部门财务管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强本部门的财务管理工作，确保财务活动的合规、高效和透明，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。第二条本制度适用于本部门所有财务活动，包括资金收支、成本核算、资产管理和财务报告等。第三条本制度旨在规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，促进公司持续健康发展。第二章财务管理组织与职责第四条本部门设立财务管理部门，负责本部门的财务管理工作。第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；（二）编制和执行本部门的财务预算；（三）负责本部门的资金收支管理，确保资金使用的合规性和安全性；（四）负责本部门的成本核算和费用控制，提高成本效益；（五）负责本部门的资产管理，确保资产的安全和完整；（六）负责本部门的财务报告编制和报送；（七）负责本部门的财务培训和指导；（八）完成公司领导交办的其他财务管理工作。第六条财务管理部门下设财务主管、会计、出纳等岗位，各岗位职责如下：（一）财务主管：负责本部门的财务管理工作，组织实施本制度，监督各部门的财务活动；（二）会计：负责本部门的账务处理、成本核算、财务报告编制等工作；（三）出纳：负责本部门的现金收付、银行存款、票据管理等。第三章资金管理第七条资金管理原则：（一）合规性原则：严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度进行资金管理；（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和挪用；（三）流动性原则：保持资金的合理流动性，满足日常经营和投资需求。第八条资金收支管理：（一）资金收支必须严格按照预算执行，未经批准不得超预算支出；（二）资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁使用个人账户进行资金收付；（三）资金收支必须实行日清月结，确保账实相符；（四）资金收支凭证必须齐全、真实、合法，并由财务主管审批。第九条资金预算管理：（一）财务管理部门根据公司年度经营计划和业务需求，编制本部门的资金预算；（二）资金预算经部门负责人审批后，报送公司财务管理部门备案；（三）资金预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经部门负责人审批后，报送公司财务管理部门备案。第四章成本核算与费用控制第十条成本核算原则：（一）真实、准确、完整地反映成本状况；（二）遵循权责发生制原则；（三）遵循成本效益原则。第十一条成本核算方法：（一）直接成本核算：直接计入产品成本或服务成本；（二）间接成本核算：按一定标准分摊计入产品成本或服务成本。第十二条费用控制措施：（一）建立健全费用管理制度，明确费用开支范围和标准；（二）加强费用预算管理，严格控制预算执行；（三）加强费用报销管理，严格执行报销审批程序；（四）定期开展费用分析，查找问题，改进管理。第五章资产管理第十三条资产管理原则：（一）资产的安全和完整；（二）资产的合理配置和有效利用；（三）资产的保值增值。第十四条资产管理内容：（一）固定资产管理：包括购置、验收、使用、维修、报废等环节；（二）流动资产管理：包括现金、银行存款、应收账款、存货等；（三）无形资产管理：包括专利、商标、著作权等。第十五条资产管理制度：（一）建立健全资产管理制度，明确资产管理的职责和权限；（二）加强资产清查，确保资产账实相符；（三）加强资产维护，延长资产使用寿命；（四）加强资产处置，提高资产利用率。第六章财务报告第十六条财务报告编制要求：（一）真实、准确、完整地反映本部门的财务状况和经营成果；（二）遵循国家有关财务会计准则和制度；（三）按时编制和报送财务报告。第十七条财务报告报送：（一）财务管理部门负责编制本部门的财务报告，报送公司财务管理部门；（二）公司财务管理部门负责审核和汇总各部门的财务报告，编制公司财务报告。第七章监督与考核第十八条财务管理部门对本部门的财务活动进行监督，确保本制度的有效执行。第十九条公司对财务管理部门及其工作人员的财务管理工作进行考核，考核内容包括：（一）财务管理制度的执行情况；（二）财务报告的真实性、准确性；（三）成本核算和费用控制情况；（四）资产管理情况。第八章附则第二十条本制度由财务管理部门负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性质，具体内容需根据公司实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强本部门的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障部门各项工作的顺利开展，根据国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。第二条本制度适用于本部门所有财务活动，包括但不限于资金收支、资产管理、成本控制、预算管理、财务报告等。第三条本部门财务管理应遵循以下原则：1.法规合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度。2.实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况。3.效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本。4.风险控制原则：防范财务风险，确保资金安全。第二章财务机构与职责第四条本部门设立财务管理部门，负责本部门的财务管理工作。第五条财务管理部门的主要职责包括：1.负责编制和执行部门财务预算；2.负责资金收支管理，确保资金安全；3.负责成本费用控制，提高资金使用效率；4.负责财务报表编制和财务分析；5.负责财务档案管理；6.负责与公司财务部门的沟通协调；7.完成上级领导交办的其他财务工作。第三章资金管理第六条资金管理遵循以下规定：1.资金收支必须纳入部门预算，未经批准不得擅自支出；2.资金收支实行集中管理，任何个人不得私自调拨、使用资金；3.资金支付必须严格按照合同约定和审批程序进行；4.资金结算采用银行转账、支票等合法合规方式；5.资金收支凭证必须真实、完整、合法，并妥善保管。第七条部门设立资金账户，资金账户的使用和管理应遵守以下规定：1.资金账户的开立、变更和撤销，需经部门负责人批准；2.资金账户的收支活动应与部门预算相符；3.资金账户的余额应定期核对，确保资金安全；4.资金账户的密码应由专人保管，不得泄露。第四章资产管理第八条资产管理遵循以下规定：1.资产购置必须符合部门工作需要，经过审批程序；2.资产购置、领用、调拨、报废等环节，必须办理相关手续；3.资产使用过程中，应加强维护保养，延长使用寿命；4.资产报废必须经过鉴定，并办理报废手续；5.资产盘点应定期进行，确保资产账实相符。第九条部门设立资产管理部门，负责资产的管理工作。第五章成本费用控制第十条成本费用控制遵循以下规定：1.成本费用支出必须纳入部门预算，未经批准不得擅自支出；2.成本费用支出应合理、合规，不得浪费；3.成本费用核算应准确、及时；4.成本费用分析应定期进行，找出成本费用控制中的问题，并提出改进措施。第十一条部门设立成本费用控制小组，负责成本费用控制工作。第六章预算管理第十二条预算管理遵循以下规定：1.预算编制应遵循国家法律法规和公司规章制度；2.预算编制应结合部门工作计划，合理分配资金；3.预算执行应严格按照预算计划进行；4.预算调整应经过审批程序；5.预算执行情况应定期分析，找出问题，提出改进措施。第十三条部门设立预算管理部门，负责预算管理工作。第七章财务报告第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映部门财务状况。第十五条财务报告包括但不限于以下内容：1.资产负债表；2.利润表；3.现金流量表；4.财务情况说明书。第十六条财务报告的编制、审核和报送，应遵守国家法律法规和公司规章制度。第八章附则第十七条本制度由财务管理部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。第九章监督与考核第十九条部门设立财务监督小组，负责对财务管理制度执行情况进行监督检查。第二十条对违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处罚。第二十一条本制度执行情况纳入部门绩效考核体系。（注：以上内容为示例性文本，具体内容需根据实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强本部门的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务工作的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。第二条本制度适用于本部门所有财务活动，包括但不限于预算编制、资金管理、报销审批、资产管理、会计核算、财务报告等。第三条本部门财务管理工作应遵循以下原则：1.遵守国家法律法规和财务制度；2.坚持勤俭节约、合理使用资金；3.实行预算管理，严格控制支出；4.强化责任，明确分工，确保财务工作顺利进行。第二章预算管理第四条预算编制1.预算编制应结合本部门工作计划和年度目标，充分考虑各项费用支出，合理编制年度预算。2.预算编制部门应于每年年初向财务部门提交预算草案，经财务部门审核后，报部门负责人审批。3.预算编制应遵循以下要求：a.预算项目要明确、具体；b.预算金额要合理、准确；c.预算编制要充分考虑资金的时间价值和风险因素。第五条预算执行1.预算执行部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。2.预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应报财务部门审核，经部门负责人批准后方可调整。3.预算执行部门应定期向财务部门报送预算执行情况，以便财务部门进行监督和分析。第六条预算考核1.预算考核应定期进行，考核内容包括预算执行率、资金使用效率、预算调整情况等。2.考核结果作为部门负责人绩效考核和部门财务工作评价的重要依据。第三章资金管理第七条资金筹集1.资金筹集应遵循合法、合规、高效的原则。2.资金筹集渠道包括政府拨款、单位自筹、银行贷款等。第八条资金支付1.资金支付应严格按照预算执行，不得超支。2.资金支付程序如下：a.申请人填写《资金支付申请单》，经部门负责人审批；b.财务部门审核《资金支付申请单》及相关凭证；c.财务部门办理资金支付手续。第九条资金结算1.资金结算应使用合法、合规的结算方式。2.资金结算过程中，应确保资金安全、及时、准确。第四章报销审批第十条报销范围1.报销范围包括但不限于差旅费、会议费、业务招待费、办公用品费等。2.报销范围应严格按照国家相关法律法规和本部门财务制度执行。第十一条报销程序1.报销人填写《报销单》，附上相关凭证；2.部门负责人审核《报销单》及凭证；3.财务部门审核《报销单》及凭证；4.财务部门办理报销手续。第五章资产管理第十二条资产分类1.资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产分类应遵循国家相关法律法规和本部门财务制度。第十三条资产购置1.资产购置应遵循合理、节约、高效的原则。2.资产购置程序如下：a.部门提出购置申请；b.财务部门进行可行性分析；c.部门负责人审批；d.财务部门办理购置手续。第十四条资产使用1.资产使用应遵循节约、合理、高效的原则。2.资产使用过程中，应确保资产安全、完整。第十五条资产处置1.资产处置应遵循合法、合规、高效的原则。2.资产处置程序如下：a.部门提出处置申请；b.财务部门进行评估；c.部门负责人审批；d.财务部门办理处置手续。第六章会计核算第十六条会计核算1.会计核算应遵循国家相关法律法规和会计准则。2.会计核算应保证会计信息的真实、准确、完整。第十七条会计凭证1.会计凭证应真实、合法、完整。2.会计凭证的填写应规范、清晰。第十八条会计报表1.会计报表应定期编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.会计报表应真实、准确、完整地反映本部门的财务状况和经营成果。第七章财