经济法基础 第三章 支付结算法律制度

第三章支付结算法律制度

-本章考情

I・4，・1.^--1_•/•/J-A■一、1.•1..!—r'.HZIr-»*I.Z-4-..1..1-A*-**，，・，・，,?工，.、，，•—、—rAv-J.t,V、八•—rr•，一fI

今早包括义1'J玷舁生伴刺皮KU沆姑汰伴利皮Z午印力，牌丁主也叫伏里果、早，好儿牛刖否乐中十叫分

值为13分，各种题型都可能涉及，尤其是部分考卷中会考核不定项选择题。本章考点较多，部分考点稍有

难发，同学们应在理解的基础上准确掌握。

・本章基本框架

「专题二支付结算概述一票据的•般规定

专题二假行结算账户汇票、本票和支票

其他结算方式

支付结算法律制度T专题三银行非现金支付业分一

银行卡

银行电子支付

一专题四支付机构非现金支付业.务

-本章教材主要变化

-1U~IXA---（，Jt.rI，I•II•—»WAA-A-IE，，a、，,i«>1_.

1.初噌：M绢文何中业分与网应官理H'J旧天加定。

2.调整：代理办理个人银行结算账户的适用情形。

专题一支付结算概述

考点支付结算基本规定★★

一、支付结算的概念及工具

S大纲要求

-T&----

是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、委托收款、托收承付以及

概念电子支付等结算工具或方式进行货币给付及其资金清算的行为

【解释】支付结算是指非现金结算,不包括使用现金

三票K汇票、本票、支票和银行K

工具

汇兑、托收承付、委托收款和电子支付等

二、支付结算的基本要求

6大纲要求

—^8---------

（-）支付结算的原则

1.恪守信用，履约付款；

2.谁的钱进谁的账，由谁支配；

3.银行不垫款。

S记忆窍门

―款谁垫L

［例题・判断题］根据支付结算法律制度的规定，付款人账户内资金不足的，银行应当为付款人垫付

资金。（）

【答案】X

【解析】支付结算遵循“根行不垫款”原则。

（二）支付结算的要求

L单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和结算凭证。

2.票据和结算凭证上的答堂和其他记我事项应当其实，不得伪造、变造。

（1）伪造与变造

伪造是指无权限人假冒他人或虚构他人名义签堂的行为

变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为

伪造、变造票据属于欺连行为，构成犯罪的应追究其刑事责任

（2）更改要求

内容更改要求

①不得更改

出票金额、出票日期、收款人名称

②更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理

原记载人可以更改,更改时应当由原记载人在更改处签章

其他记载事项

证明

（3）票据和结算凭证上的签章要求

签章主体签章要求

为该单位、银行的盖章,加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章（2

单位、银行

个：单位+个人）

个人个人本人的签名或者盖章（1个）

【解释】票据和结算凭证上的签章,为签名、盖章或者签名加盖章

3.填写各种票据和结算凭证应当规范

基本规范要求必须做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不撩草，防止涂改

收款人名称单位和泉行的名称应当记我全称或规范化简称

①出票日期必须使用中文大写

出票日期（表达准确

②规范写法：在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰

+防止变造）

拾和叁拾的，应当在其前加雯：日为拾壹至拾玖的，应当在其前加壹

CQ举例1

E1S|_|：IM与成-李宣月宣布伙LT

国举例2

10月2。口：悭与成”苓■豆田月苓■双恰口o

［例题・单选题］2021年10月11日，甲公司为购买办公用品签发一张转账支票，下列关于出票日

期的表述正确的是（）。（2022年）

A.4零冢壹年零拾月拾壹日

B.贰零贰壹年零壹拾月壹拾壹日

C.贰零贰壹年拾月壹拾壹日

D.式零贰壹年拾月拾壹日

【答案】B

【解析】观察4个备选项发现：（1）在年份的写法上不存在差异，无须关注；（2）在月份的写法上，

不加“零”会导致被轻易变造，须加“零”，排除选项CD：（3）在日期的写法上，如果不加“生”，很容

易被变造，应当加“壹”，选项A错误，选项B正确。

4.金额

票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致。二者不一致的票据无效;二

者不一致的结算凭证，银行不予受理。

〔例题・多选题）根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理支付结算基本要求的表述中，正确的

有（）0（2018年）

A.结算凭证的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致

B.票据上出票金额、收款人名称不得更改

C.票据的出票日期可以使用阿拉伯数码记载

D.票据上的签章为签名、盖章或者签名加盖章

【答案】ABD

【解析】（1）选项A：票据和结算凭证金领以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者

不一致的票据无效、二者不一致的结算凭证银行不予受理。（2）选项B：出票金额、出票日期、收款人名

称不得更改，也改的票据无效。（3）进项C：票据的出票日期必须使用中文大写。（4）选项D：票据和结算

凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。

目小结

「汇票、本票、支票

•:票一卡」

L银行啦

L支付结算工具一广汇兑

委托收款

结算方比

托收承付

.电子支付

支付结n基本规定伪造vs变造

支付结q要求-更改要求出票金额、出票日期、收款人名称不得更改

J签章要求单位2个、个人1个

收款人名称：全称。r规范化简称

填写规范一出票日期：中文大写、防变造（加零或者章）

金额大写和阿拉伯数码同时且•致

专题二银行结算账户

•内容预览

考点一银行结算账户的开立、变更和撤销★★

银行结算账户T

L考点二各类结算账户的开立与使用★★

存款人预留签章

单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者

单位

盖章

个人个人的签名或者盖章

3.银行账户的开立之日与业务办理

（】）存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之H起3个工作日后,方可使用该账户办理付款业

务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

（2）企业银行结算账户自开立之日即可办理收付款业务。

国解释

—正式开立之日

银行结算账户类别正式开立之日

核准类中国人民银■当地分支机构的核准日期

非核准类开户银行为存款人办理开户手续的日期

［例题・单选题）魏某为某市人民政府新设大数据管理局的财务人员，2021年5月6日持有关资料

到M银行申请开立基本存款账户，该账户正式开立之日为（（2022年）

A.M银行报送开户资料至中国人民银行当地分支机构之日

B.M银行受理该账户开户申诂之日

C.中国人民银行当地分支机尚对该喉户核准之F1

D.M银行办理该账户开户手续之日

【答案】C

【解析】（1）企业以外的其他单位（特别法人）开立的基本存款账户实行核准制。（2）好于核准类银

行结算账户，”正式开立之日”为中国人民银行当地分支机构的核准日期；对于非核准类根吁结算赚户，

“正式开立之日”是开户银行为存款人办理开户手续的日期。

［例题・单选题）2020年7月申请开立银行结算账户的下列情形中，需要中国人民银行核准的是

（）。（2021年）

A.乙学校申请开立一般存款般户

B.甲公司申请开立基本存款账户

C.丁公司申请开立临时存款账户

D.丙预算单位申请开立专用存款账•户

【答案】D

【解析】（1）选项AD：需要中国人民银行核准的账户包括基本存款账户（企业除外）、临时存款账户

（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户和合格境外机构投资者在境内从事证券投

资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户。（2）选项BC:企业（在境内设立的企业法人、非法人企

业和个体工商户）开立基本存款账户、临时存款账户取消核准制，实行备案制，不再颁发开户许可证。

（例题・多选题］2020年8月甲公司在P银行开立基本存款账户。甲公司申请开立下列银行结算账

户时，应提供基本存款账户编号的有（）。（2021年）

A,因借款在Q银行开立一般存款账户

B.因产能升级在R银行开立技术改造专用存款账户

C.因异地临时经营在S银行开立临时存款账户

D.因结算需要在T银行开立证券交易结算资金账户

【答案】ABCD

【解析】持有基本存款账户编号的企业申请开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应

当向级行提供基本存款账户编号＜

（二）银行结算账户的变更

存款人变更账户名称、单位的法定代表人或上要负贡人、地址等其

主动变更他开户证明文件后，应及时向开户银行办理变更手续,填写变更银

行结算账户申请书

1.银任发现企业名称、法定代表人或者单位负责人发生变更的，应

当及时通知企业办理变更于续

基本要求2.企业自通知送达之日起在合理期限内仍未办理变更手续，且未提

出合理理由的，银行有权采取措施适当控制账户交易

被动变更

3.企业营业执照、法定代表人或者单位负责人有效身份证件列明有

效期限的,银行应当于到期日前提示企业及时更新，有效期到期后

的合理期限内企业仍未更新，且未提出合理理由的，银行应当按规

定中止其办理业务

存款人更改名称,

应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出

但不改变开户银行

具有关部门的证明文件

及账号

变更时限单位的法定代表人

或主要负责人、住

应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明

址以及其他开户资

料发生变更

属于变更开户许可存款人办理变更手续时,应交回开户许可证,由中国人民钗行当地

开户许可证逵记极事项的分支机构换走新的开户许可证（以旧换新）

及相关信息企业名称、法定代

账户管理系统重新生成新的基本存款账户编号,银行应当打印“基

变更表人或者单位负责

本存款账户信息"并交付企业

人变更

。提示

Ir-*-*-J—»-4-f•1.・、,一,■4・QL.，〜T-VE,r—•—y―■•-r-t,r.JuJ.，.■--FJ,

如耒存就人似以支开尸瑕仃戊烟三，4”禺于训仃结舁欣尸刖纥史。

［例题・单选题］甲公司营业执照到期，经开户银行提示后在合理期限内仍未更新银行结算赚户信

息，且未提出合理理由。其开户银行应采取的措施是（）。（2022年）

A.中止甲公司账户办理业务

B.将甲公司账户内资金转入久悬未取专户管理

C.请求主管部门给予甲公司行政处罚

D.要求甲公司限期撤销账户

【答案】A

【解析】企业营业执照、法定代表人或者单位负责人有效身份证件列明有效期限的，银行应当于到期

日前提示企业及时更新，有效期到期后，在合理期限内企业仍未更新，且未提出合理理由的，银■行应当按

规定中止其办理业务。

［例题・单选题］2022年3月1日星期二，甲公司的法定代表人发生变更，甲公司应当书面通知开

户银行并提供有关证明的最晚时间为（）。（2022年）

A.3月11日

B.3月8日

C.3月4日

D.3月6日

【答案】B

【解析】单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日（而

非自然日）内书面通知开户银行并提供有关证明。

［例题・判断题］甲公司法定代表人发生变更后，应在5个工作日内书面通知开户银行并提供证明，

办理账户变更手续。（）（2021年）

【答案】V

【解析】单位的法定代表人或主要负贵人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书

面通知开户银行并提供有关证明,

（三）银行结算账户的撤销

（1）申请撤销单位银行结算账户的，应加盖单位公章（不得是财务专

用章）和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章

自愿申请撤销（2）申请撤销仝人银行结算账户的，应加其个人签章

（3）银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条

件的，应在小工作日内办理撤销手续

（1）存款人撤销银行结算账户,必须与开户银行核对银行结算账户存

款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证（不含取消

企业银行账户许可之后无开户许可证的企业），银行核对无误后方可

办理撤销银行账户的手续

办理销户手续

（2）企业因转户原因撤销基本存款账户的，银行还应打印”已开立银

行结算账户清单"并交付企业

（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的

（2）注销、被吊销营业执照的

（3）因迁址需要变更开户银行的

（4）其他原因需要撤销银行结算账户的

【提示1】存款人有以上第⑴项、第（2）项情形的，应于5个工作日内

撤销银行账户情形向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。存款人超过规定期限未主

动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对

外支付

【提示2】存款人因以上第（3）项、（4）项情形撤销基本存款账户后，需

要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后10日内申

请重新开立基木存款账户

撤销银行结算账户时，应当先撤销一般存款账户、专用存款账户、临

撤销顺序时存款账户,将账户资金转入基本存款账户后,方可办理基本存款账

户的撤销

不得撤销存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该银行结算账户

对按规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知

强制撤销存款人，自发出通知之日起跑旦内到开户银行办理销户手续，逾期视

同自愿销户

例题・多选藏|甲公司在M银行开立了基本存款眯户，在Q银行开立了一般存款账户，因公司注

销，甲公司法定代表人李某拟办理银行结算账户撤销手续。下列关于撤销银行结算账户的表述中，正确的

有（）。（2022年）

A.李某应先向M银行申请撤销基本存款账户，再向Q银行申请撤销一般存款眯户

B.李某在M银行填写的撤销策行结算账户申请书上，应加盖财务专用章

C.李某应于5个工作日内提出撤销银行结算账户的申请

D.李某应向银行交回各种重要空白票据及结算凭证

【答案】CD

【解析】（1）选项A：撤销很行结算账户时，应先撇销一般存款账户，再办理基本存款账户的撤销；

（2）选项B：申请撤销单位银•行结算账户的，应加盖单位公章。

（例题・单选题）根据支付结茸法律制度的规定，对于应撤销而未办理销户手续的单位银行结笄账

户，银•行通知该账户的存款人在法定期限内办理销户手续，逾期视同自愿销户。该期限是（）o（2021

年）

A.自银行发出通知之H起3。日内

B.自银行发出通知之日起10日内

C.自银行发出通知之日起24内

D.自银行发出通知之日起5m内

【答案】A

【解析】对按规定应撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知存款人，自发出通知之

日起30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

目小结

核准制2个工作日

备案制含企业基本户和临时户

一核实开户管理:法人或负责人

银行结算账户的开立、变更和撤销㈠一一开立一签账户管理办议一

单位：2个、公章，财务章।个人章

预醉银行签督

一个人：1个

'存款人：3个工作日后付款

业务办理-

企业：开立之日起付款

主动变更：及时刃，理

很fj发现及时通知+企业合理期限办理+否则适当控制账户交易

被动变更

厂变更

有效期未更新：中止办理业务

改名标：5个工作日।变更申请

变更时限

改其他：5个工作日」通知

银行结算账户的开立、变更和撤销（二）一

厂自愿申请：公章、2个工作日

手续：核对、交回、转户

撤销情形：4=2（5个工作日）+2（10日内）

J撤销

顺序：先其他，再基本

不得撤销：尚未清偿

强制撤销：30日内

考点二各类结算账户的开立与使用★★

S大纲要求

一、单位银行结算账户

（一）基本存款账户

概念是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户

（1）存:款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金支取,应通过基本存款

用途账户办理

（2）基本存款账户是存款人的主办账户,一个单位只能开立二±基木存款账户

（1）企业法人；（2）非法人企业：（3）机关、事业单位：（4）团级（含）以上军

存款人（开户主

队、武警部队及分散执勤的支（分）队；（5）社会团体；（6）民办非企业组织：

体，13项，除个

（7）异地常设机构:（8）外国驻华机构：（9）个体工商户：（10）居民委员会、

人以外）

村民委员会、社区委员会；＜11＞单位设立的独立核算的附属机构,包括食堂、招

待所、幼儿园；（12）其他组织，即按照现行的法律、行政法规规定可以成立的组

织，如业主委员会、村民小组等组织；（13）境外机构

（1）营业执照或批文或证明或登记证书或许可证

（2）开户时应出具法定代表人或单位负责人有效身份证件。法定代表人或单位负责

开户证明文件

人授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书以及被授权人的有

效身份证件

［例题・单选题］根据支付结算法律制度的规定，关于存款人基本存款账户的下列表述中，不正确的

是（）。（2020年）

A.撤销银行结算账户时应先撤销基本存款账户

B.一个单位只能开立一个基本存款般户

C.基本存款账户足存款人的主办账户

D.存款人日常经营活动的资金妆付应通过基本存款账户办理

【答案】A

【解析】撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款距户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金

转入基本存款账户后，方可办理息本存款账户的撤销。

（二）一般存款账户

存款人因借款或其他结算需耍,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行

概念

结算账户

（1）开立基本存款账户规定的证明文件

（2）基本存款账户开户许可证或企业基本存款账户编号

证明文件

（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同

（4）存款人因其他结算需要，应出具有关证明

（1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付

用途（2）一般存款账户可以办理现金缴存，但.不得办理现金支取

【提示】开立一-般存款账户没有数量限制

（J提示

cA♦2t.-X./II/Iniz-JL.-rrrI，0/nv-rn»./*1J.t.An、■/，-W-I.Ju.»./•1t.rri#-X.rr»、.，・l«•

除开，舟牛尸夕I、,只他烟尸7T而发怩供址明乂什刖，一版丹.雉牛尸乂什十件烟尸城叨乂1十。

营业执照等

基本户文件

开户许可证或企业基本存款账户编号

本账户证明文件

［例题・单选题）根据支付结算法律制度的规定，下列业务中，一般存款账户不得办理的是（）。

（2020年）

A.现金缴存

B.借款归还

C.现金支取

D.借款转存

【答案】C

【解析】一般存款账户可以办理现金微存，但不得办理现会支取。

［例题・单选题］根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户开立和使用的表述中，正确

的是（）。

A.须经中国人民银行核准

B.可用于办理存款人借款转存和借款归还

C.可在基本存款账户开户银行申请开立

D.可支取现金

【答案】B

【解析】（1）选项A:一般存款账户属于备案类账户；（2）选项BD:一般存款账户用于办理存款人借

款转存、借款归还和其他结算的资金收付，一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取；（3）

选项C:一般存款账户应在基本存款账户开户银行“以外”的银行营业机构开立。

（三）专用存款账户

存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立

概念

的银行结算账户

（1）基本建设资金

（2）更新改造资金

（3）粮、棉、油收购资金

（4）证券交易结算资金

（5）期货交易保证金

（6）信托基金

适用范围

（7）政策性房地产开发资金

（8）住房基金

（9）社会保障基金

（10）收入汇缴资金和业务支出资金

（11）党、团、工会设在单位的组织机构经费

（12）其他需要专项管理和使用的资金

开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证或企业基本存款账户

开户证明文件

编号和各项专用资金的有关证明文件

证券交易结算资金、期货

交易保证金和信托基金专不得支取现金

用存款账户

账户使用规定

基本建设资金、更新改造

需要支取现金的,应在开户时报中国人民银行当地分

资金、政策性房地产开发

支机构批准

资金

粮、棉、油收购资金、社

会保障基金、住房基金和支里现金应按照国家现金管理的规定办理

党、团、工会经费

账户使用规定除向其基本存款账户或者预算外资金财政专用存款账

收入汇缴账户

户划缴款项外，只收不付,不得支取现金

除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收,其现金

业务支出账户

支取必须按照国家现金管理的规定办理

（四）预算单位零余额账户

指预算单位经财政部门批准,在国库集中支付代理银行和非税收入收缴代理银行开立

概念

的，用于办理国库集史如俄业务的银行结算账户

（1）预算单位未开立基本存款账户，或者原基本存款账户在国库集中支付改苣后已经

账户性质按照财政部门的要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存

款账户管理。除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户管理

（2）一个基层预算单位开设二企零余额账户

预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向财政部门提出设立零余额

开户程序

账户的申请，财政部门同意预算单位开设零余额账户后通知代理银行

（1）预算单位零余额账户用于财政授权支付

（2）可以办理转账、提取现金等结算业务

使用要求（3）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租

补贴，以及财政部门批准的特殊款项

（4）不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金

例题・单选亚I根据支付结算法律制度的规定，预算单位应向（）申请开立零余颜账户。

A.中国人民银行

B.财政部门

C.上级主管部门

D.社保部门

【答案】B

【解析】预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向财政部门提出设立零余额账户的

申请，财政部门同意预算单位开设零余额账户后通知代理银行。

［例题・单选题］根据支付结算法律制度的规定，下列各项业务中，不得通过预算单位零余额账户办

理的是（）。（2020年）

A.划拔本单位工会经费

B.向所属下级单位眯户划拨资金

C.转账

D.提取现金

【答案】B

【解析】（1）选项CD:预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；（2）选项AB:预算

单位零余额账户可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以

及财政部门批准的特殊款项；不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资

金,

（五）临时存款账户

概念存款人因临时雷要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户

（1）设立临时机构，例如工程指挥部、筹备领导小组等

（2）异地临时经营活动

适用范围（3）注册验资、增资

（4）军队、武警单位承担基本建设或者异地执行作战、演习、抢险救灾、应对突发事

件等临时任务

<1>临时存款账户的有效期最长不得超过法

使用要求（2）临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理

（3）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付

例题・单选超某电影制作企业临时到外地拍摄，其在外地设立的摄制组可以开立的账户是

（）o

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

【答案】D

【解析】设立临时机构，如设立工程指挥部、摄制组、筹备领导小组等，可以开立临时存款般户。

住小结

种类适用范围现金使用规定

日常经营活动的资金收付及其工

基本户存现金+取现金

资、奖金和现金的支取

办理存款人借款转存、借款归还

一般户存现金（不得支取现金）

和其他结算的资金收付

基本建设资金等需要专项管理和证券交易结算资金、期货交易保证金、

专用户

使用的资金信托基金专用存款账户不得支取现金

预算单位零余额账户用于财政授权支付可以提取现金

存现金+支取现金

异地临时经营活动等

临时户注册验资的临时存款账户在验资期间只

有效期最长不得超过注

收不付

二、个人银行结算账户

指存款人因投资、消费、结算等需要而凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账

概念

户

分类I类银行账户、H类银行账户和HI类银行账户

I类户存款、购买投资理财产品等金融产品、转账、消费和缴费支付、支取现金等

存款、购买投资理财产品等金融产品、限额向非绑定账户转出资金、限额消

账户用途II类户

费和缴费等

IH类户限额向非绑定账户转出资金业务、限额消费和缴费等

Q提示

丁怛曲、日现II乂南川I以很仃_L件人贝现场回刈圜明1队身份IU1］尖广仲山尖广：

账户类型业务限制

①可以办理存取现金、①非绑定账户转入资金、存入现金、消费和缴费、向非绑

韭绑定账左资金转入业定账户转出资金、取出现金：日累计限额合计为1万元、

II类户务年累计限额合计为20万元（1、20）

②可以配发银行卡实体②银行可以向II类户发放木银行贷款资金并通过n类户还

卡片款，发放贷款和贷款资金归还，不受转账限额规定

可以办理非绑定账户资

in类户任一时点账户余额不得超过2000元

金转入业务

（1）可开立I类户、II类户或HI类户

（2）个人开立11类户、111类户，瓦以绑定1类户或者信用卡账户进行身份

柜面开

验证，不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证

户

（3）在银行柜面开立的,则无须绑定I类账户或者信用卡账户进行身份验

证

开户方式

自助机工作人员现场核验可开立I类户

具开户工作人员未现场核验可•开立n类户或m类户

电子渠

可开立n类户或m类户

道开户

（1）中国公民为居民身份证;不满十六周岁的,可使用居民身份证或户口

建

（2）香港、澳门特别行政区居民为港澳居民来往内地通行证、港澳居民居

有效身

住证

份证件

（3）台湾地区居民为台湾居民来往大陆通行证、台湾居民居住证

（4）国外的中国公民为中国护照

（5）外国公民为护照或者外国人永久居留证

开户证明文包括但不限于下列内容：

件（1）中国公民为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、军

人和武装警察身份证件、公安机关出具的户籍证明、工作证

辅助身（2）香港、澳门特别行政区居民为香港、澳门特别行政区居民身份证

份证明（3）台湾地区居民为在台湾居住的有效身份证明

材料（4）定居国外的中国公民为定居国外的证明文件

（5）外国公民为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证

等其他带有照片的身份证件

（6）完税证明、水电煤缴费单等税费凭证

（1）原则上应当由开户申请人本人亲自办理:符合条件的，可以由他人代理办理

（2）他人代理开立个人银行账户的，代理人应出具代理人、被代理人的有效身份证件

以及合法的委托书等

（3）存款人开立代发工资、教育、社会保障（如社保、医保、军保）、公共管理（如公共

事业、拆迁、捐助、助农扶农）等特殊用途个人银行账户时，可由所在单位代理办理

（4）单位代理个人开立银行账户的，应提供单位证明材料、被代理人有效身份证件的

亲自办理与复印件或影印件

代理办理（5）单位代理开立的个人银行账户，在被代理人持本人有效身份证件到开户银行办理

身份确认、密码设（重）置等激活手续前，该银行账户只收不付

（6）无民事行为能力或限制民事行为能力的开户申请人，由法定代理人或者人民法

院、有关部门依法指定的人员代理办理

（7）因行动不便、无自理能力等无法自行前往银行的存款人办理挂失、密码重置、销

户等业务时，银行可通过与客户约定采取上门服务方式办理，也打在风险可控并有效

核实客户身份和意愿的前提下，由当事人委托代理人代为办理（2023年调整）

（1）下列款项可以转入个人银行结算账户：（所有合法款项）

①工资、奖金收入

②稿费、演出费等劳务收入

③债券、期货、信托等投资的本金和收益

④个人债权或产权转让收益

⑤个人贷款转存

⑥证券交易结算资金和期货交易保证金

⑦继承、赠与款项

⑧保险理赔、保费退还等款项

⑨纳税退还

⑩农、副、矿产品销售收入

⑪其他合法款项

使用规定

（2）单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的,应

向其开户银行提供付款依据。付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由,可不再另

行出具付款依据，付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责（单位一个人）

（3）单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣亘位付款

时应向其开户策行提供完税证明

（4）具有下列一种或多种特征的为可疑交易

①账户资金集中转入，分散转出，跨区域交易

②账户资金快进快出，不留余额或者留下一定比例余额后转出，过渡性质明显

③拆分交易，故意规避交易限额

④账户资金金额较大，对外收付金额与单位经营规模、经营活动明显不符

⑤其他可疑情形

（5）发现可疑交易：

①银行应颊单位银行结算账户的网上银行转账功能，要求存款人到银行网点柜台办

理转账业务，并出具书面付款依据或相关证明文件

②如存款人木提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理技账业务

I例题・判断题）通过手机银行受理个人银行结算账户开户申请的，银行可为申请人开立II类或川

类米户。（）（2022年）

【答案】V

【解析】通过网上银行和手机银行等电子渠道受理银行账户开户申请的，银行可为开户申请人开立II

类户或III类户。

［例题・单选题）根据支付结算法律制度的规定，关于个人银行结算账户管理的下列表达中，不正确

的是（）o（20174）

A.银行可以通过II类银行账户为存款人提供单笔无限额的存取现金服务

B.银行可以通过川美银行账户为存款人提供限定金额的消费和数费支付服务

C.银行可以通过I类银行账户为存款人提供购买投资理财产品服务

D.银行可以通过II类银行账户为存款人提供购买投资理财产品服务

【答案】A

【解析】选项A:经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，II类户可以办理

存取现金、非绑定账户资金转入业务，非绑定账户转入资金、存入现金日累计限额合计为1万元、年累计

限颔合计为20万元；消费和缴费、向非绑定账户转出资金、取出现金日累计限额合计为1万元、年累计限

额合计为20万元。

［例题・多选题］根据支付结算法律制度的规定，下列款项中，可以划转个人银行结算账户的有

（）0（2021年）

A.债券投资的本金和收益

B.保险理赔款项

C.纳税退还款项

D.工资、奖金收入

【答案】ABCD

【解析】个人的合法所得均可划转个人银行结算账户。

三、异地银行结算账户

概念是存款人在其注册地或住所地行政区域之外（跨省、市、县）开立的银行结算账户

（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户

的

（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的

适用范围（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专

用存款账户的

（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的

（5）白然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的

四、银行结算账户的管理

（1）存款人应以实名开立银行结算账户，应依法使用银行结算账户办理结算业务

实名制管理（2）不得出租、出借银行结算账户

（3）不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动

变更事项的存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可

管理证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理

（1）单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户