2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷A卷含答案 (二)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力模拟考试试卷A卷含答案

单选题（共40题）

1、根据《上海证券交易所股票上市规则》，当上市公司涉及的诉讼金额占最近

一期经审计净资产绝对值_______,涉案金额超过________万元的重大诉讼、

仲裁事项，应当及时披露。（）

A.10%,1000万元

B.15%,1000万元

C.10%,1500万元

D.15%,1500万元

【答案】A

2、甲银行与乙银行签力一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，

年利率为10%,贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；

双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损

失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允

价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔

贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。

A.I、H、111

B.II、HI、IV

C.I、II、IV

D.［、II、III、N

【答案】D

3、下列属于非经常性殒益的是（）。

A.II、m

B.［、II、III

C.II、III、IV

D.I、II、IV

E.i、n、in、iv

【答案】B

4、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属

不同类型，应按以下（）要求分别披露。

A.I,II,III

B.IV,V

C.【，H,IV,V

D.I,III,IV,V

【答案】C

5、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。

A.I,II,III

B.I,W,V

C.I,V

D.II,1V

【答案】C

6、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的

说法，错误的是（）。

A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书

B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持

的甲公司股份

C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票

D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股

票全部出售

【答案】D

7、某上市公司适用25%的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入

为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销

售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产

减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万

元、营业外收入为10为0万元、营业外支出为5000万元,则该上市公司2008

年上半年合并报表口径的营业利润为（）

A.200000万元

B.115000万元

C.110000万元

D.28750万元

【答案】C

8、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。

A.I、V

B.II、HI

C.I.Ill

D.I、IV

E.HI、V

【答案】C

9、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投

资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。

A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年

以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织

B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有

2年以上证券投资经历的自然人投资者

C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年

以上证券投资经历的非专业投资者王某

D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有

1年以上证券投资经历的自然人张某

【答案】C

10、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）0

A.I,III,W

B.I,11,111

C.II,III

D.I,II,V

【答案】B

11、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股

权激励相关规定的是（：）。

A.I.II.IV

B.II.III.IV

C.I.II.III.IV

D.I.II.Ill

【答案】C

12、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。

A.I、II、III

B.i、ii、in、v

C.I、HI、MV

D.II、HI、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】B

13、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错

误的是（）。

A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况

B.参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认

C.应当制作书面的交易进程备忘录

D.参与公众公司筹划重大资产重组事项的部分人员在备忘录上签名确认

【答案】D

14、华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由

于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为

这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他

途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可请求人民法院

解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

【答案】D

15、根据《深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指

引》，以下说法错误的是（）。

A,采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务艰告的红筹企业，应当以表格

形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准

则调节的情况

B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集

的期末余额前10大应收款项情况

C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准

备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法

D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的

金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露

减值准备的计提方法

E.红筹企业应当分类拨露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报

告期内变动情况、计提减值准备的方法

【答案】B

16、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券

评级业务。

A.I、II.III

B.I、H、IV

c.n、iv

D.I、II、III、V

E.【、II.V

【答案】A

17、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公

司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，

价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所

有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的

基本每股收益是元/股，2015年度基本每股收益是元/股.（）

A.I

B.II

C.Ill

D.IV

【答案】A

18、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董

事1/2以上同意的事项有()。

A.I、II、III

B.［、II、HI、IV

C.II、III、IV、V

D.I>1ILIV、V

E.I、II、III、V

【答案】B

19、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的相关规定，下列关

于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是

()0

A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力

外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请

B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证

券发行专项文件

C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一

致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人

推荐的发行申请

D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%,除因不可抗力

外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公

开作出解释并道歉

【答案】A

20、关于公司分红，下列说法正确的是（）。

A.I、II

B.II、III

C.HRN

D.I、IV

E.II、IV

【答案】D

21、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万

股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分

配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20

日，甲以每股11元的，介格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008

年3月甲应确认的投资收益为（）

A.110万元

B.109万元

C.108万元

D.98万元

【答案】C

22、根据《证券市场资信评级业务管理办法》，下列说法中正确的有（）。

A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案

B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理

C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不

得少于20年，自业务委托结束之日起算

D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构

报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和

稳定性统计情况等内容的半年度报告

【答案】A

23、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影

响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为

1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0,按平均年

限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预

计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公

允价值和账面价值相等。2016年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为

400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40%销售给

独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固

定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为

()万元。

A.300

B.312

C.276

D.336

【答案】A

24、I,关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规

定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限

售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。II、

III,可转债、增发均无限售期规定。

A.I.II.IV

B.I.II.in

C.I.in.IV

D.II.III.IV

【答案】B

25、以下构成发行障碍的有（）。

A.I,III,IV

B.

C.I,II,III

D.I,II,III,IV

【答案】D

26、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购

货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当H支

付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当三，

设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装

完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采

用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。

A.I、II

B.HLIV

C.I.III

D.II、IV

E.II、HI、IV

【答案】C

27、根据《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通

知》，需要进行从严审核的发债申请有（）。

A.I、in、v

B.IV、V

c.i、ii、in、iv

D.n、HI、MV

【答案】B

28、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同

规定：（1）该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；（2）或有租金为4万

元；（3）履约成本为5万元；（4）承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；（5）

与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。

乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）

万兀°

A.51

B.55

C.58

D.67

【答案】C

29、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）o

A.I、II

B.I、II、III

C.【、III、IV

D.H、III、IV、V

【答案】C

30、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现

的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是Oo

A.I

B.I、HI

C.II.Ill

D.I、II、III

【答案】A

31、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明

显提高，这（）。

A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变

C.表明公司销售收入增加

D.表明公司保守速动比率提高

【答案】B

32、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）°

A.I、H、III

B.I、Hl、IV

C.II、III、IV

D.IIKIV、V

E.II、IV、V

【答案】B

33、某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。

A.I.III.IV

B.I.II

C.I.II.IV

D.I.IV

【答案】B

34、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要

信息的披露说法正确的有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II.IlkIV

D.I、II、HI、IV

【答案】B

35、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.I.II.III

B.H.II.W

C.I.II.IV

D.I.IV

【答案】D

36、根据《发行监管问答一一首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查

等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止

审查等事项的说法，正确的是（）。

A.发行人更换律师事务所，应当中止审查

B.发行人更换签字律师，无需中止审查

C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序

D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机陶应当在3个工作日内提交恢

复审查申请

E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行

复核程序

【答案】B

37、以下关于优先股发行的说法正确的有（）o

A.［、II、III、IV

B.I、II、III

C.I、IlkIV

D.II、HI、IV

【答案】C

38、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。

A.I、II

B.H、III

C.III、V

D.MV

E.II、V

【答案】A

39、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结

案拟申请恢复审查。根据《发行监管问答一一首次公开发行股票申请审核过程

中有关中止审查等事项的要求》的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员

有（）。

A.II、III、IV、V

B.i、ii、in、iv

C.I、II、MV

D.I、II、III

E.i、m、v

【答案】B

40、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是

（）O

A.【、II.III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】A

多选题（共20题）

1、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现

重大风险时，以下说法正确的有（）

A.通知出境管理机关依法阻止其出境

B.国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格

C.申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产

D.责令证券公司更换相关人员

【答案】AC

2、甲企业2013年度发生了以下情形:

A.以上情况，对企业综合收益的影响为。

B.以上情况：对利润总额的影响为100万

C.以上情况，对综合收益的影响为50万

D.以上情况，对利润总额的影响为150万

E.以上情况，对综合收益的影响为TOO万

F.以上情况，对营业利润的影响为100万元

【答案】A

3、以下关于或有事项说法正确的是（）

A.或有负债不应当确认为负债

B.在对产品质量保证确认预计负债时，如果发现保证费用的实际发生额与预计

数相差较大，应及时对预计比例进行调整

C.在对产品质量保证确认预计负债时，如果企业针对特定批次产品确认预计负

债，则在特定批次产品销售完成时，应将“预计负债一产品质量保证”余额冲

销，不留余额：

D.在对产品质量保证确认预计负债时，已对其确认预计负债的产品，若企业不

再生产了，那么应在停产当期，将“预计负债一产品质量保证”余额冲销，不

留余额。

【答案】AB

4、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为4：3：2：1,丁

欲将其股权作价10万亓对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）

A.乙、丙均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购5万元

B.乙、内均不同意转让但同意购买，协商不成时，乙最多可认购6万元

C.乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让

D.甲、乙、丙均不同意转让也不同意购买，丁可以转让

【答案】BCD

5、以下是上市公司不得公开发行证券的情形有（）

A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

B.最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

C.上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的

行为

D.现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案

调查

【答案】ABC

6、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告目前

20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每

股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）

A.8元

B.7.2

C.6元

D.5.4

E.5

【答案】ABCD

7、关于同一控制下的企业合并，在按照合并日应享有被合并方账面所有者双益

的份额确定长期股权投资的初始投资成本时，对于被合并方账面所有者权益的

确定，下列说法中正确的是（）。

A.若被合并方需要编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当以

其合并财务报表为基础确定

B.无论被合并方是否编制合并财务报表，被合并方的账面所有者权益价值应当

以其个别财务报表为基础确定

C.被合并方账面所有者权益是指被合并方的所有者权益相对应最终控制方而言

的账面价值

D.如果合并前合并方与被合并方的会计政策、会计期间不同的，应首先按照合

并方的会计政策、会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整，在此

基础上计算确定被合并方账面所有者权益

【答案】ACD

8、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将

300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）

A.收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益

B.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行

C.股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事会

以公司名义向人民法院提起诉讼

D.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限

制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益

【答案】AB

9、投资价格研究报告包括的内容有（）

A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的

地位

B.发行人经营状况和发展前景分析

C.发行人盈利能力和财务状况分析

D.发行人募集资金投资项目分析

【答案】ABCD

10、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股

利，属于非调整事项，但应当披露该信息

B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，

属于非调整事项，但应当披露该信息

C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露

D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务很告批准报出日之间发生的有

利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

【答案】ABD

11、属于证券投资者保护基金来源的是（）

A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的一定比例

B.发行股票、可转债等申购冻结资金的全部利息收入

C.境内证券公司营业收入的一定比例

D.依法向有关责任方追偿所得收入

【答案】ABCD

12、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。

A.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始

确认金额

B.可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作

为初始确认金额

C.可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交

易费用在发生时计入当期损益

D,持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收

入，计入投资收益

E.交易性金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易

费用计入当期损益

【答案】BD

13、以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）

A.增值税

B.车船税

C.船舶吨税

D.关税

【答案】AB

14、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有

（）

A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

B,发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾

C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除

D.负责本次发行的保荐代表人发生变更

【答案】BCD

15、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻

重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐,

情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）

A.证券上市第二年累计50%以上募集资