2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估

2023年整理投资银行业务保荐代表人之

保荐代表人胜任能力自我提分评估（附

答案）

单选题（共50题）

1、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。

A.I、II

B.II、III

C.II、IV

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】C

2、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，以下说法正确

的是（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.I、II、III、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

3、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值

1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助

费用50万元，实际年利率5%,工程于2015年1月1日开工，年末

未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，

支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月0.2%,则2015年

资本化金额为（）o

A.424万元

B.270万元

C.520万元

D.364万元

【答案】D

4、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（）0

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、IlkIV

D.D、IV、V

E.II、IV、V

【答案】D

5、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）o

A.I、II

B.I、V

C.II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】B

6、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公

司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和

一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提

折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值

90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲

公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。

A.确认债务重组收益80万元

&确认资产处置利得130万元

C.确认商品销售收入90万元

D.确认其他综合收益100万元

【答案】A

7、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利

率10%,复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他

条件与甲债券相同°假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%,那

么（）。

A.I、IILV

B.I、II、V

同一控制下控股合并）并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，

丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800

万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等,

该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014

年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，

乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000

万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7

月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。

则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为

（）万元。

A.3700

B.3744

C.3680

D.4044

【答案】D

10、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为

2013年4月5日，实际报出曰为4月7曰。2013年甲公司发生的下

列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）o

A.I、II

B.I、III

C.II、III

D.IsIV

E.IIsIII.IV

【答案】c

11、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中,

正确的有（）。

A.I、II

B.II、III.IV

C.I、III、IV、V

D.III.V

【答案】C

12、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。

A.I、II、III

B.II、III

C.III、IV、V

D.II、III、IV、V

【答案】B

13、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务

所从事证券业务的说法正确的是（）。

A.Ill

B.V

C.I、II

D.I、II、IV

E.Ill、IV、V

【答案】B

14、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的

市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该

可转换债券属于（）。

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价

【答案】C

15、下列属于会计政策变更的有（）0

A.I.IV

B.III.IV

C.II.Ill

D.II.III.IV

【答案】c

16、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，

重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装

的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法

中，正确的有（）o

A.II、IlkIV

B.I、III.IV

C.I、II、III

D.I、II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】D

17、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重

组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于

重大调整的有（）。［2016年5月真题］

A.I、V

B.IV、VI

C.II、III

D.Ill

【答案】D

18、根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理

人员减持股份实施细则》，下列说法正确的有（）。

A.I、II、IV、V

B.I、II、III、IV、V

C.I、III

D.II、III、IV、V

E.I、IV、V

【答案】B

19、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不

予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.I、II、III

B.II、III.IV

C.I、III、V

D.I、II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

20、根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定,

以下说法正确的有（）o

A.I、IV

B.II、III、V

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

21、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，下列关于保

荐机构管理的说法正确的有（）o[2016年5月真题]

A.I、IlkV

B.I、IV、V

C.II、IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】D

22、关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）o

A.I.III.IV

B.III.IV

C.I.Ill

D.I.II.Ill

【答案】c

23、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。

A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任

B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任

C.公司可在《公司章程》中规定法定代表人由公司经理担任

D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任

【答案】C

24、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号一

—创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书》向不特定对

象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）o

A.I、II、III

B.II、IV

C.II、III、V

D.I、II、III、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

25、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资

本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公

司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理

正确的是（）。

A.I、III.IV

B.II、III、V

C.I、III、V

D.I、II、lllsIV

E.I、II、III、V

【答案】D

26、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列关于上交所上市公

司停复牌的说法，正确的有（）o

A.Ill、V

B.I、IlkIV

C.II、III、V

D.I、II

E.I、II、IlkIV

【答案】A

27、下列关于股份支付的说法正确的是（）。

A.I、II

B.IIsIII

C.IIsIlkIV

D.I、II、III、IV

【答案】D

28、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）o

A.上市公司的经理人员、财务负责人、营绡负责人和董事会秘书在

控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务

B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时

间和精力承担上市公司的工作

C,控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界

定该资产的范围

D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管

理制度，独立核算

【答案】A

29、关于租赁，以下说法正确的有（）。

A.IILIV

B.I、II、IlkIV

C.I、IV

D.II、III、IV

【答案】C

30、2x16年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公

司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和

一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提

折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值

为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有

关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。

A.确认债务重组收益80万元

B.确认商品销售收入90万元

C.确认其他综合收益100万元

D.确认资产处置损益130万元

【答案】A

31、下列项目中，存在关联方关系的有（）o

A.I,II,IV

B.I,III,V

C.II,III,IV,V

D.I,II,III,IV,V

【答案】D

32、2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心

竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权

生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，

上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值

为（）万元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905

【答案】B

33、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.II、III、IV

B.I、II、IV

C.II

D.I、II、III、IV

【答案】D

34、以下情形中需要联合一家无关联保荐矶构共同保荐的有（）。

A.II、III、IV、V

B.I、III、V

C.I、II、V

D.I、II、IlkIV

E.I、III、IV、V

【答案】D

35、创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业

绩预告的有（）o

A.II.III.IV

B.II.IV

C.I.II.Ill

D.III.IV

【答案】B

36、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其

他职务。

A.I、H、III

B.I、IV

c.n、in

D.I、n、in.iv

【答案】B

37、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对

乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可

辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公

司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企

业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非

合并范围独立第三方）销售了80%,仍有20%尚未对外销售，乙公

司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20%对

外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因

素。则以下说法正确的是（）o

A.I.II.IV

B.I.Ill

C.I.ILIII

D.III.IV

【答案】B

38、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最

佳估计数。下列说法中正确的有（）o

A.I、II

B.I、II、IV

C.Ill、V

D.IV、V

E.Ill、IV、V

【答案】B

39、根据《上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号

——科创板股票》，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定

《科创板股票交易风险揭示书》，其内容应当至少包括（）o

A.I、II、IV

B.II、IV

C.I

D.II、III

E.I、III、V

【答案】c

40、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收

到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6

月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用

于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态,

预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到

战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生

研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。

假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下

列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。

A.I、II

B.I、III

C.IIsIII

D.II、IV

【答案】B

41、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）o

A.I、II、III

B.II、III.IV

C.I、III.IV

D.I、II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】A

42、根据《上海讦券交易所科创板股票上市规则》，关于保荐机构披

露的持续督导跟踪报告的表述正确的是（）。

A.I、II、III

B.I、II、III、IV

C.II、III、V

D.II、III、IV

E.III、IV、V

【答案】C

43、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中

5000元为利息，票面年利率为4%。由于乙公司资金周转困难，不

能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债

务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4%降

到2%,并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该

项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损

失为（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

【答案】A

44、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。

A.I

B.II、III

C.II、IlkIV

D.I、II、IlkIV

【答案】A

45、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细

则》，优先股转让环节的投资者适当性标准应当与发行环节保持一致,

相同条款的优先股经转让后，投资者不得超过（）人。

A.50

B.100

C.150

D.200

E.300

【答案】D

46、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》以下说法正确

的是（）o

A.I、II、III

B.II、III、IV、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III.IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

47、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的

()o

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

48、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）

A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞

B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告

C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见

D.法律意见书由一位律师签名

【答案】B

49、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法

正确的是（）。

A.I

B.II、III

C.I、IV

D.IV、V

E.IILV

【答案】A

50、某创业板上市公司股本总额为1亿股，拟于2019年7月推出限

制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）o

A.I、II

B.II、IlkIV

C.Ill、IV、V

D.IlkIV

E.I、II、IlkIV

【答案】D

多选题（共30题）

1、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货,

偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为

17%,增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备

1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）

A.乙冲减资产减值损失200万元

B.甲确认营业外收入2000万元

C.甲确认营业外收入1000万元

0.乙确认营业外支出1000万元

E.乙冲减坏账准备1200万元

F.甲确认营业收入7000万元

【答案】AC

2、以下关于发行公司债的说法正确的有（）

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行

B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债

C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相

关股票等条款的公司债券

D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债

券

【答案】ABCD

3、以下不构成非公开发行障碍的是（）

A.最近2年亏损

B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除

C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除

D.现任董事被立案调查

【答案】AC

4、下列关于发审委的工作规程正确的是；）

A.发审委会议表决采取不记名投票方式

B.会后事项发审委会议的参会发审委委员不受是否审核过该发行人

的股票发行申请的限制

C.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发

行人承诺函、参会发审委委员名单和表决结果。

D.暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审核时，原则上仍由原

发审委委员审核。

【答案】BD

5、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）

A.已持有上市公司30%股份的股东，向持有上市公司20%股份的另

一股东发出部分收购要约

B.控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购35%的股份，

计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出

要约收购5%的股份

C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元

作为履约保证金

D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金

选择权

【答案】BCD

6、某股份公司注册资本为9000万元，实收资本为6000万元，按公

司章程的规定，公司董事会设有9名董事，监事会设有5名监事，

在下列情况下，公司应当召开临时股东大会的是（）

A.2名监事提议召开时

B.4名董事辞职，公司只有5名董事时

C.持有公司股份5%的股东请求时，该股东连续持有股份超过90天

D.持有公司股份10%的股东请求时，该股东于股东大会召开前2周

内购入股份。

E.公司未弥补的亏损达到2500万元

【答案】BD

7、以下关于清算的说法正确的有（）

A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动

B.清算组为清偿债务承揽新业务

C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确

定的人员组成

D.应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。

E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社

保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司

按持有股份比例分配

【答案】AD

8、以下哪些期权是风险有限收益有限的（）

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

【答案】BD

9、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）

A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控

制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机

构和员无需向上市公司通报有关信息

B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一

具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备

忘录上签名确认

C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露

的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不得披露任何信

息。

D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易

对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露

前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。

【答案】BD

10、甲企业于2007年1月取得乙公司2096有表决权股份，能够对乙

公司施加重大影响c假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨

认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司

将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企

业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非

合并范围独立第三方）销售了80%仍有20%尚未对外销售，乙公司

2007年实现净利润为1000元；2008年，甲企业将剩余的20%对外

销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。

则以下说法正确的是（）

A.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184

B.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200

C.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416

D.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400

【答案】AC

11、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）

A.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买

卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票

B.证券交易所从业人员在任期内，不得直接或者以化名、借他人名

义持有、买卖股票

C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之

日起至审计报告公开后5日内，不得买卖咳种股票

D.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之

曰起至审计报告公开后6个月内，不得买卖该种股票

【答案】BC

12、以下什么情况下需计提金融资产减值准备（）

A.发生严重财务困难

B.利息支付违约、逾期

C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易

D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本

【答案】ABCD

13、以下资产中计提的资产减值不得转回的有（）

A.商誉

B.长期股权投资

C.存货

0.固定资产

E.以成本计量的投资性房地产

【答案】ABD

14、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中

符合法律规定的是（）..

A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户

B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当

事人的证券买卖

C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银

行账户时，需取得司法机关的协助

D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存

【答案】ABD

15、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）

A.首次公开发行股票并上市

B.上市公司非公开发行股票

C.上市公司发行分离交易可转换公司债券

D.上市公司公开发行公司债券

【答案】ABC

16、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）

A.连续3年亏损

B.最近一年净资产为负

C.最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责

D.6月30日未公开上年年报

【答案】ABD

17、关于会计政策变更和会计估计变更以下说法正确的是（）

A.企业原以成本法核算长期股权投资，后因增持至30%,改用权益

法核算，属于会计政策变更

B.存货跌价准备原来由单项计提变为按类别计提，属于会计估计变

更

C.存货计价由发出先进先出发变为加权平均法，属于会计估计变更

D.包装物由五五摊销法（按平均）变为一次摊销费，属于会计政策变

更

【答案】AB

18、甲企业2013年度发生了以下情形：

A.以上情况，对企业综合收益的影响为0

B.以上情况：对利润总额的影响为10。万

C.以上情况，对综合收益的影响为50万

D.以上情况，对利润总额的影响为150万

E.以上情况，对综合收益的影响为TOO万

F.以上情况，对营业利润的影响为100万元

【答案】A

19、以下事项会对利润造成影响的情形有（）

A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面

价值

B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动

C.可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备

D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回

E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回

【答案】CD

20、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成

为第~大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）

A,持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交

易买卖该公司股票的简要情况

B.取得12%股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安

排

C.前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易

D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同

业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易

E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务

是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易

【答案】ABCD

21、某上市公司发行可转债，面值100元，转换价格为20元，当前

可转债的市场价格为120元，股票价格为22元每股，以下说法正确

的有（）

A.可转债升水2元

B.可转债升水1。元

C.可转债转换升水率8.33%

D.可转债转换升水率9.09%

【答案】BD

22、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）

A.股权激励计划

B.为资产负债率超过70%的担保对象提供担保

C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30%

D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的30%

以后提供的任何担保

E.发行公司债券

【答案】AC

23、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）

A.董事会提议

B.1/3以上董事提议

C.监事提议

D.单独或合并持有公司10%以上表决权股份的股东提议

E.公司未弥补的亏损达到注册股本总额的1/3时

【答案