2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷B卷含答案 (一)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力考前冲刺试卷B卷含答案

单选题（共40题）

1、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主

要包括（）等。

A.II,HI,VI

B.I,11,111,V

C.V,VI

D.I,11,111,IV,V,VI

【答案】C

2、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。日公司2014年度合并财务报表

中少数股东权益为950万元。2015年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其

他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，

下列关于甲公司在编制2015年度合并财务报表的处理中，正确的有（）o

A.I、II

B.I、IV

C.II、IV

D.IILIV

【答案】D

3、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。

A.I、II、III、IV

B.I、II、V

C.I、II、IV、V

D.IILIV、V

E.I、H、1II>IV、V

【答案】B

4、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。

A.II.III

B.I、II、III、N

C.IKIlkIV

D.I、II、III

【答案】A

5、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。

A.II

B.II、HI、IV

C.I、II、III

D.［、HI、N

E.I、H、HI、IV

【答案】D

6、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有

（）O

A.I、H、V

B.I、III、IV、VI

C.II、III、IV、V

D.I、H、HI、MVI

E.I、H、1II>IV、V、VI

【答案】D

7、下列选项中，不属于借款费用的是（）。

A.因借款而发生的利息

B.因外币借款而发生的汇兑差额

C.企业发生的权益性融资费用

D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用

【答案】C

8、监事可以通过以下（）方式选举产生。

A.II

B.II、HI

C.I、HI、IV

D.II.IlkN

【答案】C

9、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）o

A.II、HI、IV

B.I、II.III

C.IILIV

D.I、II、III、IV

E.I、II

【答案】D

10、2014年12月31日，甲公司对外出租的一栋办公楼（作为投资性房地产核

算）的账面原值为7000万元，已计提折旧为200万元，未计提减值准备，且计

税基础与账面价值相同。2015年1月1日，甲公司将该办公楼由成本模式改为

公允价值模式计量，当日公允价值为8800万元。甲公司适用所得税税率为

25%o对此项变更，甲公司应调整2015年期初留存收益的金额为（）万

元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000

【答案】C

11、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应讨账款相互抵消，其会计分录

为（）。

A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款一一坏账准备”

B.借记“应收账款一一坏账准备”，贷记“资产减值损失”

C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”

D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”

【答案】C

12、以下各公司会计处理正确的有（）。

A.I、II

B.II、IV

C.I、III、V

D.I、H、HI、V

E.I、H、1II>IV、V

【答案】B

13、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售

收入的10%支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万

元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用

费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。

A.10

B.15

C.25

D.0

【答案】B

14、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）o

A.IILIV

B.I、III、

C.I、H、IIK

D.I、II、III、N

【答案】B

15、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决

议。根据《公司法》的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该

决议之日起（）日内通知债权人。

A.45

B.10

C.15

D.30

【答案】B

16、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务

顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。

A.I、II

B.I、II、IV

C.I、III、V

D.II、III、V

E.IH、IV、V

【答案】B

17、根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》，以下说法正确

的是（）。

A.I、II、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、IV、V

D.I、III、W

E.［、II、III、IV、V

【答案】A

18、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。

A.I.IV

B.III.IV

C.I.III.IV

D.I.II.IV

【答案】A

19、以下说法正确的是（）o

A.董事会专门委员会对股东大会负责

B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人

D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事

担任召集人

【答案】D

20、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。

A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目

标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当

制定并执行统一的质量控制标准和程序

B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议

决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可

以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当

独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队

C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称

内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自

职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，

参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独

立性进行审慎调查和评估

D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过

实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行

类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责

【答案】C

21、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普

通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。

2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1

日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015

年度稀释每股收益为（：）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56

【答案】B

22、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）o

A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股

B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股

C.可以转换为普通股的优先股

D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股

【答案】D

23、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A

公司股票的停牌和复牌的有（）。

A.I、II.V

B.II、IV、V

C.II、III、V

D.II、HI、IV

E.IH、IV、V

【答案】B

24、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。

A.IILIV

B.IIK

C.IV

D.I、II、IV

【答案】C

25、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是

（）O

A.I>1ILIV、V

B.I、II、III

C.I、II、III、IV、V

D.IILV

E.IV、V

【答案】A

26、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实

可行的解决措施，保证违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司

对外担保若干问题的通知》规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在

每个会计年度至少下降（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

【答案】C

27、以下不属于非经常性损益的有（）。

A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元

B.增值税出口退税

C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备

【答案】B

28、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、III、IV、V

E.［、H、III、IV、V

【答案】B

29、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）°

A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员

B.监管机构和相关中介机构工作人员

C.因职务和工作原因瓦能接触相关信息的人员

D.持有公司10%以下股份的股东

【答案】D

30、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回

避（）。

A.某发审委委员的同学持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理

【答案】D

31、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共

支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发

放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为

交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收

到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收

益为（）万元。

A.100

B.112

C.120

D.132

【答案】B

32、根据《讦券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保荐机构管理

的说法正确的有（）。［2016年5月真题］

A.I、HI、V

B.I、IV、V

C.II、IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】D

33、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是

()0

A.I、II

B.m、Mv

C.I、II、V

D.I、IV、V

E.IV

【答案】D

34、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有()o

A.发行人只能经营一种业务

B.发行人最近三年主营业务没发生变更

C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化

D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更

【答案】D

35、根据《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》，下列关于上市

公司现金分红的做法，正确的有()。

A.II、HI、V

B.I、IKIV

C.I、IV、V

D.II、【II、IV、V

E.I、II、III、V

【答案】C

36、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。

A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在

申购时需缴付申购资金

B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与

C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金

D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3人月

内不得参与新股申购

【答案】B

37、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（）.

[2015年11月真题]

A.I、II、III、IV

B.I、IKIII

C.H、IILIV

D.I、II、IV

【答案】B

38、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制

人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人

可免于聘请财务顾问。

A.10%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】D

39、下列关于股份有限公司股利分配原则的表述正确的有（）。

A.I、II、IV

B.IIKIV

C.II.III

D.I、III、IV

【答案】C

40、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股

份实施细则》，该细则调整的减持行为包括（）。

A.I、IV

B.II、III、IV、V

C.I、III、V

D.I、II、III、V

E.I、H、HI、MV

【答案】D

多选题（共20题）

1、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。

A.提高净经营资产利涧率

B.降低负债的税后利息率

C.减少净负债的金额

D.减少经营资产周转次数

【答案】AB

2、以下构成一致行动人的有（）

A.投资者之间存在合作关系

氏甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人'

C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属

D.甲公司的监事在乙公司担任董事

【答案】ABD

3、以下资产减值中，适用《资产减值准则》的有（）

A.采用成本模式后续计量的投资性房地产

B.商誉

C.存货

D.可供出售金融资产

E.采用公允价值模式后续计量的投资性房地产

F.不具有重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的金融资

产

【答案】AB

4、具有以下情形之一，不得收购上市公司的是（）

A.收购人为法人，负有数额较大债务，该债务尚未到期

B.收购人为法人，最近2年有严重的证券市场失信行为

C.收购人为自然人，担任破产清算公司的经理，对•该公司的破产负有个人责任

的，自该公司破产清算完结之A起未逾3年

D.收购人为法人，最近3年涉嫌有重人违法行为

【答案】BCD

5、以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有

（）

A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延

B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外

C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票

时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出

D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币

【答案】ABCD

6、以下关于中期财务表告的说法正确的是（）

A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量

表、所有者权益变动表以及附注构成

B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报

表相一致

C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的

D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成

【答案】BCD

7、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前

20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每

股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）

A.8元

B.7.2

C.6元

D.5.4

E.5

【答案】ABCD

8、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）

A.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动

B.证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证

监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售

C.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销

发行核准决定，停止发行

D.证监会发现不符合法定条件或者法定程序，己经发行尚未上市的，撤销发行

核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人

【答案】ACD

9、下列关于中国证监会对首次公开发行股票并上市申请文件的核准程序的说法

正确的有（）

A.申请文件一经受理，发行人及其中介机构应当承担法律责任。不得擅自改动

己提交的文件

B.中止审查项目申请恢复审查的，视同新申报企业按照出具恢复审查通知时间

排队安排有关审核工作

C.恢复审查时，如发行人对财务报告的调整达到或超过一个以上会计年度的，

审核部门可再次出具反馈意见

D.发行人及保荐机构应在规定的时间内提交反馈意见回复材料•，未能在规定时

间提交反馈意见回复材料申请延期的，在延期回复时间内仍不能提交反馈意见

回复材料的，将予以终止审查

【答案】AC

10、下列债权人未接到通知书可以自公告之日起45日内要求公司清偿债务或提

供担保的有（）

A.吸收合并

B.新设合并

C.减资

D.分立

【答案】ABC

11、对于深交所主板上市公司，以下关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有

（）

A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年很的同时披露一季度业绩预告

B.业绩预告披露的内容是金额区间或比例区间

C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快强差异超过10%,应刊登业绩

快报更正公告，上市公司和董事长需道歉

D.2013年1月，上市公司拟发布第一季度报告业绩预告，但2012年年报尚未

披露的，应当在发布业绩预告的同时披露其2012年度的业绩快报。

【答案】ABD

12、某深交所上市公司，以下情形中，半年度报告需要审计的有（）

A.拟在下半年发行公司债券

B.拟在下半年公开增发股票

C.拟在下半年进行现金分红

D.拟在下半年资本公积转增股本

E.拟在下半年分配股票股利

【答案】D

13、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高

的有（）

A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执

照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；

B.公司技术副经理17岁，为发明天才，己经拥有4项发明专利，并从15岁起

从事发明创造负担家庭生活；

C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日

起己超过3年

D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死

亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。

【答案】BD

14、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行

退市风险警示（）

A.最近2年连续亏损（净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据）

B.财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正，

且公司股票已停牌2个月

C.未在规定的期限内披露年度报告，且公司股票已停牌2个月

D.最近1年会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值

【答案】BCD

15、下列哪些可以构成发行人首次公开发行股票并上市的实质性障碍（）

A.发行人的大股东用土地使用权作价1000万元出资，发行人于2008年10月报

送发行申请文件时，尚未取得该土地的土地使用双证，但预计2009年2月可以

取得土地使用权证。发行人律师出具的意见认为：发行人取得土地使用权证不

存在法律障碍。

B.发行人的一个股东用专利权作价50万出资，发行人于2008年10月报送发行

申请文件时，尚未取得该专利的专利权证，但预计2009年2月可以取得专利权

证。发行人律师出具的法律意见认为：发行人取得专利权证不存在法律障碍。

C.发行人购买了一处办公楼，于2008年10月报送发行申请文件时，发行人尚

未取得该办公楼的相关权属证明，但预计2009年2月可以取得权属证明。发行

人律师出具的法律意见认为：发行人取得该办公楼的权属证明不存在法律障

碍。

D.发行人的一个股东用与别人共有的专利权对发行人出资，发行人于2008年

10月报送发行申请文件时，共有方因专利权纠纷已对该股东提起诉讼，目前案

件尚未审结。

【答案】ABCD

16、李某为某股份公司经理.，下列属于李某职权的有（）

A.决定设立某部门

B.制定《某部门工作规程》

C.任命某部门负责人