房地产中介公司下属单位财务制度

房地产中介公司下属单位财务制度

房地产中介公司下属单位财务制度一、总则（一）目的为加强房地产中介公司下属单位财务管理，规范财务行为，确保财务工作的高效、准确与合规，提高资金使用效益，保障公司的稳健发展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于房地产中介公司下属的各单位，包括但不限于分公司、营业部等。（三）基本原则1.严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，依法进行财务管理和会计核算。2.坚持统一领导、分级管理的原则，在公司总部的统一财务政策下，下属单位进行相对独立的财务管理。3.注重财务管理的科学性与严谨性，确保财务数据的真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。二、财务机构与人员（一）财务机构设置1.下属单位应根据业务规模和管理需要，设置专门的财务部门或配备专职财务人员。财务部门应明确岗位分工，确保不相容岗位相互分离。2.财务部门负责下属单位的日常财务核算、资金管理、财务预算、财务分析等工作。（二）财务人员职责1.财务负责人-全面负责下属单位的财务工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。-参与下属单位的重大经营决策，提供财务专业意见和支持。-负责与公司总部财务部门的沟通协调，及时汇报财务工作情况。-组织编制财务报表，进行财务分析，为下属单位管理层提供决策依据。2.会计人员-按照国家财务制度和公司规定，进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。-负责审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，确保会计核算的准确性。-定期核对账目，保证账账相符、账实相符、账证相符。-保管会计档案，按照规定进行会计档案的整理、归档和移交。3.出纳人员-负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律。-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。-保管库存现金、有价证券、空白支票及其他重要票据，确保其安全完整。-协助会计人员做好相关财务工作。（三）财务人员培训与考核1.公司总部和下属单位应定期组织财务人员参加业务培训，不断提高财务人员的专业素质和业务能力。培训内容包括国家财务法规、会计准则、税收政策以及公司财务管理制度等。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等方面进行考核评价。考核结果与财务人员的薪酬、晋升、奖励等挂钩。三、会计核算（一）会计核算原则1.下属单位应按照国家统一的会计准则和公司的财务管理制度，进行会计核算，确保会计信息的质量。2.会计核算应遵循权责发生制原则，正确划分收益性支出和资本性支出，如实反映下属单位的财务状况和经营成果。（二）会计科目与账簿设置1.下属单位应按照公司总部规定的会计科目体系进行会计核算，不得擅自增设、减少或合并会计科目。如有特殊业务需要增设会计科目，应报公司总部批准。2.建立健全会计账簿，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿的登记应符合会计基础工作规范的要求，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。（三）财务报告编制1.下属单位应定期编制财务报告，包括月度、季度和年度财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主表以及相关附表。2.财务报告应真实、准确、完整地反映下属单位的财务状况、经营成果和现金流量情况。编制完成后，应经财务负责人审核签字，并报下属单位负责人审批后报送公司总部。四、资金管理（一）资金预算管理1.下属单位应根据年度经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算。年度资金预算应包括资金收入预算、资金支出预算和资金余缺预算等内容。2.月度和季度资金预算应根据年度资金预算进行分解编制，并结合实际业务情况进行调整。资金预算应经下属单位管理层审批后执行。（二）资金筹集1.下属单位如需筹集资金，应根据资金需求情况和公司总部的资金管理政策，选择合适的筹资方式，如银行贷款、内部借款等。2.筹集资金的申请应报公司总部审批，经批准后方可实施。在筹集资金过程中，应严格按照相关法律法规和合同约定办理手续，确保筹资活动的合法合规。（三）资金使用1.下属单位应按照资金预算安排资金使用，严格控制各项费用支出。重大资金支出应实行集体决策制度，并报公司总部备案。2.加强对资金使用的监督和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用的合理性和效益性。（四）资金结算1.下属单位应严格遵守国家银行结算制度，办理各项资金结算业务。采用支票、汇票、电汇等结算方式时，应确保结算凭证的真实、准确、合法。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户。五、资产管理（一）固定资产管理1.下属单位应建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等管理流程。2.固定资产购置应按照公司总部规定的审批程序进行，纳入年度预算管理。购置后，应及时办理验收手续，登记固定资产卡片。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，并按照规定进行处理。4.固定资产的处置应报公司总部审批，处置收入应及时足额入账。（二）流动资产管理1.库存现金管理-严格遵守现金使用范围和库存现金限额规定，超过限额的现金应及时存入银行。-加强现金收付的内部控制，确保现金收付的安全、准确。2.应收账款管理-建立应收账款管理制度，明确应收账款的核算、催收、坏账处理等流程。-加强对应收账款的日常管理，定期与客户核对账目，及时催收应收账款，降低坏账风险。-对确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行坏账核销处理。3.存货管理-下属单位如有存货，应建立存货管理制度，对存货的采购、验收、保管、发出等环节进行严格管理。-定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对积压、变质的存货，应及时进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.下属单位应按照国家财务制度和公司规定，正确核算成本费用，确保成本费用的真实性和准确性。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，将成本费用与相应的收入进行合理匹配。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。通过预算控制、审批控制等方式，严格控制各项成本费用支出。2.加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用控制情况进行评估，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。（三）费用报销管理1.下属单位应制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、审批流程等。费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证。2.费用报销审批应严格按照规定的程序进行，各级审批人员应认真审核报销凭证，确保费用报销的合规性。七、财务监督与审计（一）财务监督1.下属单位财务部门应加强对本单位财务活动的日常监督，对财务收支、资金使用、资产管理等进行定期检查和不定期抽查。2.公司总部财务部门应定期对下属单位的财务工作进行监督检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）内部审计1.公司总部应设立内部审计机构，定期对下属单位进行内部审计。内部审计的内容包括财务收支审计、经济责任审计、内部控制审计等。2.下属单位应积极配合内部审计工作，提供必要的资料和工作条件。对内部审计提出的问题和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。八、附则（一）制度解释本制度由公司总部财务部门负责解释。（二）制度修订本制度