基金从业考试历年试题及答案解析

第第PAGE\MERGEFORMAT1页共NUMPAGES\MERGEFORMAT1页基金从业考试历年试题及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分一、单选题（共20分）

1.下列关于基金份额净值的表述中，正确的是（）

A.基金份额净值是基金资产净值与基金总份额的比值

B.基金份额净值每日计算并公告，反映基金资产的风险水平

C.基金份额净值越高，投资者承担的流动性风险越大

D.基金份额净值由基金托管人根据基金资产状况确定

2.基金信息披露中，属于“重要提示”内容的是（）

A.基金投资组合中前十大重仓股的明细

B.基金管理人最近三年内受到的监管处罚信息

C.基金合同中关于基金运作费用的条款

D.基金近一年来的业绩表现数据

3.根据中国证监会规定，基金募集期限自基金份额发售之日起计算的最低期限是（）

A.7日

B.14日

C.21日

D.30日

4.下列关于基金销售费用的表述中，错误的是（）

A.基金申购费在基金份额登记后按比例扣除

B.基金赎回费由基金管理人收取，用于补偿基金运营成本

C.基金转换费通常低于同档次的申购费

D.基金销售服务费由基金托管人收取，用于支付销售机构报酬

5.基金合同中，关于基金终止的事由不包括（）

A.基金规模持续低于法定最低规模

B.基金投资策略发生重大变更

C.基金管理人被取消基金业务资格

D.基金份额持有人大会决定终止基金

6.下列关于基金投资禁止行为的表述中，正确的是（）

A.基金可以投资于与其基金合同约定的投资范围不符的金融工具

B.基金可以动用基金资产进行担保或抵押

C.基金可以将其管理的基金资产投资于其他基金

D.基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资

7.基金估值中，对于未上市债券的估值方法不包括（）

A.现金流量折现法

B.成本法

C.市场法

D.折现率法

8.基金信息披露的“及时性原则”要求，定期报告应在法定期限前披露，其中基金季度报告的披露期限是（）

A.每季度结束后的10日内

B.每季度结束后的15日内

C.每季度结束后的20日内

D.每季度结束后的30日内

9.基金管理人内部控制制度中，属于“不相容职务分离原则”的是（）

A.基金投资决策与基金估值核算分离

B.基金份额登记与基金会计核算分离

C.基金信息披露与基金营销推广分离

D.基金资产保管与基金资金清算分离

10.下列关于QDII基金的表述中，正确的是（）

A.QDII基金可以投资于境外股票、债券、基金等金融工具

B.QDII基金的投资范围仅限于中国境内市场

C.QDII基金的投资需要经过中国证监会的审批

D.QDII基金的投资不受境外市场风险的影响

11.基金合同中，关于基金费用的计提标准，下列表述错误的是（）

A.申购费在基金份额发售时一次性收取

B.赎回费在基金份额赎回时按比例收取

C.基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例计提

D.基金托管费按基金合同约定的固定金额计提

12.基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分，通常不包括（）

A.基金资产配置情况

B.基金投资明细

C.基金业绩表现

D.基金管理人人员变动

13.基金信息披露中，属于“重大事项揭示”的是（）

A.基金管理人高级管理人员的薪酬信息

B.基金投资组合中前五名持有人持股比例

C.基金合同中关于基金运作的条款

D.基金近三年的审计报告

14.基金份额持有人大会的表决机制中，下列表述正确的是（）

A.日常事项只需代表基金份额1/2以上通过

B.重大事项需代表基金份额2/3以上通过

C.临时事项需代表基金份额1/3以上通过

D.事项通过与否与持有人人数无关

15.基金管理人信息披露的“准确性原则”要求，披露的信息应当（）

A.完整、真实、准确、及时

B.完整、客观、准确、透明

C.完整、准确、客观、合规

D.完整、准确、及时、合规

16.下列关于基金投资禁止行为的表述中，错误的是（）

A.基金不得违反基金合同约定的投资范围

B.基金不得动用基金资产进行欺诈活动

C.基金不得将基金资产用于弥补基金财产亏损

D.基金可以违反监管规定进行关联交易

17.基金估值中，对于权证的估值方法通常采用（）

A.现金流量折现法

B.市场法

C.成本法

D.折现率法

18.基金信息披露的“完整性原则”要求，披露的信息应当（）

A.包括所有可能影响投资者决策的信息

B.侧重于基金业绩表现信息

C.仅披露基金管理人的推荐意见

D.避免披露可能引起争议的信息

19.基金管理人内部控制制度中，属于“授权批准原则”的是（）

A.基金投资决策权限的明确划分

B.基金资产保管与资金清算的分离

C.基金信息披露的及时性要求

D.基金估值核算的独立进行

20.下列关于基金投资禁止行为的表述中，正确的是（）

A.基金可以投资于与其基金合同约定的投资范围不符的金融工具

B.基金可以动用基金资产进行担保或抵押

C.基金可以将其管理的基金资产投资于其他基金

D.基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.基金信息披露的“规范性原则”要求，披露的信息应当（）

A.符合法律法规和基金合同约定

B.语言表述清晰、准确、无误导性

C.不得包含任何推荐性意见

D.披露时间不得晚于法定期限

22.基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分，通常包括（）

A.基金资产配置情况

B.基金投资明细

C.基金业绩表现

D.基金管理人人员变动

23.基金合同中，关于基金运作的费用，通常包括（）

A.基金管理费

B.基金托管费

C.基金销售服务费

D.基金申购费

24.基金份额持有人大会的表决机制中，下列表述正确的是（）

A.日常事项只需代表基金份额1/2以上通过

B.重大事项需代表基金份额2/3以上通过

C.临时事项需代表基金份额1/3以上通过

D.事项通过与否与持有人人数无关

25.基金管理人内部控制制度中，属于“职责分离原则”的是（）

A.基金投资决策与基金估值核算分离

B.基金份额登记与基金会计核算分离

C.基金信息披露与基金营销推广分离

D.基金资产保管与基金资金清算分离

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.基金份额净值是基金资产净值与基金总份额的比值。

27.基金信息披露的“及时性原则”要求，定期报告应在法定期限前披露，其中基金季度报告的披露期限是每季度结束后的15日内。

28.基金管理人内部控制制度中，属于“不相容职务分离原则”的是基金投资决策与基金估值核算分离。

29.QDII基金的投资范围仅限于中国境内市场。

30.基金合同中，关于基金费用的计提标准，申购费在基金份额发售时一次性收取。

31.基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分，通常不包括基金业绩表现。

32.基金信息披露的“完整性原则”要求，披露的信息应当包括所有可能影响投资者决策的信息。

33.基金管理人内部控制制度中，属于“授权批准原则”的是基金投资决策权限的明确划分。

34.基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资。

35.基金不得将基金资产用于弥补基金财产亏损。

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.基金信息披露的“规范性原则”要求，披露的信息应当______。

37.基金合同中，关于基金运作的费用，通常包括______。

38.基金份额持有人大会的表决机制中，重大事项需代表基金份额______以上通过。

39.基金管理人内部控制制度中，属于“职责分离原则”的是______。

40.基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分，通常包括______。

五、简答题（共5题，每题5分，共25分）

41.简述基金信息披露的“及时性原则”的具体要求。

42.简述基金管理人内部控制制度中“不相容职务分离原则”的主要内容。

43.简述QDII基金的投资范围及特点。

44.简述基金合同中关于基金费用的计提标准。

45.简述基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分的主要内容包括哪些。

六、案例分析题（共1题，25分）

案例：某基金管理人管理的A基金，最近一年业绩表现良好，但部分投资者反映基金信息披露不及时，且投资组合报告中的投资明细不够详细。基金管理人决定进行内部整改，加强信息披露工作。

问题：

（1）分析A基金在信息披露方面存在的问题。

（2）提出改进A基金信息披露工作的具体措施。

（3）总结A基金加强信息披露工作的意义。

一、单选题（共20分）

1.A

解析：基金份额净值是基金资产净值与基金总份额的比值，这是基金份额净值的定义。B选项错误，基金份额净值反映的是基金资产的价值，而非风险水平。C选项错误，基金份额净值越高，投资者承担的流动性风险越小。D选项错误，基金份额净值由基金管理人根据基金资产状况确定。

2.B

解析：基金信息披露中，重要提示内容通常包括基金管理人最近三年内受到的监管处罚信息，这是为了提醒投资者注意基金管理人的合规风险。A选项错误，基金投资组合中前十大重仓股的明细属于投资组合报告内容。C选项错误，基金合同中关于基金运作费用的条款属于基金合同内容。D选项错误，基金近一年来的业绩表现数据属于业绩报告内容。

3.C

解析：根据中国证监会规定，基金募集期限自基金份额发售之日起计算的最低期限是21日。A选项错误，7日不是法定最低期限。B选项错误，14日不是法定最低期限。D选项错误，30日不是法定最低期限。

4.B

解析：基金赎回费由基金管理人收取，用于补偿基金运营成本，这是基金赎回费的性质。A选项错误，基金申购费在基金份额登记后按比例扣除。C选项正确，基金转换费通常低于同档次的申购费。D选项错误，基金销售服务费由基金托管人收取，用于支付销售机构报酬。

5.B

解析：基金合同中，关于基金终止的事由包括基金规模持续低于法定最低规模、基金管理人被取消基金业务资格、基金份额持有人大会决定终止基金等。B选项错误，基金投资策略发生重大变更是基金合同变更的内容，不属于基金终止的事由。

6.D

解析：基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资，这是基金投资禁止行为的规定。A选项错误，基金不得投资于与其基金合同约定的投资范围不符的金融工具。B选项错误，基金不得动用基金资产进行担保或抵押。C选项错误，基金不得将其管理的基金资产投资于其他基金。

7.D

解析：基金估值中，对于未上市债券的估值方法通常采用现金流量折现法、成本法和市场法。D选项错误，折现率法不是未上市债券的估值方法。

8.B

解析：基金信息披露的“及时性原则”要求，定期报告应在法定期限前披露，其中基金季度报告的披露期限是每季度结束后的15日内。A选项错误，10日不是法定期限。C选项错误，20日不是法定期限。D选项错误，30日不是法定期限。

9.A

解析：基金管理人内部控制制度中，属于“不相容职务分离原则”的是基金投资决策与基金估值核算分离，这是为了防止内部欺诈和错误。B选项错误，基金份额登记与基金会计核算分离属于“职责分离原则”。C选项错误，基金信息披露与基金营销推广分离属于“信息分离原则”。D选项错误，基金资产保管与基金资金清算分离属于“物理隔离原则”。

10.A

解析：QDII基金可以投资于境外股票、债券、基金等金融工具，这是QDII基金的投资范围。B选项错误，QDII基金的投资范围不仅限于中国境内市场。C选项错误，QDII基金的投资需要经过中国证监会的审批。D选项错误，QDII基金的投资受境外市场风险的影响。

11.D

解析：基金合同中，关于基金费用的计提标准，基金托管费按基金合同约定的固定金额计提，这是基金托管费的性质。A选项正确，申购费在基金份额发售时一次性收取。B选项正确，赎回费在基金份额赎回时按比例收取。C选项正确，基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例计提。D选项错误，基金托管费按基金合同约定的固定金额计提。

12.D

解析：基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分，通常包括基金资产配置情况、基金投资明细和基金业绩表现。D选项错误，基金管理人人员变动属于基金管理人信息内容。

13.B

解析：基金信息披露中，属于“重大事项揭示”的是基金投资组合中前五名持有人持股比例，这是为了提醒投资者注意基金的投资集中度风险。A选项错误，基金管理人高级管理人员的薪酬信息属于基金管理人信息内容。C选项错误，基金合同中关于基金运作的条款属于基金合同内容。D选项错误，基金近三年的审计报告属于审计报告内容。

14.B

解析：基金份额持有人大会的表决机制中，重大事项需代表基金份额2/3以上通过，这是基金份额持有人大会的表决规则。A选项错误，日常事项只需代表基金份额1/2以上通过。C选项错误，临时事项需代表基金份额1/3以上通过。D选项错误，事项通过与否与持有人人数无关。

15.A

解析：基金管理人信息披露的“准确性原则”要求，披露的信息应当完整、真实、准确、及时。这是基金信息披露的基本要求。

16.D

解析：基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资，这是基金投资禁止行为的规定。A选项错误，基金不得违反基金合同约定的投资范围。B选项错误，基金不得动用基金资产进行欺诈活动。C选项错误，基金不得将基金资产用于弥补基金财产亏损。D选项正确，基金可以违反监管规定进行关联交易。

17.A

解析：基金估值中，对于权证的估值方法通常采用现金流量折现法，这是权证估值的常用方法。B选项错误，市场法通常用于估值较为活跃的金融工具。C选项错误，成本法通常用于估值较为稳定的金融工具。D选项错误，折现率法不是权证的估值方法。

18.A

解析：基金信息披露的“完整性原则”要求，披露的信息应当包括所有可能影响投资者决策的信息，这是基金信息披露的基本要求。B选项错误，基金信息披露应侧重于基金业绩表现信息。C选项错误，基金信息披露应包含所有信息，而不仅限于基金管理人的推荐意见。D选项错误，基金信息披露应避免遗漏可能引起争议的信息。

19.A

解析：基金管理人内部控制制度中，属于“授权批准原则”的是基金投资决策权限的明确划分，这是为了防止越权操作。B选项错误，基金资产保管与资金清算的分离属于“职责分离原则”。C选项错误，基金信息披露的及时性要求属于“及时性原则”。D选项错误，基金估值核算的独立进行属于“独立监督原则”。

20.D

解析：基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资，这是基金投资禁止行为的规定。A选项错误，基金不得投资于与其基金合同约定的投资范围不符的金融工具。B选项错误，基金不得动用基金资产进行担保或抵押。C选项错误，基金不得将其管理的基金资产投资于其他基金。D选项正确，基金可以违反基金合同约定的投资比例进行投资。

二、多选题（共15分，多选、错选均不得分）

21.ABC

解析：基金信息披露的“规范性原则”要求，披露的信息应当符合法律法规和基金合同约定、语言表述清晰、准确、无误导性。D选项错误，信息披露时间的要求属于“及时性原则”。

22.ABC

解析：基金投资组合报告中的“投资组合报告”部分，通常包括基金资产配置情况、基金投资明细和基金业绩表现。D选项错误，基金管理人人员变动属于基金管理人信息内容。

23.ABC

解析：基金合同中，关于基金运作的费用，通常包括基金管理费、基金托管费和基金销售服务费。D选项错误，基金申购费属于基金募集费用。

24.BC

解析：基金份额持有人大会的表决机制中，重大事项需代表基金份额2/3以上通过，临时事项需代表基金份额1/3以上通过。A选项错误，日常事项只需代表基金份额1/2以上通过。D选项错误，事项通过与否与持有人人数无关。

25.ABCD

解析：基金管理人内部控制制度中，属于“职责分离原则”的是基金投资决策与基金估值核算分离、基金份额登记与基金会计核算分离、基金信息披露与基金营销推广分离、基金资产保管与基金资金清算分离。

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.√

27.√

28.√

29.×

30.√

31.×

32.√

33.√

34.×

35.√

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.符合法律法规和基金合同约定

37.基金管理费、基金托管费、基金销售服务费

38.2/3

39.基金投资决策与基金估值核算分离

40.基金资产配置情况、基金投资明细、基金业绩表现

五、简答题（共5题，每题5分，共25分）

41.简述基金信息披露的“及时性原则”的具体要求。

答：基金信息披露的“及时性原则”要求，基金信息披露应在法定期限前披露，不得延迟披露。具体包括：定期报告应在法定期限前披露，其中基金季度报告的披露期限是每季度结束后的15日内；临时报告应在事件发生之日起2日内披露；基金净值信息应在每个交易日结束后3日内披露。

42.简述基金管理人内部控制制度中“不相容职务分离原则”的主要内容。

答：基金管理人内部控制制度中“不相容职务分离原则”的主要内容是：