销售合同审核流程模板风险控制版

销售合同审核流程模板风险控制版适用场景与业务背景标准化操作流程详解一、合同发起与初步审核（业务部门主导）操作内容：业务经理根据客户需求及谈判结果，起草销售合同，明确合同主体信息（双方公司名称、地址、法定代表人）、标的物名称/规格、数量、单价、总价、交付时间、付款方式、质量标准、违约责任等核心条款；附件准备：需同步收集对方主体资质文件（营业执照复印件、法定代表人证件号码明、授权委托书（如签约人非法定代表人））、技术协议、订单确认函等支撑材料；初步自查：对照《销售合同风险自查清单》（见模板工具部分），检查合同条款是否完整、无歧义，是否存在明显风险点（如模糊表述、单方面免责条款等），填写《合同审核发起表》并提交至法务部门。风险控制要点：保证合同主体与签约方一致，避免“假章”“皮包公司”风险；核心条款（如价格、交付、付款）需与客户书面确认记录一致，避免口头约定纠纷；附件材料需齐全且加盖对方公章，保证法律效力。二、法务条款专项审核（法务部门主导）操作内容：法务部门收到合同及附件后，重点审核以下内容：主体资格：对方营业执照是否在有效期内，经营范围是否涵盖合同标的，是否存在经营异常或司法失信记录；条款合法性：合同内容是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在无效或可撤销条款；权责对等性：双方权利义务是否平衡，是否存在单方面加重己方责任、减轻对方责任的“霸王条款”；违约责任：违约金约定是否合理（一般不超过实际损失的30%），明确违约情形及责任承担方式；争议解决：争议解决方式（诉讼/仲裁）是否明确，管辖法院/仲裁机构是否有利于己方；知识产权：涉及商标、专利、技术秘密的，需明确归属及使用权限；法务部门出具《法务审核意见书》，对条款问题标注修改建议，通过则进入下一环节，不通过则退回业务部门修订。风险控制要点：避免合同条款因违反强制性规定导致无效；保证违约责任条款具有可执行性，避免“违约成本过低”导致对方违约风险；知识产权条款需明确侵权责任及赔偿范围，避免后续纠纷。三、财务与税务风险审核（财务部门主导）操作内容：财务部门审核合同中的财务及税务条款：价格与付款：单价、总价是否与财务系统数据一致，付款方式（预付款/分期/尾款）是否符合公司资金管理规定，收款账户是否为公司对公账户；税费承担：明确增值税税率、发票类型（专票/普票）及开具时限，避免“包税”条款导致税负风险；成本与利润：核算合同毛利率，低于成本预警线的需提交管理层审批；违约金与赔偿：涉及财务损失的违约金计算方式是否清晰，是否需进行税务处理；出具《财务审核意见书》，重点关注资金安全及税务合规风险，通过后进入综合评审环节。风险控制要点：防止收款账户被篡改（如要求对方提供账户变更书面确认）；避免“先开票后付款”条款导致坏账风险，或发票类型错误导致税务损失；大额合同需评估客户信用状况，必要时要求提供担保。四、跨部门综合评审（业务、法务、财务、管理层共同参与）操作内容：对于大额合同（如金额超过XX万元）或复杂合同（如涉及跨境、长期服务、特殊定制），由法务部门组织召开合同评审会，业务、财务、销售负责人及分管管理层参会；各部门汇报审核意见，重点讨论：客户信用风险（业务部门提供客户历史履约记录）；合同条款争议点及解决方案（法务部门提出）；资金流及利润风险（财务部门分析）；形成《综合评审会议纪要》，明确修改意见及最终审核结论（通过/有条件通过/不通过），由参会人员签字确认。风险控制要点：保证各部门风险诉求得到充分表达，避免单一部门决策遗漏风险；有条件通过的合同，需明确整改项及时限，整改完成后重新审核。五、最终审批与签署授权（管理层主导）操作内容：根据合同金额及重要性，确定审批权限（如XX万元以下由销售总监审批，XX万元以上由总经理审批）；审批人根据《综合评审会议纪要》及审核意见，签署《合同审批单》，明确“同意签署”“修改后签署”或“否决”；审批通过后，由法务部门或授权人员制作正式合同文本，核对无误后加盖公司公章或合同专用章；签署流程：原则上“先盖章后签署”，如需对方先签，需保留对方签署日期的书面确认（如签署页扫描件）。风险控制要点：严禁越权审批，保证合同审批流程合规；合同文本需与审核版本一致，避免私自修改条款；公章使用需登记备案，明保证管人及用印流程。六、合同履行与归档管理（行政/法务部门主导）操作内容：合同签署后，原件由行政/法务部门统一归档，扫描件分发至业务、财务部门；业务部门负责跟踪合同履行情况（如交付、验收、收款），定期向法务、财务部门反馈履约进度；履约过程中如需变更合同（如交付时间、价格），需签订《补充协议》，参照原流程审核；合同履行完毕后，业务部门提交《履约总结报告》，归档部门整理履行过程中的所有书面材料（如验收单、付款凭证），形成完整合同档案。风险控制要点：保证合同档案完整，便于后续纠纷追溯；履约变更需书面化，避免口头约定导致权责不清；大额合同需建立履约跟踪台账，定期评估履约风险。工具模板与清单一、销售合同审核流程跟踪表流程步骤责任部门/人操作描述完成时限风险控制要点输出文件合同发起与初步审核业务经理*起草合同，收集附件，自查风险合同签订前3天主体资质完整，核心条款明确《合同审核发起表》、合同初稿法务条款审核法务专员*审核合法性、权责对等性、争议解决等条款，出具意见书收到材料后2天避免无效条款，明确违约责任《法务审核意见书》财务税务审核财务经理*审核付款、税费、利润等条款，出具意见书收到材料后1天保证资金安全，税务合规《财务审核意见书》跨部门综合评审法务部牵头组织评审会，讨论风险及解决方案，形成会议纪要评审会后1天多部门协同，避免遗漏风险《综合评审会议纪要》最终审批总经理*/销售总监根据权限审批签署，签署审批单评审会后1天严禁越权审批，保证版本一致《合同审批单》合同签署与归档行政专员*加盖公章，签署合同，归档原件及扫描件审批通过后当天归档完整，用印规范合同正本、归档清单二、销售合同风险自查清单风险类别具体风险点控制措施审核状态（通过/不通过/需整改）主体资格风险对方营业执照过期、经营范围不符、存在失信记录核验原件，通过“国家企业信用信息公示系统”查询信用状况□通过□不通过□需整改核心条款风险价格、数量、交付时间等条款模糊，与订单不一致与客户书面确认，保证条款明确无歧义□通过□不通过□需整改违约责任风险违约金过低或过高，未明确违约情形参考实际损失设定违约金（一般≤30%），列明具体违约情形□通过□不通过□需整改税务合规风险发票类型错误，税费承担约定不清晰明确增值税税率及专票开具时限，避免“包税”条款□通过□不通过□需整改知识产权风险未明确技术成果归属，存在侵权风险增加知识产权条款，约定归属及侵权责任□通过□不通过□需整改争议解决风险未约定争议解决方式或管辖地不利于己方明确约定由公司所在地法院诉讼或仲裁机构仲裁□通过□不通过□需整改关键风险提示与执行要点主体资质核查前置化：合同签署前必须验证对方主体资格，避免与无经营资质或失信主体合作，必要时可通过第三方征信机构评估客户信用。条款表述精准化：避免使用“尽快”“大约”等模糊词汇，时间、金额、数量等需明确具体数值（如“交付时间为2024年12月31日前，逾期每日按合同总额0.05%支付违约金”）。风险分级管控：根据合同金额、客户类型、条款复杂度划分风险等级（高/中/低），高