公共财政学概论考试题及答案

公共财政学概论考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.公共财政的基本职能不包括（）A.资源配置B.收入分配C.制定价格D.经济稳定与发展2.财政收入中最主要的形式是（）A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.收费收入3.下列属于纯公共物品的是（）A.教育B.国防C.医疗D.公园4.税收的基本特征不包括（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性5.政府预算的原则不包括（）A.完整性原则B.准确性原则C.保密性原则D.年度性原则6.财政支出按经济性质分类可分为（）A.购买性支出和转移性支出B.经常性支出和资本性支出C.生产性支出和非生产性支出D.一般公共服务支出和其他支出7.下列税种中属于流转税的是（）A.个人所得税B.企业所得税C.增值税D.房产税8.公共选择理论的代表人物是（）A.凯恩斯B.亚当·斯密C.布坎南D.弗里德曼9.财政政策的主体是（）A.政府B.企业C.居民D.社会组织10.社会保障制度的核心内容是（）A.社会保险B.社会救助C.社会福利D.社会优抚二、多项选择题（每题2分，共10题）1.公共财政的特征包括（）A.弥补市场失灵B.提供公平服务C.非营利性D.法治性2.财政支出效益分析的方法有（）A.成本-效益分析法B.最低费用选择法C.公共定价法D.因素分析法3.税收制度的基本要素有（）A.纳税人B.课税对象C.税率D.纳税环节4.政府预算的分类方式有（）A.按预算编制形式分类B.按预算编制依据的内容和方法分类C.按预算作用时间长短分类D.按预算收支平衡状况分类5.下列属于转移性支出的有（）A.社会保障支出B.财政补贴支出C.捐赠支出D.债务利息支出6.国债的功能有（）A.弥补财政赤字B.筹集建设资金C.调节经济D.稳定物价7.下列属于地方税的税种有（）A.房产税B.城镇土地使用税C.契税D.印花税8.公共物品的供给方式有（）A.政府直接提供B.政府与私人部门合作提供C.私人部门提供D.社区提供9.财政政策的目标包括（）A.经济增长B.充分就业C.物价稳定D.国际收支平衡10.政府失灵的表现有（）A.决策失误B.寻租行为C.政府扩张D.效率低下三、判断题（每题2分，共10题）1.公共财政就是国家财政。（）2.公共物品只能由政府提供。（）3.税收的固定性意味着税率永远不变。（）4.财政支出规模越大越好。（）5.政府预算一经批准就不能调整。（）6.转移性支出直接影响社会生产和就业。（）7.国债的发行一定会增加通货膨胀压力。（）8.中央税的税收收入全部归中央政府。（）9.财政政策和货币政策不能同时使用。（）10.社会保障制度是政府进行收入再分配的重要手段。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述公共财政的资源配置职能。答：公共财政的资源配置职能是指政府通过财政收支活动以及相应财政政策、税收政策的制定、调整和实施，可以实现对社会现有的人力、物力、财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。旨在将资源从利用效率低的地方引导到效率高的地方，优化资源配置，以满足社会公共需要。2.简述税收的公平原则。答：税收公平原则包含普遍征税和平等征税两方面。普遍征税指征税遍及税收管辖权内所有法人和自然人。平等征税要求根据纳税人负担能力或纳税能力，等量能力的纳税人缴纳等量税收，能力不同的纳税人缴纳不同税收，包括横向公平和纵向公平。3.简述政府预算的作用。答：政府预算有三大作用。一是反映政府的活动范围和公共收支状况，让公众了解政府工作方向；二是对政府支出进行控制，确保资金合理使用；三是具有监督作用，便于监督政府财政收支活动，保障资金使用符合公众利益。4.简述社会保障制度的作用。答：社会保障制度作用显著。能为社会成员基本生活提供保障，增强安全感；通过收入再分配缩小贫富差距，促进社会公平；还能在经济衰退时发挥“自动稳定器”作用，调节消费和经济运行，维护社会稳定。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论在经济衰退时期，财政政策应如何发挥作用？答：在经济衰退时，可采取扩张性财政政策。增加政府支出，如加大公共工程建设投入，刺激投资与就业。减少税收，降低企业和个人税负，提高消费与投资积极性。通过这些措施拉动总需求，促进经济复苏。2.讨论如何提高财政支出的效益。答：要提高财政支出效益，需科学确定支出规模与结构，保证资源合理分配。运用成本-效益等分析方法评估项目。加强财政资金管理与监督，防止浪费挪用，引入绩效评价机制，根据结果调整支出策略。3.讨论税收对经济的影响体现在哪些方面？答：税收对经济多方面有影响。在生产方面，影响企业成本和生产决策；在消费方面，改变消费者可支配收入和消费选择；在分配方面，调节收入差距；在宏观经济稳定上，经济过热时增税抑制需求，衰退时减税刺激需求。4.讨论公共物品私人供给的可能性与条件。答：公共物品私人供给有一定可能。条件包括：物品排他性技术可行，能有效阻止不付费者使用；产权清晰界定，明确收益权；通过合理定价与收费，使私人供给有利可图，同时政府可适当补贴和政策支持。答案一、单项选择题1.C2.A3.B4.D5.C6.A7.C8.C9.A10.A二、多项选择题1.ABCD2.ABC