达正常融资比例范畴之内：二是停止继续向卖方进行融资，由于融资比例已经超过了正常范畴，

已经没有理由继续向卖方进行融资；三是接受卖方转让新发票，以补充合格应收帐款余额，从而达到减

少融资比例效果；四是规定卖方直接以钞票形式归还一定融资款。咱们可以看出赎【可融资实质上是保证

融资比例•种手段。换句话说，是维护留置金(retention)手段。由此咱们可以进•步看出，保理商对融

资安全保障办法本质上是建立在保存足够留置金基本上。

2.发生争议应收帐款会由已核准应收帐款变未核准应收帐款。

如果发生争议应收帐款属于未经核准某些，显然，保理商不会就该应收帐款承担坏帐担保责任，发

生争议时，保理商直接将该应收帐款反转让给卖方即可。但如果应收帐款已经被核准，发生争议后，这

种已经核准应收帐款会变为未被核准应收帐款，以等待争议解决，有些保理合同中甚至会明确规定发生

争议应收帐款将被视为从未核准过。在解决争议期间内，保理商暂时免于担保付款责任。但是，如果争

议解决后，卖方权益得到了承认，保理商有义务重新核准该应收帐款并恢复相应收帐款担保付款责任。

3.卖方在发生争议期间承担枳极作为义务和向保理商告知义务。

无论采用何种方式来解决争议，卖方都应当积极努力地去解决争议并及时向保理商通报争议解决进

展状况。普通，卖方应当按照一定期间间隔将争议解决进展状况，以证明卖方勤勉努力地作为以积极地

谋求争议解决。如果卖方没有履行这种积极作为义务或没有及时履行通报进展告知义务，保理商将会彻

底免于担保付款责任。发生争议之因此会使卖方产生上述义务，重要是为了促使争议可以及时地获得解

决，防止卖方浮现懈怠，从而加重保理商风险。

4.如果从管理角度来看，争议意味着更多东西。在现实业务中，浮现争议几乎是一种不可避免正常

现象。但是，发生争议有时也也许预示卖方或买方经营活动浮现了某种危机。例如：卖方产品与否不再

适销对路；买方与否浮现了严重是资金短缺等等。因而，保理商就必要对争议性质做出精确判断。普通

状况下，保理商对争议管理是由客户经理来负责解决。客户经理一方面要进一步地理解争议细节，拟定

判断争议性质，并跟踪争议解决过程；另一方面还要对争议发生频率进行监控，便于及时发现潜在业务

风险，这对于保理商维护正常、安全保理业务有着重要意义。

争议解决

保理商普通会发出《保理争议告知单》，将争议细节告知卖方，并容许卖方在一定期限来解决争议。

解决方式有两种，协商解决和通过法律途径解决。

•买卖双方协商解决

协商解决期限普通是90天（当前GRIF规定为180天）。在国内无追索权保理业务中这个期限普通不

会商定过长，这重要是为了敦促卖方积极努力地尽快解决所面临问题。如果卖方在规定期间内没有可以

解决争议，也没有开始采用司法解决争议方式行动。保理商会将关于争议应收帐款反转让给卖方，由卖

方自己直接向买方收款，保理商也不再对该笔应收帐款承担担保付款责任。

如果卖方明确表争以已经解决或是争发主线就不存在，保理商将会继续努力向买方收款。在这种

状况下，卖方普通需要向保理商提供关于争议性质有关细节。

•采用法律手段解决争议

买卖双方可以采用仲裁或是诉讼方式来解决，都被视为法律手段。采用法律方式解决期限普通为一

年半，这重要取决于司法程序过程和效率，当前GRIF规定为三年。多数保理商会进一步区别仲裁和诉讼

争议解决期限。普通而言，采用仲裁方式效率要高得多。

商定法律手段解决期限，目是为了敦促买卖双方尽快地解决纠纷。只要是在规定期限内有了争议解

决成果，保理商会按照仲裁或判决成果就已确认某些承担相应坏账担保责任，将未被确认某些反转让给

卖方。如果在商定期限内，买卖双方没有完毕仲裁或诉讼，则保理商对这笔交易不再承担担保付款责任。

需要指出是，协商解决争议方式并不排斥司法解决争议方式。如果买卖双方一方面采用协商方式来

解决争议，但不能使问题得到解决，买卖双方可以改用司法手段来解决。但需要注意是，采用司法手段

解决问题行动应当在协商解决争议有效期间内开始，并需告知保理商。

以上内容简要简介了综合保理业务操作要点和基本原理，其他类型和保理业务可参照综合保理业务

中有关内容来进行解决。

二、保理业务过程管理

1.保理业务人员分工与职贲

•客户经理职责：

1.负责拓展业务，考察潜在客户整体状况，出具《卖方整体状况调查报告》，选取合用于保理业务

客户。

2.协助客户整顿出确切业务需求并选取适合保理业务品种，出具《需求分析与保理业务品种选取报

告》，提交产品经理审核。

3.在产品经理审批操作方案后，客户经理提交如下材料给信审机构审批：《卖方整体状况调查报告》、

《需求分析与保理业务品种选取报告》、《卖方客户清单》、《买方付款记录》和卖方财务报表，涉及资产

负债表、损益表和钞票流量表。

4.协助账户经理完毕销售分户帐建立工作。

5.负责考察买卖双方基本交易关系，必要时跟踪发货。

6.行使对卖方寻常监督管理职能。负责与公司进行对帐，并进行拜访，关注公司经营管理方面变化,

时整体风险状况做出评价，按月上报《保理业务客户调查状况反馈表》。及时发现并解决间接付款及其她

非正常现象，上报《异常业务状况调查表》。

7.监控买方付款状况。向买方提供《应收帐款报告》，针对大额和集中到期发票，在到期前一周内，

提示买方付款，并监督买方直接将款项付至保理专户；负费催收工作，及时发现并解决问题；收集有关

内部及外部信息，判断买方整体风险状况，出具《买方客户调查报告》。

8.解决争议，填写《争议状况调查表》。

•产品经理职责

1.协助客户经理拓展保理业务，审核客户经理提交《需求分析与保理业务品种选取报告》，协助进行

产品设计，拟定产品操作方案，保障保理产品对的使用。

2.指引并协助客户经理进行保理业务合同谈判，贯彻《保理业务要约函》内容和有关辅助担保办法,

保证保理业务合同对的订立。

3.协助账户经理、客户经理进行销售分户帐建立工作。

4.指引并贯彻《保理业务导入函》制作和签发，使每一种买方客户理解保理业务安排，保证保理业

务正常开展。（如果卖方将既有应收账款同步转让给保理商，规定卖方在寄送《保理业务导入函》同步，

发出《关于XX公司已转让应收帐款告知》，使买方明确应收账款转让并确认记载精确性。）

5.审查并监督客户经理在保理业务开展过程中对买卖双方管理工作，风险控制办法及对异常业务状

况解决方式。

6.保存全面完整业务档案。

•帐户经理职责

1.负责并帐工作，拟定帐户转移时间、办法，以及双方详细工作安排。

2.建立销售分户帐和资金帐户。

3.审核卖方提交发票及发票清单，保证客户相应收账款进行了有效转让告知。

4.依照发票/贷项清单记录销售分户帐变动状况，接受应收账款转让。

5.控制融资额度使用，为客户提供预付款和付款。

6.解决买方付款。

7.管理应收账款债权，在每月月末出具《应收账款报告》，使买方明确应收账款到期日，同步提示客

户经理进行必要催收。

8.发生买方迟付时候，向买方发出《催收函》。

9.定期向卖方提交未结清应收帐款报告、债权分析、融资状况以及争议状况等各种报告，协助公司

管理应收账款。

•稽核人员职责。

依照保理业务开展状况和风险管理需要，对客户进行必要现场稽核。

•信用控制人员职责。

I.监督检查客户经理和产品经理风险控制工作。

2.审查有关法律文献合规性和完整性。

3.分析客户经理提交《保理业务客户调查状况反馈表》，甄别其中风险点。

4.对客户经理、产品经理和账户经理所发现异常业务状况做出判断，并及时采用相应办法。

2.重要业务环节管理

（1）卖方考察阶段：客户经理出具《卖方整体状况调叁报告》；

（2）需求分析与保理业务品种选取阶段：客户经理出具《需求分析与保理业务品种选取报告》提交产

品经理审核，并订立意见；

（3）审批阶段：客户经理将《卖方整体状况调查报告》、《需求分析与保理业务品种选取报告》、《卖方

客户清单》、《买方付款记录》和卖方财务报表，涉及资产负债表、损益表和钞票流量表提交信审机构审

批，上述材料由产品经理留存，负责保管。

（4）合同谈判与缔约阶段：产品经理协助客户经理发出《保理业务要约函》给客户，并订立保理业务

合同。《保理业务要约函》与合同由产品经理留存，同步副本交账户经理作为业务档案保管。

（5）建立销售分户帐阶段：在客户经理和产品经理协助下，账户经理完毕建立销售分户帐工作。业务

档案由账户经理负责保管。（如果客户将既有应收账款同步转让，则规定客户填写《未结发票清单》，连

同会计账簿、原始凭证给稽核人员进行检查，将检查成果告知账户经理。）

（6）如果客户无法使用我行保理专户用于买方付款，则需要客户经理为其建立监管账户，并和客户订

立《监管账户合同》。

（7）导入保理业务阶段：客户经理监督卖方签发《导入函》给买方。（如果卖方将既有应收账款进行

转让，规定卖方同步发出《关于XX公司已转让应收帐款告知》。）

（7）发票转让阶段：客户提供《保理业务申请书》，列明发票清单，连同发票、运送凭证、合同及转让

告知给账户经理，账户经理审核无误后记录应收账款变动状况。上述材料由账户经理作为业务档案留存。

《保理业务申请书》须核符签发人印鉴。

（8）保理商收款阶段：账户经理向买方及客户经理提供《应收账款月报》（买方），客户经理在到期前

提示买方，并监督买方付款。账户经理依照入帐凭证记录应收账款变动。

（9）催收阶段：账户经理发出《催收函》，由客户经理负责催收工作。

（10）保理融资：账户经理控制额度使用，在可融资余额范畴内为客户提供贸易融资。

（11）卖方寻常风险控制：账户经理记录应收账款变动，出具各种分析报告。客户经理对卖方按月进行

检查，填写《保理业务客户调查状况反馈表》给信用控制人员和产品经理，并由后者订立管理意见。《反

馈表》由产品经理留存，并将有关信息告知账户经理.

（12）买方寻常风险控制：客户经理定期对卖方进行调查，出具《买方客户调查报告》给信用控制人员

和产品经理，并由后者订立管理意见。《报告》由信控人员留存，产品经理保存副本。

（13）必要跟踪发货。在保理业务开展过程中，必要时客户经理应跟踪发货过程，以充分理解基本交

易状况。跟踪发货后，客户经理应填写《跟踪发货状况调查表》，交产品经理订立意见后存档。建议在保

理业务初期应对重要基本交易跟踪发货。

（14）争议解决：账户经理发出《保理业务争议告知单》给卖方。客户经理跟踪并负责争议解决过程,

并填写《争议状况调查表》给产品经理，产品经理订立意见，并保存该表。

(15)异常业务解决：账户经理或客户经理发现异常业务状况，应填写《异常业务状况告知书》告知产

品经理。产品经理形式监管职能，督促客户经理进行进一步调查，并出具《异常业务状况调杳表》给产

品经理，产品经理订立意见，提交信控人员解决。

(16)保理业务终结：账户经理发出《保理业务终结告知书》给客户。

保理业务附件列表

附件1卖方客户清单

附件2保理业务要约函

附件3未结发票清单

附件4保理业务导入函

附件5关于XX公司已转让应收账款告知

附件6保理业务客户调查状况反馈表

附件7跟踪发货状况调查表

附件8争议状况调杳表

附件9异常业务状况调查表

附件1卖方客户清单

卖方客户名称填表日期:

买方名称（全称）地址电话联系人合伙时间年交易额赊销期限付款方式出票次数/月平均发票值

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

II

12

13

14

15

16

填表人:公司签章:

附件2保理业务要约函

编号：___________

致：公司

依照贵司申请，我行批准向贵司提供保理产品，服务内容涉及

（）项。

1.贸易融资2.销售分户帐管理3.催收服务4.信用担保

担保额度详情如下：

买方名称信用担保额度额度类型（循环/单笔）有效期

单笔,信用担保额度，只合用于第（）号商务合问/订单下交易，不

可循环使用。最迟装运期为年月日。

依照信用担保额度，我行核准贵司融资额度及有关条件如下:

融资额度：融资比例：融资利率：

手续费费率：单据解决费：/每笔什款期限：

上表中所列额度为总融资额度，针对任一买方应收账款融资额度依照其相

应信用担保额度乘以融资比例拟定。

请注意如下问题：

1.按照我行关于规定办理保理业务，并提交有关单据；

2.请贵司即日起向我行已核准担保额度上述买方发出我行格式《导入函》,

告知保理业务安排；

3.请贵司务必在出票时同步向买方发出我行格式《应收账款转让告知》，

明确该发票代表应收账款已转让给我行，只有对我行付款方能解除债务。

4.辅助担保规定:

中华人民共和国光大银行分

（支）行

（签字盖章）

年月日

公司意见：

（法人章或授权签章）

签收入：

年月日

本要约函一式二份，申请人和光大银行各持一份，具备同等法律效力，请申请人订立意见后

将其中一份退回光大银行。

附件3未结发票清单

卖方客户名称

买方客户名称填表日期:

发票号出票日金额未付余额期限到期日

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

II

12

13

14

15

16

填表人:公司签章:

附件4（卖方客户函头纸）

保理业务导入函

致：公司

我公司始终致力于为客户提供最佳服务，不断开拓市场和发展贸易。

我公司同中华人民共和国光大银行订立了保理业务合同，由中华人民共和

国光大银行提供保理服务，她们服务将减轻咱们在帐务管理方面压力，从而可

将更多资源投入到生产销售环节中。

依照保理业务合同我方将发票所代表应收账款债权转让给中华人民共和国

光大银行，在每次出具发票时候均会附有《应收账款转让告知》。中华人民共和

国光大银行将取代我方成为贵司合法债权人，相应付款应遵循她们批示支付。

请注意贵司债务只有在对中华人民共和国光大银行付款后方能解除。

贵司收到货品后产生任何质疑和规定应同步告知我方和中华人民共和国光

大银行。

请相信，咱们彼此间依然可以保持良好贸易合伙关系，并不会因保理业务

安排而发生任何变化，这些程序上变化将使咱们共同受益，

请继续订购我公司产品。贵司如有任何疑问请联系我方或中华人民共和国

光大银行皆可。

顺祝商祺

公司

年月日

附件5关于公司已转让应收账款告知

致：公司

依照公司与中华人民共和国光大银行《保理业务合同》，该公司

已将下述发票代表应收账款转让给中华人民共和国光大银行。

未结发票清单

卖方客户名称买方客户名称

发票号出票日金额未付余额期限到期日

1

2

3

4

5

6

如果上述应收账款与贵公司记载有所出入，请与我行联系。感谢贵公司对我

行工作大力支持。

联系人：

联系电话：

联系地址：

中华人民共和国光大银行

年月日

附件6保理业务客户状况调查反馈表

单位：万元人民币

客户名称保理业务类型

（融资/担保）额度额度期限

一、发票稽核状况稽核日期

稽核办法|口公司自行对帐口检查会计帐务口检察原始凭证

稽核成果

1.公司记载应收账款与我行对帐单记录与否一致：是（）否（）

如不一致，请阐明

2.会计帐务记载与否精确完整：是（）否（）

3.原始凭证与否完备：是（）否（）

口增值税发票口出库单口货运证明口合同口其她

稽核结论

口应收账款记载精确，贸易背景真实，原始凭证完备；

口应收账款记载存在错误和漏掉;

口存在提前出票现象；

因素：□管理疏忽口钞票流短缺口其她

口存在空头发票现象。

二、应收账款状况

应收账款总量||出票次数||发票平均额________

1.与否存在大额发票：是（）否（）

2.与否存在集中到期发票：是（）否（）

3.与否已就上述发票与买方沟通，进行预催收：是（）否（）

4.与否存在更换发票现象：是（）否（）

因素：口卖方管理疏忽导致出票错误□正常价格折扣

口卖方未能履行贸易合同，给与买方降价

5.与否存在争议现象：是（）否（）

因素：口卖方管理疏忽导致出票错误□卖方违背基本贸易合同

口产品自身特性□虚假争议

4.5两项成果与否构成债权稀释，动摇了融资基本：是（）否（）

6.买方采用何种方式付款:匚电汇口支票口银行承兑汇票口爬'

7.与否存在间接付款：是（）否（）

因素：口买方疏忽X方应卖方规定支付

与否阐明卖方存在钞票流动性问题：是（~~7^7~F

8.催收与否存在难度：是（）否（）

因素：

9.与否存在逾期：是（）否（）

逾期时间：（）天

因素：口不合理付款方式下方政策不方资金短缺竹议

10.买方数量变化：□无变化口新增口减少

请对详细状况进行阐明：一

11.其他异常状况：

三、财务状况

1.总体指标

销售额销售收入利润总额

2.资产营运状况分彳析口良好口正常□较差

总资产周转率应收账款周转率

3.偿债能力状况分斤□良好□正常口较差

资产负债率速动比率

4.发展能力状况分析口良好□正常□较差

销售收入增长率

检查结论：

口卖方各项指标良好，财务风险较小

口卖方各项指标正常

口卖方财务指标有恶化迹象，应关注潜在财务危机

四、其他状况

1.与否存在销售方式变化：是（）否（）

如存在，请详细阐明：

2.公司管理层与否有变动：是（）否（）一

如有变动，请详细阐明：

3.与否存在集中到期债务，与否有来自于债权人压力：是（）否（）

如存在，请详细阐明：

4.其她任何值得关注状况，请阐明：

5.客户需求及意见:

客户整体风险评价

□良好□正常□关注

如已经发现潜在风险，建议办法：

客户经理签字:支行签登:

行长签字:填表日期:

附件7跟踪发货情况调查表

填表时间:

卖方客户名称买方客户名称

保理业务类型保理合同编号

额度启用时间额度使用状况

基础贸易合同情况

合同号合同订立E期

货品名称单价

数量付款期限

合同总金额运送方式

最迟装运日验收规定

发货情况

发货方式:口买方自行提货口卖方自行发货口第三方承运口其她

如为第二方承运，请指明其身份:□卖方供应商口共承运人口也

出库时间出库数量

发货时间运送方式

起运地目地

货届时间与否已