中国工商银行徐州市分行不良贷款成因及对策研究

中国工商银行徐州市分行不良贷款成因及对策研究目录TOC\o"1-3"\h\u325501绪论 4213231.1研究背景 4102211.2研究目的和意义 5197191.3研究内容和方法 6292231.3.1研究内容 633731.3.2研究方法 615001.4文献综述 7173441.4.1不良贷款的成因 7170721.4.2不良贷款的影响 7191301.4.3国内外文献的评述 8225192商业银行不良贷款相关理论概述 9256952.1商业银行不良贷款概述 9302702.1.1商业银行不良贷款的概念 9248482.1.2商业银行不良贷款的分类 9118372.2商业银行不良贷款相关理论 1043492.2.1银行行为理论 10287592.2.2信用理论 11184712.2.3银行内在脆弱性理论 12309913我国商业银行不良贷款的现状及影响因素 12121633.1我国商业银行不良贷款的整体现状 1266753.2我国商业银行不良贷款的分布情况 16133873.3我国商业银行不良贷款的影响因素 1932893.3.1经济周期波动的客观表现 19119653.3.2行政干预市场的衍生现象 1989233.3.3社会信用体制缺失的现实反映 20255523.3.4商业银行内部预警防控缺失的必然结果 2022924中国工商银行徐州分行不良贷款的现状与影响因素分析 21250084.1中国工商银行徐州市分行不良贷款现状 21159854.1.1中国工商银行徐州市分行概况 21299534.2中国工商银行徐州市分行不良贷款影响因素分析 2396754.2.1外部因素 2395184.2.2内部因素 2710725中国工商银行徐州市分行不良贷款的管理及处置建议 30226175.1改善中国工商银行徐州市分行不良贷款管理外部环境的建议 309355.1.1完善金融业监管体系，加强风险预判能力 30213985.1.2建立社会信用体系，健全相关法律法规 30130465.1.3政府牵头营造优良的金融环境 31103075.1.4银企共赢，加强借款人特殊时期“强心剂”帮扶 31192665.2改善中国工商银行徐州市分行不良贷款管理内部因素的建议 31250875.2.1提升信贷基础管理水平 31177385.2.2加快信用风险监控体系建设 32288835.2.3加强信贷风险文化建设 32189885.2.4加强信贷从业人员队伍建设 32219395.3完善中国工商银行徐州市分行不良贷款处置的建议 33107725.3.1完善不良贷管理，拓展不良贷款处置渠道 34202285.3.2强化常规清收处置，不断提升清收质效 3495205.3.3提高批量组包效率，推动不良贷款快速处置 3546435.3.4创新处置不良贷款模式，开阔清收处置的思路和方法 353985.3.5组建专业不良贷款清收处置团队 361绪论1.1研究背景在经济发展中，金融是为其注入血液的重要组成部分，而银行又是金融发展的命脉，银行的运营情况直接决定国家或者地区的经济发展的好坏，银行是企业，但是其性质特殊，它经营的物品是货币，其发展是经济运作的中心。在金融行业大部分的业务中也存在较多的风险，所以如何应对业务中的风险成为商业银行需要考虑的重要问题。目前我国商业银行的主要盈利来源是以信贷业务为主，起着决定作用的是一家银行信贷业务的好坏，银行的不良贷款是银行将钱借给企业或者个人，企业或个人在借款到期之后不能够按照借款合同的规定来偿还银行贷款，导致银行无法回收资金，它是银行信贷业务质量较低的表现，其在很大程度上决定了商业银行发展的命运，因此，不良贷款就成为衡量银行的经营状况以及竞争力的指标。目前，不良贷款已经发展成为商业银行发展中必须面对的问题，商业银行的不良贷款不论是在国际上还是在我国都已经发展成为不得不高度关注的问题，不良贷发展严重了会引发金融危机，金融危机给世界各国带来的危害和损失是十分严重的，很多国家都在金融危机中受到了重挫，2008年爆发的次贷危机，就是由不良贷款产生的，使得美国经济上受到了重大损失，我国经济也受到了影响。我国在这次金融危机中通过投入4万亿来拉动经济发展，才得以使经济保持增长，但是美国以及欧洲等发达国家，由于这次金融危机的影响，经济上复苏的十分缓慢，我国的经济增长也有所放缓，产能过剩的情况变得逐渐突出，有一大批企业出现经营不善破产的情况。所以说由不良贷款引发的金融危机对于世界各国来讲都是不利的，对经济产生的影响是十分严重的。金融危机的出现使得我国银行业的不良贷款大规模的出现，采取怎样的措施来应对不良贷款是我国政府和银行业都需要直面的问题。不良贷款在经济出现问题的时候会升级它对经济的破坏能力，使得经济在不景气的基础上继续下行，因此，对商业银行的不良贷款进行研究和分析对保障我国经济的健康有序发展具有重要意义。我国商业银行在对待不良贷款的过程中，不仅仅要对不良贷款进行处置来减少不良贷款，还要对不良贷款进行防范，最大限度的减少不良贷款的产生。就目前我国不良贷款的情况来看，不良贷款的产生还处于每年都上涨的趋势，近年来我国的经济处于下行趋势，在这种情况下，不良贷款余额还是有所上升。中国银行研究院发布《全球银行业展望报告》，2020年上半年中国银行业资产规模仍将保持较快增长、净利润增速或将有所下行、不良贷款率小幅上升，风险抵补能力继续维持稳定。预计2020年第一季度商业银行不良贷款率将小幅升至1.88%左右，拨备覆盖率185%左右。中国银保监会发布的2019年四季度银行业主要监管指标数据显示，2019年末，我国银行业金融机构本外币资产290万亿元，同比增长8.1%；信贷资产质量保持稳定，2019年末商业银行不良贷款率1.86%。2019年末，商业银行不良贷款余额2.41万亿元，较上季末增加463亿元；商业银行不良贷款率1.86%。2019年末，商业银行正常贷款余额127.2万亿元，其中正常类贷款余额123.5万亿元，关注类贷款余额3.8万亿元。风险抵补能力方面，截至2019年末，商业银行贷款损失准备余额为4.5万亿元，较上季末增加493亿元；拨备覆盖率为186.08%，较上季末下降1.56个百分点；贷款拨备率为3.46%，较上季末下降0.03个百分点。2019年末，商业银行核心一级资本充足率为10.92%，较上季末增加0.08个百分点；一级资本充足率为11.95%，较上季末增加0.11个百分点；资本充足率为14.64%，较上季末增加0.10个百分点。2018年，我国的不良贷款率和不良贷款的规模都同比有所上升，据银监会公布的《商业银行主要监管指标情况表》显示，2018年第三季度的不良贷款余额从第一季的17742亿上升到20322亿，增长了14.54%。不良贷款率也从第一季度的1.75%上升到1.87%。不良贷款开始加速上涨的现状给银行带来了经营上的风险，使得商业银行的利润增长速度下降，所以说，对于我国的商业银行来讲，对不良贷款的原因进行深入分析并采取行之有效的策略是当务之急的事情。中国工商银行是我国四大商业银行之一，在我国金融体系中占据重要的位置，目前已经是我国经济发展中的中坚力量，中国工商银行的发展对我国的金融发展具有无法替代的作用。中国工商银行在不断发展的同时，其不良贷款的情况是不容乐观的。1.2研究目的和意义目前很多不良贷款的处理方法治标不治本，并没有根本解决不良贷款的发生，为了改善我国商业银行不良贷款率提出可行性意见。商业银行不良贷款的产生的原因纷繁复杂，影响因素也有很多，影响商业银行不良贷款的外部因素包括宏观经济波动、行业创新、货币供应、存款准备金、利率等，内部因素包括银行内部控制管理、贷款结构、资产规模等都会对商业银行不良贷款产生影响。我国商业银行在内控管理过程中要加强资产质量管理，一方面应加强内部管理、完善各项风险管控措施，另一方面应根据自身特征积极调整经营方针政策应对经济环境的变化。因此，为满足有效防范工商行不良贷款的持续增长，科学调整工商行经营方针策略以及维护金融环境的稳定等多方面需求，研究工商行不良贷款的影响因素具有重要理论和现实意义。1.3研究内容和方法1.3.1研究内容本文以中国工商银行徐州市分行作为研究对象，对徐州市分行不良贷款的现状进行分析，深入剖析徐州市分行不良贷款产生的原因，并且用实证分析的方法来分析徐州市分行不良贷款的影响因素，并针对不良贷款的产生原因和影响因素来制定徐州市分行不良贷款的防治对策建议。本文共分为六个章节来进行研究。第一章：绪论。对本文的研究背景、意义进行阐述，并且在查阅相关文献资料的基础上，对国内外关于商业银行不良贷款的成因以及工商银行不良贷款影响进行整理总结，另外还对本文的研究内容和方法、第二章，商业银行不良贷款相关理论概述。本章在对前期文献资料相关知识的吸收及整理的基础上，对商业银行不良贷款的概念及分类进行概述，并且对商业银行不良贷款成因的相关理论进行梳理和总结；第三章，中国工商银行总行不良贷款现状及影响因素。本章对中国工商银行的不良贷款的现状进行分析，首先分析了中国工商银行总体的不良贷款现状，在此基础上，对中国工商银行的不良贷款成因进行分析;第四章，中国工商银行徐州市分行不良贷款现状及影响因素分析。本章对析徐州市分行的不良贷款产生原因进行分析，分别从外部原因、内部原因两个方面来做分析；第五章，徐州市分行不良贷款的防治和处理措施。本章将针对前面对工商银行徐州市分行不良贷款产生原因以及影响因素的影响程度的基础上，对徐州市分行不良贷款的防范和处置提出相关对策建议。1.3.2研究方法本文的研究主要采用案例分析法、文献查阅法、比较分析法、案例分析法等方法。一是案例分析法。本文以徐州市工商银行的不良贷款问题为案例，收集相关数据和资料，通过实地调查，并结合商行实际情况，对该行不良贷款进行分析，提出的经验启示更具针对性和说服力。二是文献查阅法。通过借助中国知网、万方、超星期刊等平台，查阅一些相关资料，对国内外专家学者关于不良贷款的研究成果进行梳理，对本文研究不良贷款的成因、影响及处置具有重要的借鉴和指导作用，为进一步提出解决不良贷款问题对策和建议打下坚实的基础。三是比较分析法。对于徐州市工商行不良贷款现状的研究，一方面是对该行不良贷款进行纵向比较，也就是用当前数据和历史数据进行比较，得出不良贷款发展变化趋势；另一方面通过对同业的不同银行不良贷款进行比较，找出徐州市工商行不良贷款与其他行的差异。通过比较分析，对徐州市工商行的不良贷款了解更深入更全面，在一定程度上使本文研究成果更科学。四是案例分析法。通过对一个对象的研究，结合现有文献知识，得出对不良贷款解决的一般性和普遍性规律。对中国工商银行徐州分行的不良贷款现状和影响因素进行分析，从而得出更好的防范和解决和措施。1.4文献综述1.4.1不良贷款的成因马聪．我国商业银行不良资产现状及对策[J]．今日财富，2018(19)：136．137．马聪(2018)从商业银行不良资产的概念、现状、成因、治理对策、化解措施等方面探讨了商业银行不良资产的现状及对策，指出商业银行在自身实践中要不断提升风险防范和控制能力，同时准确把握当下的金融政策，合理优化银行的不良资产占有率，降低不良资产造成的影响，促进商业银行健康发展。丁爽．工商银行贷款质量问题现状——基于四家上市工商银行的年报分析[J]．时代金融，2018(06)：丁爽(2018)基于选取的四家上市工商银行的年报，分析目前工商银行在贷款方面存在的问题，探究不良贷款形成的原因，包括全球金融危机、财政刺激政策、贷款迁徙、贷款行业和地域集中等。马聪．我国商业银行不良资产现状及对策[J]．今日财富，2018(19)：136．137．丁爽．工商银行贷款质量问题现状——基于四家上市工商银行的年报分析[J]．时代金融，2018(06)：纪炜．我国商业银行不良资产现状及解决对策研究[J]．时代金融，2018(07)：99+106．1.4.2不良贷款的影响山谢海东，郝奕博．经济新常态下不良贷款的宏观外因测度及调控政策取向[J]．经济问题，2017(7)：58-63．谢海东、郝奕博(2017)基于2000至2015年度数据建立VAR模型，对经济新常态下银行不良贷款的成因进行了实证分析，主要是宏观方面的外因，包括经济增长速度、市场利率和经济结构转型等。研究表明，从长期动态趋势看，诱发商业银行不良贷款的重要因素包括对GDP增速的追求和市场利率的提升，经济结构转型和创新能力的提高有助于改善信贷资产质量。山谢海东，郝奕博．经济新常态下不良贷款的宏观外因测度及调控政策取向[J]．经济问题，2017(7)：58-63．周开国，邓月．政府控股对商业银行风险承担的影响——基于国际银行业的证据[J]．国际金融研究，2016(9)：51-62．性，金融环境较差地区的商业银行，其贷款集中度对银行资产质量的影响更加强烈；境外战略投资者对风险偏好较为激进，因此其对贷款集中度和银行资产质量的影响也较大。周春喜，毛悦．工商银行贷款集中度对资产质量影响的研究[J]．商业经济与管理，2018(9)：86-96．1.4.3国内外文献的评述通过总结国内外文献可以发现，目前国内外针对商业银行不良贷款的研究，国内外学者已经多角度全方位地剖析了商业银行不良贷款的成因，列出了很多影响因素并对影响机理和影响程度等进行了分析。这些都为本文继续全面研究城市商业银行不良贷款问题提供了良好的理论以及经验支持。通过文献研究发现，目前对商业银行不良贷款的研究更多地是从宏观和区域层面分析银行业不良贷款率的影响因素，如宏观方面经济波动、经济增长等因素对不良贷款的影响；银行自身特征方面银行规模、资产质量管理、风险管理水平、经营效率、贷款集中度等因素对不良贷款的影响；银行所有制结构方面政府干预、银行治理、股权集中度等因素对不良贷款的影响等，且研究主体多为商业银行整体，对商业银行这一微观主体的研究相对较少。本文将主要从上述宏观层面、银行自身层面、所有权结构层面对工行不良贷款的影响因素进行研究，并通过选取主要影响因素的方式分别从理论和实证方面进行研究分析。2商业银行不良贷款相关理论概述2.1商业银行不良贷款概述2.1.1商业银行不良贷款的概念我国商业银行的不良贷款是指在商业银行与借款人所签订的借款合同的还款日期到期的时候，借款人无法按照合同的约定进行借款的偿还，或者已经有明显的现象表明，借款人在合同约定的时期肯定无法按照合同的规定偿还银行贷款本息所产生的坏账的贷款。通常来讲，银行将资金借给借款人之后，如果超出合同约定的还款日期三个月，借款人仍然无法偿还本息的话，这些贷款就进入了不良贷款。可见，商业银行的不良贷款是指的处于非正常状态下的出现违约的贷款，这些贷款出现违约的原因包括很多，有可能是借款人身在外地，也有可能是发生了重大的意外等等，也有可能是借款人主观恶意的进行还款的拖欠，故意躲避不进行还款，造成了不按期偿还贷款的情况，给商业银行造成了一定的损失。2.1.2商业银行不良贷款的分类对于商业银行贷款的分类，国内外比较流行的有两种分类方法，一种是美国的五级分类方法，这种分类方法是按照贷款人还款可能性的大小进行排序的，它将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五种类别，其中，次级、可疑和损失贷款这三种都是不良贷款。另一种就是按照贷款的计息方式进行分类，可以将贷款分为正常、受损害、重组和实行抵押、担保后收回四种类型。我国对于不良贷款的分类经历过四个阶段，第一阶段（1988年之前），这一阶段我国贷款是以超过偿还期限时间的长短来划分的，一共分为正常、逾期、呆滞和呆账四个类别，逾期、呆滞和呆账这些都是不良贷款。第二个阶段（1995前后），在这个阶段，中国人民银行实行“一逾两呆”划分类别；第三个阶段（1998年），这个阶段中国人民银行宣布，保留原有的“一逾两呆”并试行贷款五级分类方法；第四个阶段（2000年至今），在这个阶段，中国人民银行发布文件，决定今后我国银行的贷款实行贷款五级分类方法，这种分类方法在我国各大银行中全面铺开，五级分类的贷款种类和特征如表2-1所示：贷款分类特征正常类借款人能按期限还本付息，且没有任何方面表明其存在违约的可能。银行贷款风险损失的概率为0。关注类借款对象暂时能按时还本付息，但可能受到一些因素的影响，借款对象有可能违约。从贷款偿还期限上来看，本金或利息逾期小于等于90。贷款的风险损失概率低与5%。次级类借款人目前依靠其正常收入已不能按时还本付息，只能通过其它途径例如重新筹集资金或者通过处理抵押给银行的资产才能归还贷款。从贷款偿还期限上来看，本金或利息逾期大于91天小于等于180天。贷款的损失概率在30%以上50%以内。可疑类借款对象没有足够的能力和金额进行足额还本付息，也很难通过其它途径筹集资金还款，就算处理抵押在银行的资产也不能使银行不受损失，贷款损失很大。从贷款偿还期限上来看，本金或利息逾期大于181天。贷款的损失概率在大于50%小于等于75%。损失类借款人已无力偿还本息，就算银行采取一系列措施，也不可以收回贷款本息，这类贷款按照法律程序可予以注销。贷款损失的概率高达100%。2.2商业银行不良贷款相关理论2.2.1银行行为理论（1）贷款关系理论H.Wood在19世纪70年代提出了贷款关系理论，这一理论的主要内容为，商业银行为了跟自己的长期合作的优质客户保持良好的合作关系，避免这些客户被其他的商业银行抢走而造成客户的流失，都会采取一定的措施来维持客户资源，通过各种方式来与长期合作的客户保持合作关系。通常来讲，商业银行会给与自己长期合作的优质客户提供一些利好的政策，比如将长期合作的优质客户的贷款的利率降低，以较低的利率贷款给客户，或者是给予企业较大规模的贷款，使企业有资金来进行规模的扩大和业务的发展，取得相应的效益，对于商业银行来讲，也能够从一定的程度上减少不良贷款的产生。但是不可否的是，如果企业得到了较大规模的贷款的话，就回去投资高风险的项目，以此来获得发展，但是高风险的项目不一定会取得预想的收益，如果投资项目失败，就很有可能产生不利贷款，接着商业银行会对企业的信用等级进行调整，并且收紧对企业的贷款，影响企业的发展，不良贷款的产生也会影响商业银行的发展。贷款客户关系是商业银行的不良贷款产生的原因之一，所以，如果在对不良贷款产生的风险进行防范的前提下培养长期合作的优质客户，是商业银行的贷款业务发展的重要途径。（2）贷款竞争理论上世纪80年代，国外的学者提出了贷款竞争理论。这一理论是指，商业银行都是以营利为目的的，商业银行的利润的主要来源就是贷款产生的，在贷款中获得的利息是商业银行利润的主要增长点，所以说，商业银行一般会为了自身的盈利，增加给企业或个人发放贷款，以取得利息收入，同时，在银行业的竞争中，商业银行也是以贷款为竞点的。在银行业的激烈的市场竞争者，商业银行一般都会根据自己的贷款规模以及行业的环境，来提高客户的存款利率，降低客户的贷款利率，以存贷率上的优势来吸引客户，从而在银行业的激烈竞争中取得一定的市场份额。在经济环境较好的情况下，企业会通过银行获取大规模的贷款资金，进行项目的投资和生产规模的扩大，但是，当经济处于下行趋势的时候，企业的生产经营和投资活动就不会那么顺利，就会产生较大的负面的影响，造成经济上的损失甚至破产，这时，企业就不能够按时的偿还银行的贷款，造成商业银行的不良贷款的增加。（3）贷款勉强论贷款勉强论也是不良贷款的相关的理论之一，贷款勉强论指的是，商业银行为了获得更多的利息收入，在贷款给企业的时候，一般都会贷给企业超出其授信额度的贷款规模，在这种情况下，企业所获得的贷款实际上市超出其能负担的额度的，也就是说企业本身不需要这么多贷款，银行却为了能够获得更多的利息贷给企业超出它的需求的贷款数额，企业也会有很大的偿债的负担，企业就会用这些资金来进行其他项目的投资和发展，以使自己能够最大限度的提升自己的还款能力。另外，银行在这种情况下也缺乏拓展市场的能力，从而削弱了银行在行业中的竞争力，再就是，这样会造成整个社会的经济发展受到影响，所以说，银行贷给企业多大规模的贷款是需要进行控制的，如果超出其所能承担的负担对其发放贷款的话就会加大产生不良贷款的风险。2.2.2信用理论信用理论是马克思提出的，信用理论包括商业信用和银行信用，其中，商业信用是整个信用制度的基础，在商业信用制度下，企业不必再自己留存货币，可以将所有的资金用于生产交易，依靠商业信用来取得资金再投入生产；银行信用主要是银行作为资本交易的场所，为企业的运作提供贷款，使企业能够得到充足的运作资金。信用能够使企业以超出其实际资本的限制来扩大生产规模。当银行和借款人之间产生贷款的时候，信用就会伴随着产生。信用是一种借贷行为，同时，也是一种价值的运动，如果企业能够按时的偿还贷款就会取得较高的信用，如果不能够按时偿还贷款的话，信用价值也就降低，从而影响企业的借贷行为。信用理论中所牵扯到的关系是通过一系列的借贷、偿还、支付活动完成的，商业银行作为信用中介机构，在拥有取得借款人还款的本息的权利的时候，也应当承担对存款人的本息偿付。在银行信贷的过程中，借款人有可能经营活动失败或者自身还款的能力发生变化，就有可能产生信用风险，也就给银行造成了不良贷款的风险。商业银行存在不良贷款是必然的，由于其是经营性的企业的性质，所以，信用违约的风险随时都有可能存在和发生。2.2.3银行内在脆弱性理论银行内在的脆弱性主要是指银行由于其高负债的内在特点，导致银行在监管，道德风险、经济周期波动、经济环境变化影响等各方面容易受到影响，从而造成国内外发生金融危机、债务危机、企业破产、通货膨胀、通货紧缩和失业率上升等现象。这个理论的核心思想是如何形成和维持现金流。如果现金不流动，金融系统就会变得不稳定，从而可能会发生金融危机。凯恩斯认为商业银行的贷款偏好是以其他银行机构的所选择的项目作为依据发放的贷款项目。忽视了在经济扩张和信用权重调整等情况下，信用危险的暴露程度会越来越大的事实，导致了银行贷款风险危机。Minsky认为，因为商业银行想要在同行业中提升自己的竞争力，所以对贷款缺乏慎重的决定来发展大量客户，但是有很多企业的目的是融资来进行长期项目的投资，回利的周期很长，在短期内不能取得收益来支付银行借款的本息，长期的收益也是对于未来的预测，在这种情况下，企业以长期收益为目标，就会不断的循环的进行融资，增加贷款。在这种情况下，银行出于自己对于利益的追求，以及对于经济形势的乐观判断，就会对企业放开贷款，如此循环往复，企业能够获得大量的资金，在这种情况下，企业就更会投资风险大收益大的项目，更加忽视企业的负债率来进行规模的扩张，造成高风险的存在，经济形势一旦出现下行，企业的财务风险就会爆发，严重的就会导致破产，继而无法偿还银行的借款，造成银行不良贷款的产生。我国实行的是社会主义市场经济，中国工商银行的不良贷款率的居高不下，与银行的内在脆弱性不无关系。3我国商业银行不良贷款的现状及影响因素3.1我国商业银行不良贷款的整体现状2008年美国爆发金融危机,对全球经济的破坏性巨大，中国为保持国内经济的正常运行发展，在同年计划投入40000亿元救市，启动拉动经济的三驾马车，保持GDP稳中有升。由下图(见图3-1)可看出从2007年开始我国GDP从高速增长放缓。从2008年到2010年我国GDP开始保持稳定増长。而从2010年开始中国GDP增速开始下降，从2012年我国GDP增速开始放缓,根据2012年以来国家统计局公布的数据来看,2012年GDP增速为7.9%,2013年GDP增速为7.8%,然而到2014年GDP增速下降到7.3%,2018年尤为明显GDP增速更是降为6.6%。根据上述数据可以看出中国的经济增速在下降，发展速度在逐步减缓，国家经济正在经历一段漫长而艰难的转型时期，经济结构正在逐步调整。由于中国目前的经济状况和中国经济与国际经济逐渐一体化，银行业同样经历这同样的时期，其中最突出的表现的是整个银行业不良贷款的激增。图3-12007年—2018年中国GDP增速趋势图单位（数据来源：中国国家统计局）根据在中国银行保险监督管理委员会网站所找的数据显示，2014年二季度起，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行等六家银行经核准开始实施资本管理高级方法，其余银行仍沿用原方法。2014年之前的数据都是四季度，2014年到2020年数据都是一季度，对一季度数据统计分析可能没有四季度准确，所以在此特地说明。我国商业银行不良贷款的整体规模甚为庞大,现实情况不容乐观。2014年以来,中国银行业不良贷款风险持续爆发，进入到一个不断激增的周期,据下列数据表明，截至2017年一季度末,国内商业银行不良贷款率1.74%,不良贷款余额17957亿元,较上一年度同比增加了4036亿元,其中次级类贷款6402亿元，可疑类贷款为6963亿元，损失类贷款为2430亿元。到2020年一季度不良贷款余额为26121亿元，其中次级类贷款为11469亿元，可疑类贷款为10638亿元，损失类贷款高达4014亿元，比较2017年损失类贷款增加了1584亿元。从3-2组合图中可以看出从2018年一季度不良贷款余额增加幅度大。（见表3.2、图3.2）表3-22007—2020年我国商业银行不良贷款余额、不良贷款率统计表年份不良贷款余额（亿元）不良贷款率%2007年126846.172008年56022.422009年49731.582010年42931.142011年427912012年49290.952013年592112014年64611.042015年98251.392016年139211.752017年179571.742018年177421.752019年215711.82020年261211.91图3-22007—2020年我国商业银行不良贷款余额、不良贷款率趋势图单位：亿元数据来源：中国银行保险监督管理委员会网站从中国银行保险监督管理委员会网站统计的，由于2014年之前所有的数据没有找到，所有就统计了才能够2014年之后的数据，又因为上面统计的是2014年一季度的数据，所以这里统计也是我国各类主要银行的一季度数据。2014—2020年商业银行主要分支机构的不良贷款余额（见表3-3、图3-3）及2010—2020年不良贷款率（见表3-2、图3-3）可以看出,国有商业银行、股份制商业银行、农村商业银行、城市商业银行、以及外资银行的不良贷款余额均有不同程度的上涨。其中,国有商业银行新增不良资产占余额总量的比重最大。从不良资产率分布来看,农村商银行一直保持着最高的不良贷款率,并且是逐年上升的趋势;民营银行在2015到2017年不良贷款余额很少，几乎接近0。股份制商业银行和城市商业银行在2016年开始不良贷款的风险逐渐显露出来，不良贷款率明显增高,逐渐有超过各大国有商业银行的趋势，民营银行和外资银行一直处于较低水平。表3-32014-2020年一季度我国商业银行主要分支机构不良贷款余额 单位：亿元年度我国各类银行（亿元）大型商业银行股份制商业

银行城市商业银行民营银行农村商业银行外资银行2014年37711215619795795602015年552418821002012911262016年754428251341020601502017年78983593160862589102018年782039801943103905842019年8095456929682458111042020年955350524519636831103数据来源：中国人民银行官网图3-32014—2020年一季度我国商业银行主要分支机构不良贷款余额 单位：亿元数据来源：中国人民银行官网3.2我国商业银行不良贷款的分布情况中国人民银行发布了《中国区域金融运行报告(2019)》，报告综合分析全国家范围的经济和金融，区域经济金融运行状况概况、各区域板块经济金融运行和区域经济与金融展望。对于银行金融机构的不良贷款，该报告指出，整体看银行不良资产压力有所缓解,东部和中部不良贷款率有所下降。截2018年底，国内商业银行的不良贷款余额较上年末增加了1935亿元。不良贷款率为1.74%较上年没有变化。从区域看,随着经济下行压力加大，银行不良贷款有所增加。2018年末，东部地区地方法人银行资本充足率较上年末提高0.5个百分点，地方法人银行流动性比率较上年末提高7.4个百分点，银行业不良贷款率为1.41%，同比提高0.04个百分点，继续处于低位。其中，地方法人金融机构不良贷款率为1.75%，同比提高0.06个百分点。潜在风险方面，关注类贷款比率为3.10%，同比下降0.33个百分点。2018年末，全国商业银行不良贷款率为1.83%，比上年末提高0.09个百分点。分地区看，东部、中部、西部和东北地区不良率分别较上年末提高0.04个、0.17个、0.07个和0.59个百分点，西部和东北地区关注类贷款比率分别提高0.11个和1.30个百分点。从此可以看出全国各地不良贷款率都略有上升。从行业看，我国不良贷款主要集中在制造业和批发零售业，从2019年中报上市银行不良分行业可以得到，制造业不良贷款率占比是45.93%，批发和零售业占比是20.55%，相比这两个行业相对较多的还有采矿业、电力热力、建筑业、交通运输仓储、房地产业和租赁与商务服务业都在3%-8%之间。从图3-4、表3-4可以看出各地区银行存款、资本充足率、负债稳定性有所上升，存款竞争压力增大，从而可以看出银行不良贷款逐步上升，影响着银行和各地区的发展。总体看，地方法人银行资产结构逐步改善，金融服务实体经济能力增强。也要看到，部分银行仍面临资本补充压力较大、隐性不良贷款制约信贷投放能力、同质化竞争影响资源配置效率等挑战。少数中小金融机构经营激进、盲目扩张，过度依赖同业融资，资产负债不匹配，导致容易出现流动性紧张。图3-42017-2018年各地区样本银行资本充足率图3-42017-2018年各地区样本银行资本充足率表3-42017-2018年样本银行负债结构上市银行不良贷款分行业2019年中报占比农林牧渔0.53%采矿业4.34%电力热力3.55%建筑业3.49%交通运输仓储7.43%信息传输计算机0.23%住宿和餐饮业0.36%房地产业5.38%租赁和商务服务业7.06%研究技术服务0.01%水利环境公共0.98%居民服务修理0.04%教育0.06%卫生和社会工作0.00%文化体育和娱乐业0.07%制造业45.93%批发和零售业20.55%合计100.00%表3-42019年上市银行不良贷款分行业数据来源：Wind，上市公司半年报。3.3我国商业银行不良贷款的影响因素基于我国商业银行不良贷款的现状,研究归纳后其形成原因主要表现在以下几个方面：3.3.1经济周期波动的客观表现一直以来，企业的经营情况始终是决定着银行贷款质量好坏。从整个行业来看，商业银行紧跟政府“40000亿计划”的脚步，大量向能源行业如煤炭、钢铁企业提供贷款，企业盲目扩大生产导致产能过剩，供大于求，致使这些能源行业快速进入衰退期，从而亏损。行业整体的亏损对于为其发放贷款的银行造成极大的不利影响，不良贷款大量产生。而一直存在的不良资产处置问题更加难上加难。从企业的角度来看，国内和外国市场的需求下降导致企业收入下降，存货增加，应收账款周转缓慢，以至于没有资金偿还银行贷款利息。从未来看，产能过剩的能源行业、房地产建筑业及与政府举债，均会对商业银行的不良贷款产生巨大的影响。房地产建筑业的负债迅速增加、资产价格快速增长、潜在的增长率下降以及三个预警信号的出现，这可能导致信用违约的大幅上升，从而导致不良贷款的急速增加；各级地方政府都在大规模举债投资，推行例如PPP项目，商业银行在项目中投资占比很大，一旦发生风险将造成不良贷款的大量产生；产能过剩行业如钢铁、光伏、造船业等，短时间内无法摆脱现阶段的经营泥淖，商业银行中的不良贷款在短期内也会不断增加。3.3.2行政干预市场的衍生现象由政府作为主要推动经济发展的模式，是商业银行不良贷款不断累积的体制性因素。在08年全球金融危机开始后，政府为刺激经济启动了扩张性财政政策，使地方政府融资平台和融资金额迅速扩张和增长，银行贷款质量控制有所放松，在经济过热时发放了大量贷款，在经济放缓时大量工程停摆，放出的贷款很大一部分就变成了不良贷款，导致商业银行不良资产增加。由国家控股的国有商业银行，是政府在进行宏观调控时重要途径。国有商业银行资产大部分归国家所有,这种产权制度在市场经济条件下的弊端主要表现在，政府不仅是国有商业银行的所有者,而且还承担着调控宏观经济的任务。政府自然的干预银行的业务经营,并有可能形成不良资产。各级政府仍然采用银行贷款作为变相财务资金。例如,在安排大型项目建设计划时,一些资金缺口留作银行贷款承担;另外政府支持企业技术创新,支持贫困地区经济发展,就应该以政策性银行为主导。政策性银行承担的业务也要求商业银行出资。服务于当地经济的出资，导致当地银行的不良贷款增加。地方性银行的金融行为受当地经济发展,地方政府压力影响,这种压力致使贷款发放行政化、资金财政化，使银行的自主经营和判断受到了很大影响，直接导致不良贷款率的升高。与此同时,银行的不良资产主要来自国有企业的贷款。一方面,国有企业产权属于国有资产监督管理委员会,有些经营者要么缺乏创新发展的动力,要么形成"内部帮派垄断"的恶性循环，导致企业盈利能力薄弱，无力归还欠款本息；众多效能低下国有企业经营亏损就会导致银行资产质量的下滑和利益的受损,政府为了让银行脱困就要从财政方面的予以支持,由此成为一个不良贷款产生的闭环。3.3.3社会信用体制缺失的现实反映市场经济体制在我国还处在逐步健全完善阶段，信用文化普遍薄弱，主要表现为银行信用风险控制手段单一，信用评级体系严重缺乏,社会信用道德整体相对较低。中国的商业银行基本上从1988年才诞生风险管理的概念。长期以来,中国人民银行一直承担着货币政策和银行监管等多重角色。独立银行监管机构中国银行业监督管理委员会于2003年才正式成立，对于商业银行的信用风险监管尚处于起步阶段。信息不对称和不完善的社会信用体系引发了商业银行的逆向选择和企业的违约风险。商业银行是主要依靠外部信息来评估借款人的借款资格，所以企业的真实信息的获取至关重要。中国的社会信用体系仍然不完善，借款公司通常有使用欺骗性财务信息来获取银行贷款的可能性。由于银行之间同一借款人的交易信息难以分享,借款人利用这些信息沟通阻塞的时机，在许多银行获得的授信远远超过他们自己的债务承受能力。贷款后,由于信息不对称,国有商业银行无法正确检查和监督企业的资金流向,由于对借款人违约行为处罚的法律不健全,惩罚不严重，借款公司通常会有应偿还贷款但逾期不还,导致银行产生新的不良资产。3.3.4商业银行内部预警防控缺失的必然结果一直以来,国有商业银行依然保留着一定与国家机关相类似的人员管理体制,机构重叠,人员过多。没有完善的授权管理,违规放贷,操作流程不规范、不合规,员工防范风险意识淡薄。内部监测稽查手段的停滞不前是信贷资产质量差的重要原因。主要表现为：第一、对贷款调查程度较浅层，普遍没有进行深入的分析，对不良贷款发生前的预兆不敏感，无法将资产质量劣变扼杀在摇篮中；第二，同业竞争的压力导致快速的扩大信贷规模，贷款审查不严格。由于对借款人整体没有科学的评级体系,结果是贷款前调查信息真实较难确认，评估决策不严格;在贷款中期审查环节，风险控制流于表面,盲目贷款和违规操作经常出现一些贷款审查;从贷后信用监测来看,信用监测和预测能力薄弱,不能在市场的变化莫测中及时监控掌握贷款企业的经营情况。第三,监管制度没有真正落实。虽然有贷前调查,贷款审查和贷后检查有"三个调查"要求,但在具体实践中,"三个调查"制度不匹配,实施不到位,监督等问题，内部控制流于形式等现象,直接影响贷款质量。4中国工商银行徐州分行不良贷款的现状与影响因素分析4.1中国工商银行徐州市分行不良贷款现状4.1.1中国工商银行徐州市分行概况中国工商银行成立于1984年1月1日。2005年10月28日，整体改制为股份有限公司。2006年10月27日，成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。经过持续努力和稳健发展，已经迈入世界领先大银行之列，向全球627.1万公司客户和5.67亿个人客户提供全面的金融产品和服务，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。将服务作为立行之本，坚持以服务创造价值，向全球700多万公司客户和6亿多个人客户提供全面的金融产品和服务。始终坚持稳中求进、创新求进，持续深化大零售、大资管、大投行以及国际化和综合化战略，积极拥抱互联网。中国工商银行在国内拥有近二万二千多家营业网点,并已建立起全球业务网络。2018年末，总资产276,995.40亿元，比上年末增加16,124.97亿元，增长6.2%。总负债253,546.57亿元，比上年末增加14,086.70亿元，增长5.9%。全年实现净利润2,987.23亿元，比上年增加112.72亿元，增长3.9%。平均总资产回报率（ROA）为1.11%，加权平均净资产收益率（ROE）为13.79%，核心一级资本充足率11.03%，一级资本充足率11.58%，资本充足率14.20%。营业收入7,251.21亿元，增长7.3%，其中利息净收入增长9.7%，至5,725.18亿元；成本收入比25.71%。中国工商银行江苏省徐州市分行成立于1984年，从小到大、从弱到强，成为中国工商银行系统规模最大、盈利最高、质量最优的省级分行之一。中国工商银行江苏省分行在省内拥有13家市分行、1076个分支机构，智能化网点覆盖率达到97%，ATM装备数量3600余台，24小时离行式自助银行966家，拥有国内先进的资金清算系统，电话银行、手机银行、网上银行等先进的服务设施日趋完善。根据工商银行徐州市分行2019年中报经营情况如表3-1所示：项目2019年1月-6月（亿元）较上年同期（%）增减增长一、营业收入46.282.86.44%其中：1、利息净收入40.442.937.81%2、手续费及佣金净收入9.58-0.17-1.74%二、营业支出24.95-31.17-55.54%其中：1、税金及附加4.68-1.16-19.86%2、营业费用19.82-1.2-5.71%3、贷款减值损失7.17-29.63-80.52%三、营业利润25.2133.97-加：营业外净支出4.070.123.04%四、拨备前利润28.74.4218.20%五、税前利润25.434.09-减：所得税费用10.086.48-六、净利润19.227.61-减：经济资本成本17.541.136.89%七、经济增加值5.5426.48-表3-1工商银行徐州市分行2019年中报经营数据来源：中国工商银行徐州分行从从营业收入情况看,截至2019年前半年,本行营业收入46.28亿元,比上年同期增加2.8亿元,增长6.44%。其中:净利息收入40.44亿元,比上年同期增加2.93亿元,增长7.81%,比上半年增长2.08个百分点(5.73%),贷款利息收入达51.51亿元比上年同期减少0.71亿元,下降1.48%,降幅比上半年(-4.39%)收窄2.91个百分点。从营业支出情况来看,2019年发生支出24.95亿元,比上年同期减少31.17亿元,下降55.54%。营业费用19.82亿元,比上年同期减少1.20亿元，下降了5.71%。提取贷款减值损失7.17亿元,较上年同期少提取29.63亿元,下降80.52%。从盈利能力看，徐州市分行拨备前利润为28.7亿元,比上年同期增加4.42亿元,增加18.20;增长幅度在系统中排名第一。净利润19.2亿元,比上年同期增加27.61亿元;增量系统排名第四。经济增加值5.54亿元,比上年同期增加26.48亿元。4.2中国工商银行徐州市分行不良贷款影响因素分析在"十三五"期间,由于产能过剩行业和房地产行业在经济低迷时期的利润难以提升,中国金融业的潜在风险不断出现,银行体系信用风险日益严重。此同时,利率市场化进入了一个关键时期,互联网金融等新型金融企业正在高速发展。在政府逐步放开控制和宏观经济发展回归市场的情况下,银行业在寻求转型和新形势下不断探索发展之路。因此,在这样的前提下,结合工行徐州市分行的区域特定环境,分析不良贷款的影响因素,从外部因素和内部因素这两个角度进行分析。4.2.1外部因素（一）经济形势的遇冷，导致信贷环境的恶化1.国家政策的影响。中国目前正处于经济转型时期,政策往往会有重大调整。宏观经济政策的变化将对整个金融业产生影响。中国政府在政策制定方面仍然不够成熟,经常突然制动或突然集中支持一个行业。当整体经济处于上升期时,政府就会实行宽松的货币政策。市场货币数量的增加会愈发刺激经济增长，在资金需求不变情况下,银行将降低贷款利率以获取更多的盈利机会。因此,公司的利息成本低,利润空间增大,盈利能力提高,资本流动性充足,利息支付可以按时偿还。此时,银行的不良贷款率将保持低位。在经济衰退时期,政府又通常实施紧缩的货币政策。紧缩货币政策的实施,即央行收回市场中的货币资金。此时,银行一般会实行严格控制信贷资产质量相关的政策,以保证自身的利益。贷款利率通常会提高，对于企业来说,融资成本上升,利润下降，最终导致企业盈利能力下滑,资金流动性不足,拖欠贷款本息的风险增加,导致银行不良资产增加。自2008年中国开始实施40000亿投资计划以来,中国开始实施相对宽松的宏观经济政策。实体经济不断扩张，银行业在此阶段增加了信贷投入。但是,此阶段的经济发展是粗放型的，注重数量的累积，规模的扩大，缺乏对质量增长的考虑,导致大量项目因供大于求而烂尾无人问津。由于经济形势过热,大量重复建设,部分行业产能严重过剩,资源配置极不合理。就银行业而言,由于企业的经营不善和资金流动不足,使得无法偿还贷款本息的几率大大增加,银行信贷风险便上升。与此同时，受到以往国家政策支持的企业，将不再获得财政补贴并重新回归市场,让市场决定其未来的发展。但是,这类企业不能完全适应市场运营环境,仍需要大量的补贴支持。但是,银行出于风险考虑无法继续为提供资金支持。这些公司无法转亏为盈,也无法偿还银行贷款。2.国内经济周期影响。经济的发展是周期性的，这种周期性的经济变化可能对银行的不良贷款产生重大影响。自2016年以来,中国受到能源行业去产能和房地产去泡沫化的影响。正处于经济萎缩期,各种隐形危机逐渐爆发。特别是股票市场和外汇市场的异常波动对资本稳定造成了巨大打击,大大增加了金融体系安全流动性的风险。此外,煤炭和钢铁等能源企业继续减产,减少库存,土地销售收入逐步减少。当地政府的债务压力非常大,这使得企业亏损和地方经济发展缺乏动力，各银行债务违约风险增加。2016年,中国国民生产总值增长6.7%,为1990年以来的最低年份。国内生产总值增长放缓表明经济运行不佳,经营不景气,现金流不足。此时,正是需要银行资金大力制成的时候。但是,银行业则根据宏观经济形势和相应的货币政策调整信贷政策,并在当前经济形势低下时缩小信贷规模。结果,企业的资金更加紧张，经营变得更加艰难，无力归还贷款的几率大大增加，导致银行风险增加和信贷资产质量下降。首先，周期性行业更容易受到整体宏观经济下滑的影响。周期性行业的整体环境衰退将削弱公司偿还债务的意愿,信贷资金流动性的减少将缩减银行信贷扩张的规模,不良贷款率将开始迅速上升。从贷款客户的角度来看,中小企业比大公司对经济波动更敏感,抵御经济波动的能力也弱于大公司。经济形势的变化增加了中小企业贷款违约的可能性,随后导致商业银行的不良贷款率上升。从贷款期限长短看,在信贷紧缩阶段,长期贷款项目很难维持正常运行,甚至因经济环境的影响而停止运行。无法及时收回的长期借款将严重影响银行信贷资产的质量。就贷款领域的结构而言,发达地区的经济活动很高,但经济之间的传染也很强烈。当经济开始下滑时,企业的经营状况恶化很容易蔓延到其他企业,最终导致发达地区的贷款违约集中发生。其次,作为市场经济的主要参与者之一,理性人的特征将使商业银行在经济变革面前根据其具体情况作出不同的应对。当经济处于低迷时期,企业盈利能力减弱，还款能力相应下降，银行会收紧信贷规模,提高准入标准,对客户信用谨慎评级,以稳定运营。这种行为对企业来说无疑是雪上加霜，企业的生存空间遭到挤压，财务状况的恶化最终无力偿还，贷款劣变成不良贷款。当整个银行业中只有一家银行采取此类行动时,情况还较为乐观。然而,由于银行集团的同质性,一家银行的理性行为引发了集体行动,引发银行业整体的不理性行为，导致大量的企业不能维持经营，实体经济缺乏活力，经济下滑,最终导致信贷危机爆发。所以，如何防范集体不理智行为带来的风险,也是银行业稳健发展的重要问题。3.徐州市分行所在江苏省经济变化。江苏省近些年经济增速明显放缓,部分行业包括矿产等支柱行业利润大幅缩减,企业偿债能力下降是金融机构不良贷款上升的重要成因。江苏省的国内生产总值增长率一直是长江三角洲流域最高的。自2015年以来,国内生产总值增长率逐年放缓(见图4.2),金融机构贷款资金补给速度也大幅放缓,再加上民间借贷资金来源减少甚至出现"断流",引发金融机构前期投入的贷款部分出现不良贷款。图4.1江苏省2015-2020年各季地区生产总值_累计值(亿元)数据来源：国家统计局图4.2长江三角洲2015-2020年各季度三个城市地区生产总值_累计值(亿元)数据来源：国家统计局社会信用机制与法律的不健全，造成致使失信行为蔓延一般来说,在中国的信用体系中,违约成本低,对债权人保护不足,债务人缺乏强制性限制,大大增加了银行的信贷风险。而且,国家金融法律体系不健全,导致一些公司利用法律漏洞,恶意逃避偿还贷款。在中国,公司骗取银行贷款,采用虚假破产,非法分立,无偿或低成本处置财产等手段，逃避银行债务的情况并不少见。江苏省虽然近几年,银行业改革转型以及各方面的法律法规都得到了完善,但仍然没有建立起完善的信用体系,尤其是近几年,在一些地区,特别是在徐州市和周边地区,大量私人贷款资金无法按时偿还，覆盖范围相对较广,关系极为复杂,很多中小企业和个人持续3-4年深陷其中不能脱身,严重损害了地区信用环境。更有房地产价格下跌,且销售不畅造成房地产企业多头拖欠大量资金;房价下跌也引发购房者"传染性"、效仿拖欠房屋贷款。以上种种情况,形成部分地区多头债务链,失信行为互相传染,个别企业和个人有富余资金对金融机构贷款也赖账不还,发生地区性信用风险和道德风险,诉讼案件大幅上升。目前,中国的法律并未对恶意逃避欠款的借款人构成有效的惩罚,在一定程度上助长了借款人逃避债务的侥幸心理。例如,一些贷款企业利用兼并和收购来转移公司资产，来逃避偿还贷款。低社会信用加上缺乏国家法律强制,是中国工商银行徐州市分行不良贷款率上升的一个非常重要的原因。目前,中国没有明确的法律来处理不良贷款,对逾期还款企业没有具体的有效处罚。因此,银行的信贷资产实际上没有刚性的保护措施，随着时间的推移,它将严重危害银行的信贷资产质量。地方政府的欠款，影响社会资金的流动性地方政府的欠款,以及政府、企业、银行的三角债是造成徐州市分行银行不良贷款的重要因素,并且一旦形成就是大额的不良贷款,危害极其严重。城市融资平台贷款余额数量巨大。这些短期地方政府融资平台贷款已成为徐州市各商业银行信贷资产的主要风险之一。金融监管部门监管不力，造成不良贷款的爆发金融监管部门在经济快速增长期对金融机构的高风险经营行为监管不力,对市场分析研判以及风险监测、预警能力不强前瞻性不足,也是金融机构在地区经济和行业发展处于下行期出现风险及不良贷款集中显露不可回避的一个因素。在整体经济特别是部分行业繁荣期,金融机构及监管部门对发展前景具有良好的预期,贷款快速集中投放,往往放松对贷款行业集中度等指标的管理。隐藏的风险被忽略或隐藏，不能集中偿还风险正在积累;当整体经济及过去的“黄金”行业陷入低迷甚至或下行,就是潜在风险显现的时候。目前,对江苏省银行业的监管是合规的监管,主要侧重于银行业金融机构对法律、法规和行政政策执行的监督。监管内容和监管范围不够全面深入,缺乏有效性。随着江苏省银行业的不断发展,这种合规监管存在的问题逐渐暴露出来,例如监管理论单一,不能形成对市场约束、行业互相约束以及行业内部约束的科学认识等。偏重于整顿式的监管、事后处置性的监管,对市场风险反映不灵敏,无法充分揭示出银行风险,缺乏连续性和整体性。监管中注重对传统业务的建管,轻视对表外等新型中间业务监管的情况普遍存在,个别银行机构甚至存在监管"真空"现象。徐州市监管机构尚未形成借助互联网思维来解决监管中遇到问题的能力,导致监管部门提前防范风险能力不足。4.2.2内部因素宏观经济对中国工商银行徐州市分行有相当程度的影响,另一方面,作为贷款的债权人,在不良贷款的形成中，中国工商银行徐州市分行也要负主要责任。通过回顾了大量文献和实地调查,并总结了相关原因如下：（一）信贷风险的基础管理薄弱首先信用风险管理上的职责分工还不清晰,目前法人业务、小企业、个人信贷业务条线上各信用风险管理部门职责还有不清晰的地方,特别是在如何监测客户风险,怎么管控以如何发挥风险管理协同作用等方面需要齐心协力、增强共识。涉及信用风险管理的内部数据尚未完全互联互通,导致基于客户维度的全口径信用风险和价值贡献的统一画像不清晰。前中后台尚未形成可量化的客户评价标尺,从而带来较大的沟通成本,同时也对信贷业务的办理造成一定程度的阻碍。其次,内部控制力度不够强。高级管理部门与基层员工之间的信息交流系统并不完善。要想向基层贷款部门准确快速的传达新发布的规定细则，实现起来难度较大。管理不够严格，多数控制不良贷款的文件只是现在书面文件上,在实际工作中,操作人员仍然根据自己的经验和习惯做事,而不是严格按照文件的要求。第三,中国工商银行徐州市分行是一家国有企业,其所在地区属于西部欠发达地区。管理方法比较传统,不可能使工作精准细致落实,仍然属于是放养型的管理模式。这也使银行自身经营的风险点很多。发放的贷款分散,时限和金额无法妥善分配,分配效率低,贷款无法落实到真正需要的企业手中。项目贷款的收回不能根据合同约定的项目进行阶段收回，更多地考虑自身利益导致贷款偿还时限集中，还款压力过大,银行贷款无法收回的风险增加。（二）制度、管理并未落到实处在银行的贷款流程中,最重要的就是贷款前、中、后的审查制度。徐州市分行将其作为正式流程,但并未在实践中扎扎实实的做到,这增加了银行不良贷款逾期的潜在风险。从贷前调查看,工作流于表面,深入性不够。在贷款调查前期,没有真正做到尽职调查,真正了解公司的实际业务情况、没有核实公司的运作营、抵押品的状态和担保人的真实情况。特别是,借款人的工厂大楼,办公地点等都在异地，在进行贷款调查时,有没有到现场仔细调查企业经营生产情况,核对财务数据的真实性，清点存货、固定资产的多少。对于贷款抵押物来说,过于依赖外部评估机构的评估价值,不能真实的反映抵押物的真实价值,很可能出现抵押物价值不能覆盖贷款金额的情况,在贷款出现劣变后给银行带来损失。对于一些可能背负着民间贷款的企业来说,贷款前调查更加困难,民间贷款无法体现在征信系统,隐蔽性极强，个人客户信息未公开,使得贷前调查工作难以充分掌握借款人参与高利贷活动的细节。商业银行信贷管理人员人数有限，调查手段单一,导致未能完全掌握借款人的民间贷款情况，低估或漏估民间贷款的负面影响，导致评级授信的不准确。从贷款中期审核审查看,部分贷款审查不严格。贷款审查人员不能通过贷款申请人提供的资料,准确的判断其真实的还款能力,以及项目的盈利能力,审查多流于过程,不能确实的按照行内贷款审批的规定进行审查审核,把好发放贷款前的关键一关,违规发放贷款,为不良贷款的产生下了隐患。从贷款续期管理的角度出发。在贷款后的过程中,普遍把贷后七天调查和贷后回访流于形式,没有真正了解公司目前的经营状况和还款能力。在贷款期间,不能及时对借款人发生的重大变化和不利影响,进行及时的预警,尽早处理潜在风险,使其不至于劣变为不良贷款。例如徐州市分行客户,小微企业Z公司主营业务为生产塑料包装及吸管,是徐州市地区多家乳制品企业外包装及吸管的供应商,Z公司的主要客户包括中国大型农业产业化龙头企业维维集团。所以Z公司一直以来订单源源不断,现金流稳定,缴税金额非常可观。2017年,向徐州市分行所属二级分行小企业中心申请流动资金300万元。贷款期限为1年。贷款发放后,银行信贷员根据贷后检查程序定期检查Z公司经营情况，在贷款6个月之后信贷人员发现Z公司在本行存款越来越少,销售归行率非常低,询问企业之后答复是企业将销售回款打到了其他行,工行贷款人员便没有深究。一年之后贷款到期,但Z公司并没有按时归还贷款本息,3个月后该笔贷款进入不良。其实早在贷款发放6个月时,由于产品质量问题,伊利公司已停止了Z公司的订单,Z公司失去了一个主要的客户,现金流发生断裂,遂不能偿还贷款。这便是由于贷后检查的疏漏,造成徐州市分行的资产劣变。（三）从事信贷工作人员数量及素质不足目前,工商银行徐州市分行信贷从业人员正在老龄化,认证率低,专业水平低,风险意识不足等情况。在贷款调查过程中,贷款前调查是重要的一步,但银行信贷人员的共同问题是,在调查企业的早期阶段,他们往往只依靠财务报表和材料提供的公司进行分析。贷款公司经常自愿隐瞒公司的不利因素,并向信贷员提供虚假数据。如果信贷从业者没有强大的财务知识,则很难区分企业的实际业务状况。不仅如此,一些信贷员没有足够的专业精神来核对所提供数据的勾稽关系,他们无法发现潜在的信用风险。其次,一线信贷人员的风险意识和工作责任不够强,不把银行利益也在第一位。不能合理分配贷款资源,信贷员更有可能按照过去的习惯发放贷款,防范金融风险的意识不够强。当借款人存在逾期风险时,不能及时发现问题并预警上报。在催收的过程中,更加被动,弹性不足,导致不良贷款。信贷员有时还可能会发出"关系贷款",不论贷款人的实际经营状况如何,只看人情和关系,不按规定发放贷款,经常发生违反规章制度的行为。最后,中国工商银行要求全行信贷从业人员必须持有行内信贷资格证,才能上岗,但徐州市分行的信贷从业人员尚未达到100%的持证率,2018年不完全统计,徐州市分行无信贷业务资质人员仍有64人。（四）不良资产处置难度非常大不良资产处置是不良贷款管理非常重要的一个环节,是压降不良率的重要途径,但是现阶段中国工商银行徐州市分行不良资产处置难度不小。1.不良贷款清收处置难度大,未达到预期,处置进度仍需进一步加快。尽管徐州市分行不断加大了不良贷款清收处置工作力度,但上半年仅完成总行年度清收处置计划73.4亿元的31.24%。从四大行同业情况看,虽然我行不良额和不良率排名仍保持上年末水平(第三位),但不良贷款下降额度和幅度均排名最后,徐州市分行与建行的差距在拉大。究其原因,关键在于不良贷款清收处置进度优势不明显,没有找到有效的清收方法。2.批量转让市场疲软。随着银行监管政策调整,各家商业银行均加快了表内不良资产处置进度,市场供需发生变化,买方市场已经形成。当地四家国有资产管理公司受到严厉监管,自身不良资产化解的压力与已收购资产包变现困难交织,流动性不足,收购银行债权意愿大幅降低。银行债权交易市场不活跃,严重制约了徐州市分行批量处置进度。同时,目前徐州市地区各级政府清理化解债务任务繁重,支持地方经济发展财力十分有限,依托地方经济振兴消化不良贷款等创新处置手段难以落地实施。2018年末,徐州市地区各家银行表内不良贷款实际仅成交9个商业包,债权本金23.05亿元,比去年同期减少20.68亿元。3.常规处置及呆账核销进度缓慢。目前,在批量转让市场持续走低的情况下,以时间换空间,加快常规呆账核销已成必然。从徐州市地区四大银行的处置情况来看,2018年处置的不良贷款总额为104.76亿元,比去年同期增加19.45亿元,其中包括:其中:常规呆账核销31.65亿元,占比30.21%,比去年同期增加26.71亿元。徐州市分行常规呆账核销2.1亿元,虽比去年同期增加1.46亿元,但仅占四大行常规核销额的6.63%。4.不良资产处置方法较单一。因不良贷款压力大。为实现快速清收,近一两年来徐州市分行主要依靠批量转让方式清收处置,其经过多次批量转让,剩余的常规清收处置难度越来越大,处置人员主动性不强,压力不够。法人客户常规处置手段单一,个人不良贷款清收处置也主要依靠转化方式,常规处置进度单一。5中国工商银行徐州市分行不良贷款的管理及处置建议5.1改善中国工商银行徐州市分行不良贷款管理外部环境的建议5.1.1完善金融业监管体系，加强风险预判能力针对江苏省银行的实际情况,根据其业务规模和复杂程度,建立起全面的风险监管体系。全面涉及所有的银行产品,所有的业务流程以及所有的业务环节。同时,针对市场风险,操作风险和流动性风险,定期监督和评估银行监管体系的各个方面,即建立预防和控制机制,提高预防和控制技术水平。除此以外，江苏省监管部门要督促银行业做好风险分类、足额提取准备金,使内源资本能够很好的留存下来,从而提升承担风险的能力。做好对江苏省银行业风险的识别、监测工作,做到持续监测风险、实时控制风险,实现提早发现风险,及时处置风险。从整江苏省的角度建立金融机构与个人和单位的失信、违约数据共享。金融风险不仅限于单一金融部门，可以将从其他金融机构共享来的数据，作为贷款筛选和审查企业的基础和标准,并进行认真的审计和评估,以提前防范不良贷款的发生。同时,在江苏省建立金融体系信用共享平台,也有助于提高贷款公司或个人的信用意识,从而营造在整个自治区内保持良好信用记录的氛围,有利于区域金融秩序的优化与稳定江苏省金融系统信用共享数据库的建设可以由中国人民银行江苏省分行负责主导。人民银行行在金融体系中的监管和管理地位，使其发布信用报告行为成为强制性。此外,还可以考虑适当培养江苏省的第三方信用公司。与中国人民银行的监管功能相比,第三方提供的信息的主要优势在于其“征信"与“授信”可以融入个人投资者,企业和政府，适用范围更广。江苏省在金融领域的发展相对落后,第三方信贷机构的建立可为未来金融信贷环境的建设奠定坚实的基础5.1.2建立社会信用体系，健全相关法律法规银行不良贷款的产生主要与债务人的诚信意识有关,特别是在信贷方面。要进一步加强对经济社会信用惩罚机制的建设。可以肯定的是,如果我们能够努力提高借款人在经济和社会中发生信用违约时必须承担的违约成本,那肯定会增加经济社会所有参与者对自己信用记录的珍视程度，到那时，失信和“老赖”不会像现在这样容易和普遍。提高经济体及个人信用违约成本的最直接有效的方法是，对经济个体的信用违约行为进行严厉处罚,这种处罚程度必须足以导致其对违约行为不敢再次轻易触碰。对于这些违约者来说,他们的违约行为所付出的代价是当前可以完全承担的,甚至根本不承担,小小的惩罚不会影响他们从违约中获得的利益。鉴于这种情况,中国的经济和社会也需要加大对违反信用个体的惩罚力度。同时,需要我们的监管部门、加大严格执法力度,确保我们现行的所有法律法规得以实施。只有遵循上述方法,采取多种措施,才能在经济会议中形成尊重信用,珍视信用,敬畏信用的良好经济氛围,才能有效保护中国商业银行的正常利益。 5.1.3政府牵头营造优良的金融环境根据市场形势的变化,政府及时调整信贷政策,规范银行信贷行为和市场经济秩序,严厉打击违法违规行为,为市场主体公平竞争，良性发展的环境。转变政府职能,逐渐减少对银行经营的干预,使商业银行有充分的自主经营权,特别是地方政府。此外,对于政府,企业和银行的债务问题,应该积极协调地方政府,以加快解决政府层面的三角债务问题。建议自治区,直辖市政府设立相应的机构,安排专职人员进行协调。在充分调查的基础上,找到解决“三角债”问题的突破口;有关监管部门应主动向当地政府报告不良贷款“双升”对区域经济金融的不利影响,争取当地政府的理解和支持,督促他们尽快支付企业建设资金,并要求各企业和部门必须优先考虑银行信贷资产的安全。5.1.4银企共赢，加强借款人特殊时期“强心剂”帮扶虽然近年来中国个人消费贷款和抵押贷款业务的发展方兴未艾,但总的来说,商业银行,特别是中国工商银行的对公贷款占大多数。银行改革必然涉及企业,特别是国有企业的改革。只有国有企业改革顺利进行,资本实力增强,盈利能力提高,并根据企业的具体情况研究对策。贷款发生不良后,银行应以积极的态度回应。如果可以亡羊补牢的,可以先帮助其渡过难关,将贷款资产证券化,以收回银行贷款,同时确保客户的发展。对无法补救的企业和客户，不可避免地应加大诉讼执法力度,及时扣留相关资产,并对银行贷款进行最终的挽回。同时,在执行相关财产的过程中,银行还应及时与客户沟通,尽最大努力维护双方关系,在国有企业改组过程中发挥主导作用,最大限度地在企业转制过程中维护银行债权安全。5.2改善中国工商银行徐州市分行不良贷款管理内部因素的建议5.2.1提升信贷基础管理水平徐州市分行目前还是存在涉及信用风险管理的行内数据尚未完全互联互通,导致基于客户维度的全空净信用风险和价值贡献统一画像不清晰。前中后台尚未形成可量化的客户评价标尺,带来较大的内部沟通成本。建议在今后的工作中要仔细梳理信用风险管理边界,实现客户全口径扎口管理,系统梳理表内贷款、表外信贷业务、非标准化代理投资业务、同业业务、债券投资、衍生品交易、贵金属租赁、租赁融资以及其他自营业务中的风险边界,明确应纳入信贷风险管理的业务范畴表内外等全口径信用风险管理;优化信用风险监控机制和模式,提升风险监控效率。利用大数据统筹好内部评级、授信、监控和贷后管理的一体化进程,在风险监控及评价层面实现"客户偏好"执行的统一;探索非现场监测与现场核查相结合的新型监控体系。建立融资客户风险排查机制,对重点领域、重点风险行业、重点风险产品、重点风险客户做好风险监测和风险排查工作。完善和优化核查反馈工作,建立跨层级、跨部门的核查反馈机制,严格按照现场检查的管理层级,使核查工作切,细致,全面的落到实处，防范信用风险和操作风险。抓好信贷业务重点风险领域专项治理,将排查出来风险问题较为突出的部分机构作为集中整治对象,落实差异化的治理措施。对违规机构和责任人视情节轻重采取措施,有效防范系统性、区域性风险。5.2.2加快信用风险监控体系建设为了有效应对严峻的内外部形式,应建立专业的信用风险监控体系,有效识别和管控信用风险,以大数据理念为指导,对全行信贷与代理投资业务信用风险进行监测、预警和管控,为全行经营发展提供有力支持。信用风险监控体系定位应在能够整合全客户、全产品、全流程,在使用体验效果上能够实现集约化、智能化、立体化。当行内的信贷人员在办理业务时能够快速、精准、全面的测评出目标客户的风险程度,以及应与之匹配的银行产品。现阶段总行已经加紧与政府机关和外部咨询公司的调研访谈,多渠道扩充监控信息来源,完成海关数据的整合应用,推进税务、航旅、银联等数据信息的收集整合,并对前期已整合数据应用情况进行持续跟踪,敦促供应商提升数据质量。5.2.3加强信贷风险文化建设对于银行而言,风险管理文化也是银行文化的核心部分。它是银行的长期发展归纳总结出的良言警句。所有银行员工都应建立起风险意识,并充分认识到信贷风险对银行的巨大危害。这种危害与每个员工密切相关。在每项工作中,都一定要绷紧“风险”这条高压线，并实现合法合规。要深刻理解“24字”信用文化的文化内涵,切实将其作为持续推动业务发展的指导思想和总的行动纲领,有效解决发展中“不真实,不透明,不匹配,不正当,不专业,不负责任”的问题;