个人理财模拟试卷4

个人理财模拟试卷第1套

一、选择题（本题共70题，每题1.0分，共70分。）

1、下列选项中，不属于人人理财人员提供的专业化服务的是（）。

A、财务分析与规划

B、个人投资产品推介

C、投资顾问咨询

D、信贷产品销售介绍

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

2、商业银行充当理财顾问，向客户提供咨询，属于（），

A、顾问性质

B、代理性质

C、受托性质

D、委托性质

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

3、个人理财业务是建立在（）基础之上的银行业务。

A、法定代理关系

B、委托代理关系

C、存款业务关系

D、贷款业务关系

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

4、某银行推出一款与新兴市场资源类公司挂钩的理财产品，并保证理财产品到期时

100%还本付息且预期收益率为10%。则该理财产品属于（）。

A、保证收益理财计划

B、保本浮动收益理财计划

C、非保本浮动收益理财计划

D、非保本固定收益理财计划

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

5、客户和某商业银行签订了非保本浮动收益理财计划，则（）。

A、该银行根据约定条件保证客户的收益

B、该银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益

C、该银行根据约定条件保证客户的收益率

D、该银行根据约定条件保证客户的本金安全

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

6、与理财顾问服务相比，综合理财服务更加突出（）。

A、综合化服务

B、规划性服务

C、个性化服务

D、专业化服务

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

7、商业银行针对特定E标客户群体进行的个人理财服务，称为（）。

A、理财顾问服务

B、私人银行业务

C、理财计划

D、代客理财服务

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

8、面对风险厌恶程度高的客户群体，商业银行应设计（）以满足其投资需求。

A、保本浮动收益理财计划

B、保证收益理财计划

C、非保本浮动收益理财计划

D、非保证收益理财计划

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

9、在经济增长放缓、处于收缩阶段时，个人和家庭应考虑（）。

A、增持储蓄

B、增持股票

C、增持股票型基金

D、减持债券

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

10、如果就业率比较高,预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财

策略偏于配置更多的（）c

A、国债

B、定期存款

C、股票

D、活期存款

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

二、多项选择题（本题共70题，每题7.0分，共70

分。）

11、下列关于宏观经济状况对个人理财策略的影响描述中，正确的有（）。

标准答案：A,B,E

知识点解析：暂无解析

12、对于个人而言，利率水平的变动会影响（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

13、理财顾问服务是指商业银行客户提供的（）等专业化服务。

标准答案：A,C,D

知识点解析：暂无解析

14、《中华人民共和国商业银行法》明确规定商业银行不得从事（）。

标准答案：C,D

知识点解析：暂无解析

15、关十私人银行业务，卜列说法中，止确的有（）。

标准答案：A,C,D,E

知识点解析：暂无解析

16、下列宏观经济因素中,（）会对个人理财产生影响。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

17、预期未来经济增长比较快，处于景气周期,则应采取的个人埋财策略有（）。

标准答案：B,C,E

知识点解析：暂无解析

25、综合理财服务可以划分为理财顾问和理财计划两类。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

26、在经济增长放缓、处于收缩阶段时,个人和家庭应该买入对周期波动比较敏感

的行业的资产，以获取经济波动带来的收益。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

27、如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得

明显增加，那么个人理财应更多配置储蓄产品类资产。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

28、理财计划是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标

客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

29、投资者购买保证收益理财计划时不承担任何风险。()

A、止确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

30、保本浮动收益型理财计划的客户可能得不到任何收益。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

个人理财模拟试卷第2套

一、单选题（单题）（本题共28题，每题7.0分，共

28分。）

1、个人寿险为实现个人和家庭理财目标具有重要的作用，主要体现在（）。

A、遗产计划和家属抚养费

B、教育费用、投资收益

C、退休收入、个人信用

D、以上都是

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

2、终身寿险可以作为退休收入的重要来源,是由于（）。

A、终身寿险相当于个人年金，可以在退休后可以按月领取年金给付

B、终身寿险保单现金价值可以作为延缴保费购买年金,为被保险人提供退休收入和

满足其他退休需求

C、终身寿险具有一定的储蓄和投资功能

D、改善个人信用可以改善个人信用,从而在退休时可以获得贷款

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

3、以被保险人在约定期限内死亡为给付条件的人寿保险是（）。

A、定期寿险

B、两全寿险

C、终身寿险

D、万能寿险

标准答案：A

知识点解析：却无解析

4、定期寿险的主要特点是（）。

A、保险期限固定

B、纯保障型产品

C、保险费率较低

D、以上都是

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

5、关于定期寿险说法正确的是（）。

A、定期寿险的保险期限一般较长，并对期限没有规定

B、定期寿险要求如果被保险人在保险期满时仍然生存,保险人应该像被保险人给付

任何现金价值

C、定期寿险不可以作为其他保单的附加险

D、定期寿险的保险费率低于其他人寿保险

标准答案：D

知识点解析：定期寿险的保险期限长，有的保险期限长达20年、30年或更多年。通

常，定期寿险的期限不少于1年。如果被保险人在保险期满时仍然生存，保险人不必

给付保险金,也不必像终身寿险和两全保险那样给付任何现金价值。定期寿险可以

单独购买，也可以作为其他保单的附加险。

6、抵押贷款偿还保险一般是（）。

A、定额定期寿险

8、递减定期寿险

C、递增定期寿险

D、两全寿险

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

7、定期寿险只能提供暂时的寿险保障，因此有的定期寿险同时包含（）。

A、可续保条款和可转换条款

B、附加条款

C、变更条款

D、保单转让条款

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

8、可续保定期寿险可能会给（）带来逆选择风险。

A、投保人

B、保单持有人

C、被保险人

D、保险人

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

9、可转换条款允许投保人将定期寿险保单转换为（）。

A、两全保险

B、年金

C、终身寿险

D、任意人寿保险

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

10、理财师一般应向（）建议投资定期寿险。

A、在外企工作的白领小段

B、外出打工，工作环境风险较大的老张

C、身体健康即将退休的王教授

D、在国家机关工作的李主任

标准答案：B

知识点解析：定期寿险适用于对收入低、保障需求高的个人或家庭。

11、不管被保险人是否在保险期限内死亡，保险公司都将给付等额的保险金的是

（）o

A、定期寿险

B、两全寿险

C、终身寿险

D、年金

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

12、两全保险相等于（），

A、定期寿险+生存保险

B、终身寿险+生存保险

C、定期寿险+年金

D、递减定期寿险+储蓄

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

13、被保险人生存至养老金领取年龄，保险公司按合同约定的金额给付年金（有些公

司一次性给付保险金）；如果被保险人在到领取养老金年龄之前死亡,保险公司将向

受益人给付满期保险金的若干倍的保险是3。

A、普通两全保险

B、满期双倍两全保险

C、养老附加定期寿险

D、联合两全保险

标准答案.C

知识点露斤：暂无解析

14、夫妻购买联合两全保险，保险公司在（）给付全额保险金。

A、夫妻双方身故

B、夫妻一方身故

C、保单上指定的一方身故

D、夫妻双方在保单到期时都健在

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

15、具有现金价值的保单是（）。

A、定期寿险保单

B、两全寿险保单

C、终身寿险保单

D、财险保单

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

16、王老汉的儿子在王老汉45岁时为他购买了30万元的终身寿险,王老汉活到了

生命表的年龄上限，并王老汉的儿子已按要求缴清所有保费，则保险公司将给付受益

人（）。

A、退还保单的现金价值

B、30万元满期保险金

C、双方协商，介于保单的现金价值和30万元满期保险金之间

D、生存保险金

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

17、利用原保单现金价值购买同等保额的定期保险是（）。

A、减额缴清保险

B、再保险

C、展期保险

D、续保

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

18、关于终身寿险和定期寿险说法正确的是（）。

A、投保人可以根据终身寿险保单贷款条款申请贷款

B、定期寿险和终身寿险都包含储蓄成分

C、终身寿险不是两全保险

D、定期寿险的保险费率高于终身寿险

标准答案：A

知识点解析：定期寿险只提供死亡保障，终身寿险在提供死亡保障的同时，还具有储

蓄功能，即现金价值，投保人可以通过多种方式处置现金价值。终身寿险可以看做是

保险期限至生命表年龄上限的两全保险。定期寿险的保险费率低于终身寿险等其他

人寿保险。

19、按缴费期限，终身寿险可以分为（）。

A、全期缴费

B、限期缴费

C、冤缴终身寿险

D、以上都是

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

20、当两个被保险人中的一个死亡时，保险公司向健在的被保险人即受益人给付死

亡保险金的是（）。

A、联合两全保险

B、普通两全保险

C、首亡即付寿险

D、最后生存者寿险

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

21、在两个被保险人都死亡后，保险公司才给付死亡保险金的是（）。

A、联合两全保险

B、普通两全保险

C、首亡即付寿险

D、最后生存者寿险

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

22、人身保险合同中,投保人以自己的生命或身体为他人利益订立保险合同时，投保

人、被保险人和受益人的关系为（）。

A、投保人是被保险人也是受益人

B、投保人不是被保险大，而受益人是其指定的人

C、投保人是被保险人，而受益人是由代理人指定的人

D、投保人是被保险人,受益人是其指定的人

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

23、人身保险是指以人的生命或身体为保险标的的保险。人寿保险中常见的保险事

故形式包括死亡、。等c

A、洪水

B、暴雨

C、年老

D、碰撞

标准答案.C

知识点露斤：暂无解析

24、投保人因欠交保费而使保险合同效力中止的，投保人可以向保险人申请复效。

保险合同复效后,保险人对于合同失效期间发生的保险事故（）。

A、不予承担赔偿贡任

B、承担部分赔偿责任

C、承担全部赔偿责任

D、有条件承担赔偿责任

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

25、人寿保险合同中的贷款条款所界定的“贷款”性质属于（）。

A、质押性质的

B、担保性质的

C、信用性质的

D、补偿性质的

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

26、普通人寿保险中，相同条件下保费最低的险种是（）。

A、终身死亡保险

B、终身生存保险

C、定期死亡保险

D、定期生存保险

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

27、某人购买终身寿险一份，保险人提供的缴费方式有三种，它们分别是:冤缴保费

P1,终身缴费的年缴保费P2,限期10年缴费的年缴保费P3。则P1,P2,P3之间的关系

是（）。

A、P1>P3>P2

B、P1>P2>P3

C、P2>P3>P1

D、P3>P2>P1

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

28、以被保险人的生命作为保险标的、死亡作为保险事故的保险是（）。

A、意外伤害保险

B、寿险

C、投资连接保险

D、年金

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

个人理财模拟试卷第3套

一、选择题（本题共9题，每题分，共9分。）

1、商业银行开展个人理财业务关于制度建设的要求不包括（）。

A、建立相应的风险管理体系

B、建立健全有关规章制度和内部审核程序

C、建立健全综合理财服务的内部控制制度

D、不区分理财顾问服务与一般性业务咨询活动

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

2、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定个人理财业务从业人员每年的培

训时间应不少于（）小时C

A、10

B、15

C、25

D、20

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

3、在理财计划的存续期内，除商业银行与客户另有约定外，商业银行应至少（）向客户

提供一次其所持有的所有相关资产的账单.

A、每周

B、每月

C^每季

D、每年

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

4、商业银行应按（）准备理财计划各投及工具的财务报表、市场表现情况及相关材

料，客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。

A、季度

B、月

C、年

D、周

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

5、适用（）的理财产品滴业银行应在开展个人理财业务前按规定报中国银监会或其

派出机构批准。

A、报告制

B、审批制

C、询问制

D、检查制

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

6、商业银行开展保证收益理财计划的个人理财业务应向（）申请批准。

A、中国人民银行

B、中国证券业监督管理委员会

C、中国财政部

D、中国银行业监督管理委员会

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

7、商业银行开展不需要审批的个人理财业务，应按照规定，在发售理财产品后（）日内

将相关资料报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。

A、2

B、3

C、4

D、5

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

8、下列关于商业银行理财业务的做法中，正确的是（）。

A、一般储蓄存款产品可以单独当做理财计划销售

B、将结构性储蓄产品中的基础资产与衍生交易部分相分离

C、无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率

D、向客户承诺除保证收益以外的其他可获得收益

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

9、商业银行下列做法中，正确的是（）。

A、销售不能独立测算的理财计划

B、销售理财计划无需设置期限和销售起点金额

C、无需提供非保证收益理财计划预期收益率的测算数据

D、理财计划的宣传和介绍材料包含对产品风险的揭示

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

二、多项选择题（本题共7题，每题7.0分，共7分。）

10、个人理财从业人员在从事个人理财业务中，应当遵守中国银行业监督管理委员

会制定的（）。

标准答案：A,D

知识点解析：暂无解析

II、商业银行申请需要批准的个人理财业务之前，应当（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

12、商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为（）。

标准答案：A,B

知识点解析：暂无解析

13、为了建立严格的内部控制制度，个人理财业务要求建立（）。

标准答案：B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

14、商业银行个人理财业务人员，应包括（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：暂无解析

15、商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时，应（）。

标准答案：B,C,E

知识点解析：暂无解析

16、下列关于个人理财业务的观点中，正确的有（）。

标准答案：B,C,E

知识点解析：暂无解析

三、判断题（本题共8题，每题1.0分，共8分。）

17、商业银行申请需要出:准的个人理财业务，应向中国证券监督管理委员会报送相

关材料。（）

A、正确

BN错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

18、商业银行开展个人理财业务无需将个人理财业务的风险管理纳入商业银行风险

管理体系之中。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

19、商业银行应区分理财顾问服务与一般性业务咨询活动。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

20、商业银行的分支机阂不能开展个人理财业务。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

21、商业银行开展个人理财业务，应与客户签订合同，明确双方的权利与义务。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

22、在理财计划的存续期内，商业银行应向客户提供其所持有的所有相关资产的账

单。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

23、商业银行应按季度准备理财计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关

材料，客户有权查询或要求商业银行向其提供上述信息。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

24、为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品实行申请

制。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

个人理财模拟试卷第4套

一、选择题（本题共9题，每题7.0分，共9分。）

1、商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由（）承担。

A、理财计划负责人

B、客户

C、商业银行

D、商业银行和理财计划负责人

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

2、对于压力测试显示潜在损失超过商业银行警戒标准的理财计划，商业银行（）。

A、按原计划销售并更小心地经营管理

B、应减少销售量

C、应扩大销售量

D、不应销售

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

3、假定目前银行2年期定期存款利率为4.41%,则2年期保证收益理财计划可以承

诺的无附加条件保证收益率是（）。

A、4.5%

B、4.6%

C、4.4%

D、4.7%

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

4、商业银行应在每一会计年度终了编制本年度个人理财业务报告，并将年度报告和

相关报表（一式三份），于下一年度的（）月底前报中国果行业监督管理委员会。

A、1

B、2

C、3

D、4

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

5、下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。

A、即使可以由第三方托管的客户资产，也不应交由第三方托管

B、商业银行应当保存完备的个人理财业务服务记录

C、商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的

充分授权

D、应当将银行资产与客户资产分开管理

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

6、下列选项中，违反个人理财顾问服务管理的是（）。

A、一般产品销售和服务人员可以向客户提供个人理财顾问服务

B、明确个人理财业务人员与一般产品销售和服务人员的工作范围界限

C、禁止一般产品销售人员向客户提供理财投资咨询顾问意见、销售理财计划

D、对客户进行必要的分层，防止由于错误销售损害客户利益

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

7、如确有需要，一般产品销售人员可以（）,但必须制定明确的业务管理办法和授权管

理规则。

A、向客户提供理财投资咨询顾问意见

B、向客户销售理财计划

C、替客户进行投资操作

D、协助理财业务人员向客户提供个人理财顾问服务

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

8、客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品或计划，但客户仍然要求购买的

（）。

A、商业银行应制定专门的文件，列明必要说明事项，双方签字认可

B、同意销售

C、拒绝销售

D、报上级领导批示

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

9、商业银行在向客户说明有关投资风险时，下列选项中，不正确的是（）。

A、使用通俗易懂的语言

B、说明最不利的投资情形和投资结果

C、用动听、形象的语言说明最好的投资收益

D、配以必要的示例

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

二、多项选择题（本题共7题，每题7.0分，共7分0）

10、商业银行开展个人理财业务，在进行相关市场风险管理时,应对利率和汇率等主

要金融政策的改革与调整（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：暂无解析

11、下列关于理财产品（计划）的说法中，正确的是（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

12、证券交易遵循（）的原则。

标准答案：B,D

知识点解析：暂无解析

13、商业银行开展个人理财业务有（）情形之一的,由银行业监督管理机构依据《中

华人民共和国银行业监督管理法》的规定实施处罚。

标准答案：A,C,E

知识点解析：暂无解析

14、商业银行开展个人理财顾问服务,（）。

标准答案：A,D,E

知识点解析：暂无解析

15、（）,都应包含相应的风险揭示内容。

标准答案：A,C,D

知识点解析：暂无解析

16、下列关于综合理财业务风险管理机构的说法中，正确的有（）。

标准答案：A,D

知识点解析：暂无解析

三、判断题（本题共8题，每题1.0分，共8分。）

17、商业银行利用理财顾问服务向客户推介投资产品时应了解客户的风险承受能

力，替客户选择合适的投资产品。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

18、商业银行开展个人理财服务，发现客户有涉嫌恶意逃避税收管理行为，出于“信息

保密”原则不应该向相关部门报告。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

19、商业银行开展个人理财业务，可根据相关规定向客户收取适当的费用。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

20、根据“了解客户''原则，客户由他人代为办理业务的,银行只需对代理人的身份证

明文件进行核对并登记。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

21、银行为VIP客户提供比一般客户更加优惠、便捷的服务，这违反了“公平对待”

原则。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

22、无条件向客户承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

23、商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

24、商业银行可以销售不能独立测算的理财计划。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

个人理财模拟试卷第5套

一、单项选择题（本题共70题，每题分，共10

分。）

1、个体工商户与企业联营而分得的利润，按（）征收个人所得税。

A、工资、薪金所得

B、股息、利息、红利所得

C、个体工商户的生产、经营所得

D、对企事业单位的承包经营、承租经营所得

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

2、个人所得税法规定,在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地

点为（）。

A、纳税人户籍所在地

B、收入来源地

C、税务部门指定的地点

D、纳税人选择一地申报纳税

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

3、对于劳务报酬所得,若属于同一事项连续取得的，以（）内取得的报酬所得为一次，

计算缴纳个人所得税。

A、一个月

B、一个季度

C、半年

D、一年

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

4、个人通过中国境内的社会团体进行的公益捐赠，在计算应纳税所得额时,（）的部分

准予扣除。

A、收入总额的3%以内

B、收入总额的30%以内

C、应纳税所得额的3%以内

D、应纳税所得额的30%以内

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

5、下列各项所得不免征个人所得税的是（）。

A、保险赔款

B、国债利息

C、抚恤金

D、企业债券利息

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

6、特许权使用费所得不包括（）。

A、专利权使用费所得

B、非专利技术使用费所得

C、稿酬所得

D、商标权使用费所得

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

7、下列各项中，每次收入不超过4000元，减除费用800元，其余额为应纳税所得额的

是（）。

A、偶然所得

B、利息所得

C、财产转让所得

D、财产租赁所得

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

8、下列各项，不属于个人所得税征收范围的是（）。

A、差旅费津贴

B、稿酬所得

C、提供著作权所得

D、中奖所得

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

9、企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指（）。

A、按月扣除2000元

B、收入总额的20%

C、从收入总额中扣除2000元或20%

D、生产经营成本

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

10、对个人财产转让所得，其个人所得税的应纳税所得额为（）。

A、转让财产的收入额

B、转让财产的纯收益

C、转让财产的收入额减除合理费用后的余额

D、转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

二、多项选择题（本题共9题，每题7.0分，共9分0）

11、按照我国个人所得税法的规定，可以免纳个人所得税的项目有（）。

标准答案：A,C,D

知识点解析：暂无解析

12、个人所得税的纳税义务人包括（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：暂无解析

13、下列所得属于劳务士酬所得的有（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：暂无解析

14、特许权使用费所得包括（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：暂无解析

15、个人所得税的居民纳税人是指（）。

标准答案：A,D

知识点解析：暂无解析

16、个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的判定标准有（）。

标准答案：A,B

知识点解析：暂无解析

17、下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有.()。

标准答案：A,B

知识点解析：暂无解析

18、下列个人所得在计算应纳税所得额时,每月减除费用2000元的有()。

标准答案：A,C

知识点解析：暂无解析

19、计算个体工商业户的生产经营所得时，不得在所得税前列支的项目有()。

标准答案:A,B,D

知识点解析：暂无解析

三、判断题(本题共6题，每题分，共6分。)

20、个人所得税法对不同项目所得，规定了不同的税率形式,其中对工资、薪金所得

和个体工商户的生产经营所得采取了超额累进税率,对其他所得项目则一律采用比

例税率。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

21、我国个人所得税属于分类综合所得税制类型。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

22、个人所得税中财产转让所得，以纳税人转让财产的收入额减除财产原值和合理

费用后的余额为应纳税所得额。纳税人不能提供完整、准确的财产原值凭证及支付

有关费用的凭证的，不得扣除。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

23、无国籍人员，只要其在中国有个人所得，就成为个人所得税纳税义务人，应就其来

源于中国境内、境外所得向中国缴纳个人所得税。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

24、凡在中国境内无住所乂无居所,或者无住所而在中国境内居住不满2年的个人

就是非居民纳税人。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

25、在我国境内无住所又不居住的个人，不在中国境内取得所得的，不必向我国缴纳

个人所得税。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

四、计算题（本题共4题，每题1.0分，共4分。）

26、某作家于2007年3月出版一部长篇小说，出版前出版社预付稿酬10000元，小说

正式出版后出版社又付稿酬30000元，由于此书很畅销,5月又加印1（X）0册，取得稿酬

6000元，均未扣税。2007年8月至12月期间该长篇小说在某报纸上连载刊登，共取

得稿酬18000元。此外，该书获得中国文联举办的百花奖，奖金10000元。该作家工

资由其所在文联支付，每月1500元，已由单位扣缴税款，除此之外,其他所得均未申报

纳税。要求:请计算该作家2007年应缴纳的个人所得税。

标准答案：（1）预付稿酬、加印作品稿酬应与出版时稿酬合并为一次征税。应纳税

额=（10000+30000+6000）x（1-20%）x20%x（l-3O%）=5152（元）⑵出版后连载应视同再

版稿酬分次征税。应纳税额=18000x（l-20%）x20%x（l-30%尸2016（元）（3）百花奖

10000元奖金免征个人所得税。（4）2007年应纳税额=5152+2016=7168（元）

知识点解析：暂无解析

27、一个美国公民在我国境内已住满5年,2007年8月取得收入如下:（1）在中方企业

担任职务力薪10000元人民币;（2）从境外其派遣单位取得工资，月薪折合人民币

25200元;⑶在中国境内取得特许权使用费收入20000元;（4）取得同国探亲费折合人

民币84000元。要求:请计算该外籍人员8月份应纳的个人所得税。

标准答案：⑴工资、薪金所得应纳税额=（10000+25200-5200）x25%-1375=6125（元）

（2）特许权使用费应纳税额=20000x（l・20%）x20%=3200（元）（3）探亲费84000元负

税。（4）8月份应纳税额=6125+3200=9325（元）

知识点解析：暂无解析

28、一中国公民2007年度取得工资收入48000元（每月领取4000元），取得稿酬所得

12000元，购买企业债券获取利息5000元，取得银行存款利息2400元。此外,出租房

屋8个月，每个月租金收入1250元，有关税费250元。要求:请计算该公民2007年应

纳的个人所得税。

标准答案：（1）工资、薪金应纳税额=［（4000-2000）乂10%-25b12=2100（元）（2）企业债

券利息应纳税额=5000x20%=1000（元）（3）储蓄存款利息应纳税额=2400x5%=120（元）

（4）财产租赁所得应纳税额=（1250-250-800）乂20%乂8=320（元）（5）2007年应纳税额

=2100+1000+120+320=3540（元）

知识点解析：暂无解析

29、李某等5人于2007年6月共同承包一项装修工程，取得装修费160000元，因李

某承揽而分得承揽费100。。元,剩余的5人均分。另外，李某本月购买福利彩票中奖,

取得奖金8800元。要求:请计算李某该月应缴纳的个人所得税。

标准答案：⑴李某共取得装修费二10000+150000+5=40000（元）（2）应纳税所得额

=40000x（|-20%）=32000（元）（3）应纳税额=32000x30%-2000=7600（元）（4）福利彩票中

奖奖金在10000元以下，不纳税。

知识点解析：暂无解析

五、综合题（本题共1题，每题分，共1分。）

30、林某自2006年1月1日起承包一家位于市内的国有招待所,根据合同规定，承包

后的招待所经济性质不变，承包期为3年，每年上交承包费50000元，经营成果归承包

者,承包缴纳的各项税款（包括附加）均由林某负责。2007年2月初，林某到地方税务

局报送了所得税纳税申果表等有关纳税资料。资料显示:2006年招待所收入

2100000元，营业成本1200000元，营业税、城市维护建设税及教育费附加115500元,

期间费用800000元（其中包括30名员工的工资460000元以及林某的工资30000元,

未超过当地政府确定的计税工资标准），亏损15500元。2007年7月地方税务局对招

待所进行税收检查，发现该所在2006年存在以下问题:（1）部分客房收入200000元未

入账。（2）向非金融机构借款的利息支出80000元全部计入了费用（金融机构同类、

同期贷款利息为60000元）。（3）期间费用中包括广告支出50000元,市容、环保、卫

生罚款30000元，业务招待费40000元。（林某取得的工资收入未申报缴纳个人所得

税）附:对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用的税率见表7—1。

表7—1对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率表

级数全年应纳税所得额税率⑷）速算扣除数

1不超过5000元50

2跳过5000~10000元的部分10250

3超过10000~30000元的部分201250

4超过30000~50000元的部分304250

5超过50000元的部分356750

要求:⑴计算林某2（X）6年应补（退）的各种税款及教育费附加。（2）依据《税收征收

管理办法》的规定，指出林某的行为属于什么行为?应如何处理？

标准答案：（1）①补缴的营业税、城建税及教育费附加计算如下:补缴的营业税

=200000x5%=10000（7C）补缴的城建税=1000（）x7%=700（元）补缴的教育费附加

=10000x3%=300（元）②补缴的企业所得税计算如下:利息费用多扣除=80000-

6000020000（元）广告费用多扣除=50000-2100000x2%=8000（元）市容、环保、卫生

罚款30000元不能在税前扣除。业务招待费多扣除=40000-

2100000X0.5%=29500（7C）企业所得税应纳税所得额=200000-10000-700-

300+20000+8000+30000+29500-15500=261000（元）或企业所得税应纳税所得额

=2100000+200000-1200000-（115500+10000+700+300）-（800000-20000-8000-30000-

29500）=261000（元）应补缴企业所得税=261000x25%=65250（元）③补缴的个人所得

税：个人所得税应纳税所得额=2100000+200000-（115500+10000+700+300）-1200000-

800000-86130-50000+30000-1600x12=48170（元）应补缴个人所得税二48170x30%-

4250=10201（元）（2）林某的行为属于偷税行为。处理程序及结论如下：偷税数额

=10000+700+300+86130+10201=107331（元）应纳税额=115500+107331=222831（元）

偷税数额♦应纳税额x100%=107331:222831x100%=48.17%因林某的偷税数额占应

纳税额的比例在30%以上且偷税数额超过了10万元,构成了犯罪。首先由税务机关

追缴林某所偷的税款、滞纳金，并处以未缴税款50%以上5倍以下的罚款，然后交司

法机关对其处以3年以上7年以下有期徒刑,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚

金。

知识点解析：暂无解析

个人理财模拟试卷第6套

一、选择题（本题共70题，每题分，共10分。）

1、商业银行提供个人理财顾问服务业务时，不正确的是（）。

A、向客户进行风险提示

B、客户确认栏应简单不需有其他说明或要求

C、风险提示应设计客户确认栏和签字栏证

D、客户确认栏要求客户签名

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

2、下列关于风险控制计划的说法中，不正确的是（）。

A、理财计划涉及的有关交易工具的风险限额，无需纳入相应的交易工具的总体风险

限额管理

B、商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度

C、商业银行设立的可承受的风险程度是量化指标

D、商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与贡任

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

3、下列关于商业银行销售综合理财产品要求的说法中，不正确的是（）。

A、建立销售理财产品的分级审核批准制度

B、建立必要的委托投资跟踪审计制度

C、设置不低于5万元人民币的销售起点金额

D、采用至少包含止损限额和交易限额的多重指标管理市场风险限额

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

4、商业银行可根据实际业务情况确定流动性风险限额的管理,但流动性风险限额应

至少包括（）。

A、期限错配限额

B、交易限额

C、止损限额

D、期权限额

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

5、按照《商业银行个人理财业务风险管理指引》的规定，保证收益理财计划的起点

金额应在（）美元以上。

A、1000

B、2000

C、5000

D、10000

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

6、《商业银行个人理财业务管理暂行办法》规定个人理财业务从业人员每年的培

训时间应不少于（）小时C

A、109

B、50

C、30

D、20

标准答案：D

知识点解析：暂无解析

7、（）是从业人员首先应当具备的职业操守。

A、守法合规

B、诚实信用

C、专业胜任

D、勤勉尽职

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

8、对于本行向客户作出超出监管规定以外承诺的行为,银行个人理财业务人员应当

（）。

A、无条件服从

B、对媒体公布这一信息

C、向上级机构或监管部门反映

D、告诉竞争对手

标准答案：C

知识点解析：暂无解析

9、禁止商业贿赂是《中国银行业从业人员职业操守》中（）基本准则的要求。

A、勤勉尽职

B、公平竞争

C、诚实信用

D、专业胜任

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

10、下列银行业从业人员的行为中，符合“信息保密”准则要求的是（）。

A、妥善保管客户交易信息档案

B、在受雇期间,将客户资料和交易信息出售

C、离职后将原工作单位客户信息透露给新工作单位领导

D、将客户资料带回家

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

二、多项选择题（本题共7题，每题7.0分，共7分0）

口、下列关于综合理财业务风险管理制度体系的说法中,不正确的有（）。

标准答案：B,D

知识点解析：暂无解析

12、商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

13、商业银行对信用风险限额的管理应当包括（）。

标准答案：B,E

知识点解析：暂无解析

14、下列商业银行个人理财业务中的情形中，可能使银行业监督管理机构对其直接

负责的高级管理人员进行处理的有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

15、个人理财业务从业人员向客户提供投资顾问服务时，应先了解客户的（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：暂无解析

16、下列关于商业银行管理和使用理财资金的说法中，正确的有（）。

标准答案：C,D,E

知识点解析：暂无解析

17、为避免存在错误销售或者不当销售情况，商业银行还应当对本行从事个人理财

顾问服务业务人员的（）进行内部调查和监督。

标准答案：A,C.D,E

知识点解析：暂无解析

三、判断题（本题共8题，每题7.0分，共8分。）

18、综合理财产品的内部监督部门应当在理财产品的运营部门内。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

19、商业银行应按月对个人理财业务进行统计分析。（）

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

20、经客户书面同意，商业银行可以向第三方提供客户的相关资料和服务与交易记

录。（）

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

21、商业银行应妥善保管相关合同和各类授权文件,并至少每年重新确认一次。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

22、某银行的客户评估农告认为某客户不适宜购买外汇理财产品，但该客户仍然强

烈要求购买，此时该银行应当拒绝其要求。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

23、银行客户经理赵在与其客户张在一次交谈中得知张想变更其资金投资方向，次

日赵经理直接按照客户张希望的投资方向进行变更。这种做法是正确的。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

24、商业银行可以销售无产品(计戈U)期限的理财产品(计戈U)。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：暂无解析

25、商'业银行在向客户说明有关投资风险时应说明最不利的投资情形和投资结果。

()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：暂无解析

个人理财模拟试卷第7套

一、单项选择题(本题共40题，每题1.0分，共40

分。)

1、以下属于工资薪金所得的项目有()。

A、托儿补助费

B、劳动分红

C、投资分红

D、独生子女补贴

标准答案：B

知识点解析：AD不属于纳税人工资薪金收入，是个人所得税不予征税的项目；C

不属于资薪金项目，属于利息股息红利项目；B属于工资薪金项目。

2、出租车经营单位对于出租车驾驶员单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从

事客货营运取得的收入，按（）征税。

A、工资薪金

B、承包转包

C、劳务报酬

D、个体户经营所得

标准答案：A

知识点解析：出租车经营单位对于出租车驾驶员单车承包或承租方式运营，出租车

驾驶员从事客货营运取得的收入，按工资薪金所得征税。

3、个人参加笔会现场作画取得的作画所得属于（）0

A、工资薪金所得

B、稿酬所得

C、劳务报酬所得

D、个体户经营所得

标准答案：c

知识点谒析：个人参加笔会现场作画取得的所得属于劳务报酬所得。注意不属于稿

酬所得。

4、以下不属于特许权使用费所得的项目是（）。

A、转让技术诀窍

B、转让技术秘密

C、转让专利权

D、转让土地使用权

标准答案：D

知识点解析：转让土地使用权属于财产转让所得，不属于特许权使用费所得。

5、承包、承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅按合同（协议）规定取得一定所

得的，应按（）所得项目征收个人所得税。

A、工资薪金

B、劳务报酬

C、承包转包

D、个体户生产经营所得

标准答案：A

知识点解析：承包、承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅按合同（协议）规定取

得一定所得的，应按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。

6、下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合扣除费用的是

（）。

A、个体工商户的生产、经营所得

B、工资薪金所得

C、劳务报酬所得

D、偶然所得

标准答案：C

知识点解析：A为按规定扣除成本费用损失；B为定额扣除费用；D为不得扣除费

用。

7、公民马某2009年1月工资取得3200元，年终奖6000元，则个人所得税应纳税

额为（）。

A、395元

B、420元

C、505元

D、550元

标准答案：A

知识点解析：工资薪金应纳税额=（3200-2000）xl0%-25=95（元）年终奖平摊到各月

=6000；12=500（元）；适用税率5%年终奖应纳税额=6000x5%=300（元）；共纳个人所

得税=95+300=395（元）。

8、法国某公司派其雇员塞米尔来我国某企业安装、调试电器生产线，塞米尔于

2008年2月1日来华，工作时间为9个月，但其中7月份仅在我国居住18天。其

工资由法方企业支付，月工资合人民币30000元。塞米尔7月份在我国应缴纳的个

人所得税（）。

A^5925元

B、2859.68元

C、2975.81

D、2750.63元

标准答案：B

知识点解析：（1）应纳税所得额=30000-2000-280025200（元）（2）应纳个人所得税

=（25200x25%-1375）x18+31=2859.68（元）。

9、王先生在甲公司工作了15年，2（X）9年1月与该单位解除聘用关系，取得一次

性补偿收入90000元。甲公司所在地上年平均工资为18000元。王先生的补偿收入

应缴纳个人所得税（）元c

A、450

B、760

C、900

D、3625

标准答案：C

知识点解析：王先生的补偿收入应缴纳个人所得税;（[（90000-18000x3）/12-

2000]xl0%-251xl2=900（元）。

10、王先生2010年2月退休，每月领取退休工资2200元，4月份被一家公司聘

用，月工资3600元。2007年4月王先生应缴纳个人所得税（）元。

A、120

B、135

C、265

D、445

标准答案：B

知识点解析：退休工资免征个人所得税；退休人员再任职取得的收入，按照“工

资、薪金所得''缴纳个人所得税。王先生应缴纳个人所得税=（3600-2000）x10%-

25=135（元）。

II、李某转让限售股收入40000元，不能提供完整真实的限售股原值凭证，则税务

机关核定日应纳税额为（）。

A、8000元

B、6800元

C、6000元

D、58007G

标准答案：B

知识点解析：如果纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，不能准确计算

限售股原值的，主管税务机关一律按限售股转让收入的15%核定限售股原值及合

理税费。应纳所得税=40000x（1-15%）X20%=6800（TE）。

12、某人2010年5月3日取得工资收入3000元，稿酬收入3000元，他当即表示

将稿酬收入中的1000元捐赠给受灾地区（取得捐赠证明），则其当月应纳个人所得

税为（）二

A、75元

B、257元

C、290.67t

D、338.4元

标准答案：C

知识点解析：其捐赠扣除限额为（3000-800）x30%=660（元），稿酬应纳税所得额

二3000-800-660=1540（元），稿酬个人所得税=1540x20%x（l-30%）=215.6（元）。工资收

入应纳税=（3000-2000）xl0%-25=75（元）：共纳个人所得税=215.6+75=290.6（元）。注

意捐赠扣除限额计算不是按总收入为基数，而是按捐出项目的应纳税所得额为基

数。

13、2009年3月，某人由中方企业委派到合资企业工作，派遣单位和雇佣单位每

月分别支付其工资1400元和8000元，按照协议，个人需向派遣单位缴款3000

元。该个人每月应纳的个人所得税为（）。

A、535元

B、635元

C、825元

D、1105元

标准答案：A

知识点解析：应纳个人所得税=（1400+8000-3000-2000）xl5%-125=535（元）。

14、某职员2009年5月月薪3400元，单位向社保基金管理中心为其扣缴基本养老

保险260元、基本医疗保险120元、失业保险40元；并代扣企业年金120元和欠

缴供暖费500元，单位当月承担其社保“五险一金”1200元和企业年金480元，则其

当月个人所得税为（）。

A^121元

B、103元

C、97元

D^71.5元

标准答案：C

知识点解析：按政府规定缴纳的社会保险可以在计算个人所得税前扣除。被代扣的

企业年金和供暖费不得从应税所得中扣除。单位为其负担的企业年金单独计税。

工资应纳税所得额=3400-260-120-40-2000=980（元）工资应纳税额=980x10%-

25=73（元）单位负担企业年金使得该职员纳税=480x5%=24（元）该职员当月应纳个人

所得税=73+24=97（元）。

15、某高校教师与民办大学签约，当年业余为其讲授大学语文、应用文基础、古诗

赏析三门课程，则其讲课费应纳个人所得税，下列说法正确的是（）。

A、课程结束时按二门课程分别计算

B、合计全部收入一并计算

C、按每个月取得的收入计算

D、平均每个月收入计算

标准答案：C

知识点解析：同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次。

16、张三6月取得业余咨询收入25000元，则其适用税率为（）。

A、20%

B、20%,加征2成

C、20%,加征5成

D、20%,加征10成

标准答案：A

知识点解析：应纳税所得额超过20000元的部分才实行加征，其应纳税所得额

=25000x（1-20%）=20000（7U）,未达到加征的标准。

17、因特殊情况，员工在行权日之前将不可公开交易的股票期权转让的，以股票期

权的转让净收入，作为（）。

A、工资薪金所得，征收个人所得税

B、工资薪金所得，免征个人所得税

C、财产转比所得，征收个人所得税

D、财产转让所得，免征个人所得税

标准答案：A

知识点解析：对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的

转让净收入，作为“工资、薪金所得”征收个人所得税。

18、某演鸟参加演出的出场费为税后10000元，则其应纳个人所得税为（）。

A、1600元

B、1800元

C、1904.76元

D、2000元

标准答案：C

知识点解析：税后所得即不含税收入。应纳税所得额=110000x（

20%）上84%=9523.81（元）；应纳所得税额=9523.81x20%=1904.76（元）。

19、某大学教授2008年4月编写教材的一本并出版，获得稿酬5000元。2009年4

月年追加印数得稿酬1300元，同日因给报社投稿获得稿酬700元。该教授应纳个人

所得税是（）元。

A、560

B、593.6

C、672

D、960

标准答案：B

知识点解析：追加印数应和原版稿酬合并扣除费用计算纳税,报社稿酬作为单独一

次收入，但其达不到纳税标准。教授应纳个人所得税=（5000+300）«1-

20%）X20%X（1.30%）=593.6（7E）O

20、某人2009年出版中篇小说一部，取得稿酬5000元；同年该小说在一家周刊上

连载，取得稿酬3000元。该人当年应纳个人所得税为（）元。

A、896

B、868

C、1280

D、1008

标准答案：B

知识点解析：应分别扣除费用计征税款：出版应纳税=5000x（1・20%）X20%X（1・

30%）=560（元）连载应纳税=（3000-800）x20%x（l・30%）=308（元）合计纳税

560+308=868（元）。

21、下列所得中，以一个月内取得的收入为一次进行纳税的是（）。

A、财产转让所得

B、稿酬所得

C、利息所得

D、财产租赁所得

标准答案：D

知识点解析：财产租赁所得；以一个月内取得的收入为一次计算纳税。

22、王某于2009年3月从上市公司分得红利4000元，则其应纳个人所得税为（）。

A、8007L

B、640元

C、400元

D、320元

标准答案：C

知识点.析：个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人

应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。应纳个人所得税

二4000x20%x50%=400（元）。

23、合伙企业的投资者李某以企业资金为其家庭购买汽年和住房，该财产购置支出

应按（）计征个人所得税C

A、工资薪金所得

B、承包转包所得

C、个体工商户的生产经营所得

D、利息、股息、红利所得

标准答案：C

知识点解析：个人独资企业、合伙企业的个人投资者以企业资金为本人、家庭及其

相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出，

视为企'IV对个人投资者的利润分配,并入投资者个人的生产经营所得.依照“个体

工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。

24、某股份合作制企业及资人之一王某征得企业同意，用企业资金为自己购买住

房，则该财产购置支出应按（）计征个人所得税。

A、工资薪金所得

B、承包转包所得

C、个体工商户的生产经营所得

D、利息、股息、红利所得

标准答案：D

知识点解析：个人独资企业、合伙企业以外的其他企业的个人投资者，以企业资金

为本人、家庭成员及其相关人员支付与企业经营无关的消费性支出及购买汽车、住

房等财产性支出，视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所

得''项目计征个人所得税。

25、某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的

经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。

A、0

B、3360

C、4800

D、5200

标准答案：c

知识点0析：个人取得特许权使用权的经济赔偿收入，应按"特许权使用费所得“应

税项目缴纳个人所得税。本题该作家被侵犯的著作权属于特许权使用权，其所取得

的经济赔偿款应按特许权使用费所得计税。所以，该作家应缴纳个人所得税

二30000x（1-20%）x20%，800（元）。

26、某股份公司投资人赵某从该企业借钱5万自用于消费，到年底仍未归还。则该

款项应按（）计征个人所得税。

A、工资薪金所得

B、承包转包所得

C、个体工商户的生产经营所得

D、利息、股息、红利所得

标准答案：D

知识点解析：纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）

借款，在该纳税年度终了后仍不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款

可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人

所得税。

27、个人独资和合伙企业投资人的个人所得税税款，按年计算，分月或分季预缴，

月份或季度终了后（）内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴。

A、7日

R、10

C、15日

D、20日

标准答案：A

知识点解析：个人独资和合伙企业投资人的个人所得税税款，按年计算，分月或分

季预缴由投资者在每月或季度终了后7日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴。

28、对于县级政府颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面

的奖金，应当（）。

A、征收个人所得税

B、免征个人所得税

C、减半征收个人所得税

D、适当减征个人所得税

标准答案：A

知识点解析：税法规定省级政府颁发的上述奖项可免征个人所得税。

29、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（）。

A、个人有奖发票中奖800元

B、职工领取的原提存的住房公积金30000元

C、学生参加勒工俭学活动取得劳务报酬1500元

D、职工超过退休年龄每月取得的退休工资4000元

标准答案：C

知识点解析：对个人有奖发票奖金所得不超过800元的（含800元）的，暂免征收个

人所得税，超过800元的，全额征收个人所得税；退休工资免个人所得税；个人领

取原提存的住房公积金、医疗保险费、基本养老保险费，以及具备《失业保险条

例》规定条件的失业人员领取的失业保险金，免予征收个人所得税。

30、下列所得中，免缴个人所得税的是（）。

A、年终加薪

B、拍卖本人文字作品原稿的收入

C、个人保险所获赔款

D、从投资管理公司取得的派息分红

标准答案：c

知识点3析：A属于工资薪金所得：B属于特许权使用费所得；D属于股息红利所

得；上述都应缴纳个人所得税。C属于对个人损失的补偿，不属于收入，所以免

税。

31、税法规定不适用代扣代缴方式纳税的项目有（）。

A、对企业单位承包经营所得

B、对事业单位承租经营所得

C、财产租赁所得

D、个体户生产经营所得

标准答案：D

知识点解析：税法规定的代扣代缴项目包括承包承租所得和财产和赁所得°

32、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按（）计征个人所得税。

A、工资薪金所得

B、承包转包所得

C、劳务报酬所得

D、个体户经营所得

标准答案：D

知识点解析：个人因从事彩票代销业务而取得的所得，应按个体户生产经营所得计

征个人所得税。

33、个人转让己购经济适用房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例

内扣除。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

标准答案：C

知识点解析：转让已购公有住房、经济适用房，住房装修费用的最高扣除限额为房

屋原值的15%o

34、转让已购商品房在转让前实际发生的装修费用，可在房屋原值（）比例内扣除：

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

标准答案：B

知识点解析：转让已购商品房、住房装修费用的最高扣除限额为房屋原值的

10%o

35、个人财产拍卖时，纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证，不能

正确计算财产原值的，或（）计算缴纳个人所得税。

A、转让收入额和20%的税率

B、转让收入额和10%征收率

C、转让收入额和3%征收率

D、转让收入额和2%征收率

标准答案：C

知识点解析：纳税人如不能提供合法、完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算

财产原值的，按转让收入额的3%征收率计算缴纳人人所得税。

36、某市保险公司保险营销员2010年3月取得佣金5000元，则其应纳个人所得税

（沅。

A、385元

B、407元

C、620元

D、800元

标准答案：A

知识点解析：保险营销员佣金中的展业成本免征个人所得税，对佣金中的劳务报酬

部分，扣除实际缴纳的营业税和附加后计征个人所得税。佣金中展业成本的比例暂

定为40%o该营销员所得额=5000x（l-40%）-5000x5%x（l+7%+3%）=2725（元）应纳

个人所得税=（2725-800）X20%=385（元）。

37、某人有一件拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物，其转让收入额为10万

元，则其个人所得税为（）。

A、0元

B、0.2万元

C>0.3万元

D、1万兀

标准答案：B

知识点解析：拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物的，按转让收入额的2%征

收率计算缴纳个人所得税。应纳个人所得税=]0x2%=0.2（万元）。

38、李四2008年7月出售居住过的商品房，售价40万元，缴纳纳税保证金5000

元，2009年5月购入新房，购房金额30万元，则税务机关应退还其纳税保证金

（）。

A、0元

B、2500元

C、3750元

D、5000元

标准答案：C

知识点解析：1年内重新购房，购房金额小于原购房销售额的，按购房金额占总住

房销售额的比例退还纳税保证金。应退还的纳税保证金=30/40x5000=3750（元）。

39、年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳了个人所

得税，均应当按照规定，于纳税年度终了后（）内，句主管税务机关办理纳税申报。

A、1个月

个

月

B、2

个

月

、

个

C3月

D、4

标准答案：C

知识点解析：年所得12万元以上的纳税人，无论取得的各项所得是否已足额缴纳

了个人所得税，均应当笈照规定，于纳税年度终了后3个月内向主管税务机关办理

纳税申报。

40、纳税人与扣缴义务人按照法律、行政法规规定和税务机关依法律、行政法规所

提出的要求，分别向主管税务机关办理纳税申报，税务机关对纳税人和扣缴义务人

提供的收入、纳税信息进行交叉比对、核查的一项制度称为（）。

A、一户式管理制度

B、一站式管理制度

C、申报核查制度

D、双向申报制度

标准答案：D

知识点解析：纳税人与扣缴义务人向税务机关双向申报制度是指，纳税人与扣缴义

务人按照法律、行政法规规定和税务机关依法律、行政法规所提出的要求，分别向

主管税务机关办理纳税申报，税务机关对纳税人和扣缴义务人提供的收入、纳税信

息进行交叉比对、核查的一项制度。

个人理财模拟试卷第8