纳税筹划网考形考任务一题库1

纳税筹划网考形考任务一题库1

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.企业所得税的纳税期限是多久？()A.一个季度B.半年C.一年D.按实际发生2.增值税一般纳税人的增值税税率是多少？()A.3%B.6%C.9%D.13%3.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()A.按月征收B.按年征收C.按次征收D.以上都是4.企业所得税收人总额包括哪些内容？()A.销售收入B.资产收益C.营业外收入D.以上都是5.增值税专用发票的领购需要满足什么条件？()A.具有增值税一般纳税人资格B.有固定的经营场所C.有健全的财务制度D.以上都是6.什么是增值税的简易计税方法？()A.按销售额直接计算应纳税额B.按销售成本直接计算应纳税额C.按销售额和销售成本计算应纳税额D.按收入和成本计算应纳税额7.个人所得税的纳税申报期限是多久？()A.每月15日前B.每月25日前C.每季度15日前D.每季度25日前8.企业所得税的亏损可以结转以后年度弥补吗？()A.可以B.不可以C.有限额D.由当地税务机关决定9.增值税的纳税人分为哪两类？()A.一般纳税人和小规模纳税人B.税务登记纳税人和非税务登记纳税人C.营业税纳税人和增值税纳税人D.服务业纳税人和制造业纳税人10.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()A.减免税政策B.加计扣除政策C.税收抵免政策D.以上都是二、多选题(共5题)11.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()A.税收滞纳金B.无形资产摊销C.捐赠支出D.非常损失12.增值税专用发票的用途包括哪些？()A.纳税人进行税额抵扣B.纳税人进行税收筹划C.纳税人进行账务处理D.纳税人进行信用管理13.个人所得税的征税对象主要包括哪些？()A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.经营所得14.以下哪些属于增值税的征税范围？()A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物15.纳税筹划的原则包括哪些？()A.合法性原则B.实用性原则C.可操作性原则D.经济性原则三、填空题(共5题)16.企业所得税的纳税义务人是指在中国境内，有（）的单位和个人。17.增值税的纳税人分为（）和（）两类。18.个人所得税的税率分为（）级超额累进税率。19.增值税专用发票是指（）开具的，在增值税一般纳税人中进行税额抵扣的专用发票。20.企业所得税的亏损可以在（）内结转弥补。四、判断题(共5题)21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()A.正确B.错误22.个人所得税的工资薪金所得适用统一的超额累进税率。()A.正确B.错误23.企业所得税的亏损可以在无限期内结转弥补。()A.正确B.错误24.增值税专用发票可以作为购买方抵扣税额的凭证。()A.正确B.错误25.企业所得税收人总额不包括企业接受的捐赠收入。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述企业所得税的纳税申报流程。27.什么是增值税的进项税额？它有哪些抵扣条件？28.个人所得税有哪些常见的税收优惠政策？29.如何进行增值税的简易计税方法核算？30.企业如何进行纳税筹划？

纳税筹划网考形考任务一题库1一、单选题(共10题)1.【答案】C【解析】企业所得税的纳税期限为一年，按月或者按季预缴，年终汇算清缴，多退少补。2.【答案】C【解析】增值税一般纳税人的增值税基本税率为9%，此外还有6%和13%的税率。3.【答案】D【解析】个人所得税的征收方式包括按月征收、按年征收和按次征收，具体根据收入情况而定。4.【答案】D【解析】企业所得税收人总额包括销售收入、资产收益和营业外收入等，即企业在一个纳税年度内取得的生产、经营收入和其他收入。5.【答案】D【解析】增值税专用发票的领购需要同时满足具有增值税一般纳税人资格、有固定的经营场所和有健全的财务制度等条件。6.【答案】A【解析】增值税的简易计税方法是指按销售额直接计算应纳税额的方法，适用于小规模纳税人和特定一般纳税人。7.【答案】D【解析】个人所得税的纳税申报期限为每个季度25日前，年度汇算清缴在次年的3月31日前完成。8.【答案】A【解析】企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补，但结转年限最长不得超过五年。9.【答案】A【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者的税收政策和管理要求有所不同。10.【答案】D【解析】企业所得税的税收优惠政策包括减免税政策、加计扣除政策和税收抵免政策等多种形式。二、多选题(共5题)11.【答案】BC【解析】企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金、折旧、摊销、捐赠支出、利息费用等，税收滞纳金和非常损失一般不得税前扣除。12.【答案】ACD【解析】增值税专用发票的用途包括纳税人进行税额抵扣、账务处理、信用管理等，而税收筹划不是其直接用途。13.【答案】ABCD【解析】个人所得税的征税对象主要包括工资薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得和经营所得等。14.【答案】ABCD【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产以及出口货物等。15.【答案】ABCD【解析】纳税筹划的原则包括合法性原则、实用性原则、可操作性原则和经济性原则等，以确保筹划活动的有效性和合法性。三、填空题(共5题)16.【答案】所得【解析】企业所得税的纳税义务人是指在中国境内，有来源于中国境内所得的单位和个人。17.【答案】一般纳税人小规模纳税人【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类，两者在税收政策和管理要求上有所不同。18.【答案】九【解析】个人所得税的税率分为九级超额累进税率，适用于不同级别的收入水平和不同类型的所得。19.【答案】销售方【解析】增值税专用发票是指销售方开具的，在增值税一般纳税人中进行税额抵扣的专用发票，具有法律效力。20.【答案】五年【解析】企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补，但结转年限最长不得超过五年。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，但小规模纳税人可以申请认定为一般纳税人。22.【答案】错误【解析】个人所得税的工资薪金所得适用七级超额累进税率，税率根据不同月度应纳税所得额分段适用不同的税率。23.【答案】错误【解析】企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补，但结转年限最长不得超过五年。24.【答案】正确【解析】增值税专用发票是购买方抵扣增值税进项税额的合法凭证，对于一般纳税人来说，取得增值税专用发票是进行进项税额抵扣的前提条件。25.【答案】错误【解析】企业所得税收人总额包括企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，包括企业接受的捐赠收入。五、简答题(共5题)26.【答案】企业所得税的纳税申报流程包括：纳税人自行填写纳税申报表，按照规定的期限向主管税务机关报送，税务机关审核后，纳税人根据审核意见进行更正，最后税务机关进行税款征收。【解析】企业所得税的纳税申报流程是确保纳税人正确履行纳税义务的重要环节，了解这一流程有助于纳税人及时、准确地完成申报。27.【答案】增值税的进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产支付或者负担的增值税额。进项税额的抵扣条件包括：取得合法的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票等，且用于应税项目或者非应税项目且不属于免税项目等。【解析】进项税额的抵扣是增值税制度的核心内容之一，正确理解和运用进项税额的抵扣条件对于纳税人合理降低税负具有重要意义。28.【答案】个人所得税的税收优惠政策包括：子女教育专项附加扣除、继续教育专项附加扣除、大病医疗专项附加扣除、住房贷款利息专项附加扣除、住房租金专项附加扣除、赡养老人专项附加扣除等。【解析】个人所得税的税收优惠政策旨在减轻纳税人税负，提高个人所得税的公平性和合理性，了解这些优惠政策有助于纳税人合理规划个人财务。29.【答案】增值税的简易计税方法核算是指按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，不涉