国企财务风险管理制度汇编(3篇)

第1篇一、前言随着我国市场经济体制的不断完善，国有企业作为国民经济的重要支柱，其财务风险管理的重要性日益凸显。为加强国有企业财务风险防范，提高财务管理水平，保障国有资产安全，特制定本汇编，旨在为国有企业财务风险管理制度提供参考和借鉴。二、财务风险管理制度体系1.财务风险管理制度总体要求（1）建立健全财务风险管理体系，明确各级管理层在财务风险管理中的职责和权限。（2）强化财务风险意识，提高全员风险管理能力。（3）完善财务风险预警机制，及时发现、评估和应对财务风险。（4）加强财务风险责任追究，确保财务风险管理制度有效执行。2.财务风险识别与评估制度（1）明确财务风险识别范围，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。（2）建立财务风险评估体系，采用定量和定性相结合的方法，对财务风险进行评估。（3）定期开展财务风险评估，及时调整风险管理策略。3.财务风险预警与报告制度（1）建立财务风险预警指标体系，对财务风险进行实时监控。（2）明确财务风险报告程序，确保财务风险信息及时、准确地传递至管理层。（3）建立财务风险应急响应机制，确保在发生财务风险时能够迅速采取应对措施。4.财务风险内部控制制度（1）明确内部控制组织架构，建立健全内部控制制度。（2）加强内部控制执行力度，确保内部控制制度得到有效执行。（3）定期开展内部控制评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。5.财务风险防范与应对制度（1）制定财务风险防范措施，针对不同风险类型采取相应的防范措施。（2）建立财务风险应对预案，明确应对财务风险的流程和责任。（3）加强财务风险处置，确保财务风险得到及时、有效处置。6.财务风险责任追究制度（1）明确财务风险责任主体，建立健全财务风险责任追究机制。（2）对违反财务风险管理制度的行为进行责任追究，确保责任落实。（3）加强财务风险责任追究的宣传和教育，提高全员风险管理意识。三、财务风险管理制度实施与监督1.实施与培训（1）将财务风险管理制度纳入企业培训计划，定期组织员工进行培训。（2）对财务风险管理制度进行宣贯，确保全体员工了解和掌握相关制度。（3）加强财务风险管理制度执行情况的监督检查，确保制度有效实施。2.监督与评价（1）设立财务风险监督机构，负责对财务风险管理制度执行情况进行监督检查。（2）定期开展财务风险管理制度评价，对制度执行情况进行评估。（3）根据评价结果，及时调整和完善财务风险管理制度。四、附则1.本汇编适用于我国国有企业。2.各级国有企业应根据本汇编，结合自身实际情况，制定具体的财务风险管理制度。3.本汇编由国有企业财务管理部门负责解释。4.本汇编自发布之日起施行。五、财务风险管理制度示例1.财务风险管理制度示例一：市场风险管理制度（1）市场风险识别：对国内外市场环境、行业政策、竞争对手、产品需求等进行全面分析，识别市场风险。（2）市场风险评估：采用定量和定性相结合的方法，对市场风险进行评估。（3）市场风险防范：制定市场风险防范措施，包括调整产品结构、优化供应链、加强市场调研等。（4）市场风险应对：建立市场风险应对预案，明确应对流程和责任。2.财务风险管理制度示例二：信用风险管理制度（1）信用风险识别：对客户、供应商、合作伙伴等进行信用评估，识别信用风险。（2）信用风险评估：采用信用评分模型，对信用风险进行评估。（3）信用风险防范：制定信用风险防范措施，包括加强信用审查、设定信用额度、建立信用风险预警机制等。（4）信用风险应对：建立信用风险应对预案，明确应对流程和责任。通过以上汇编，旨在为国有企业提供一套较为完善的财务风险管理制度体系，以期为国有企业财务风险防范提供有力保障。第2篇第一章总则第一条为加强国有企业财务风险管理，提高财务风险防范能力，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等相关法律法规，结合国有企业实际情况，制定本制度汇编。第二条本制度汇编适用于所有国有企业及其分支机构、全资和控股子公司。第三条国有企业财务风险管理应当遵循以下原则：（一）风险预防为主，防治结合；（二）全面风险管理，重点防范；（三）依法合规，规范操作；（四）责任明确，奖惩分明。第四条国有企业财务风险管理制度汇编由总则、风险识别、风险评估、风险应对、风险监控、风险报告、风险责任、附则等八个部分组成。第二章风险识别第五条风险识别是国有企业财务风险管理的首要环节，主要包括以下内容：（一）内部风险识别：包括财务管理、资金运作、投资决策、内部控制等方面的风险；（二）外部风险识别：包括宏观经济、行业政策、市场竞争、法律法规等方面的风险；（三）财务风险识别：包括流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险等方面的风险。第六条国有企业应当建立健全风险识别机制，明确风险识别的责任人和职责，定期开展风险识别工作。第七条风险识别的方法包括：（一）财务报表分析；（二）风险评估；（三）行业分析；（四）法律法规分析；（五）内部审计；（六）专家咨询。第三章风险评估第八条风险评估是对识别出的财务风险进行量化或定性分析，以确定风险的程度和可能带来的影响。第九条风险评估的方法包括：（一）风险矩阵法；（二）风险指数法；（三）情景分析法；（四）概率分析法。第十条国有企业应当建立健全风险评估机制，明确风险评估的责任人和职责，定期开展风险评估工作。第四章风险应对第十一条风险应对是根据风险评估结果，采取相应的措施降低风险程度或影响。第十二条风险应对措施包括：（一）风险规避：避免参与高风险业务或项目；（二）风险降低：通过改进管理、加强内部控制等手段降低风险；（三）风险转移：通过保险、担保等方式将风险转移给第三方；（四）风险接受：对低风险业务或项目，根据企业承受能力接受风险。第十三条国有企业应当建立健全风险应对机制，明确风险应对的责任人和职责，及时采取措施应对风险。第五章风险监控第十四条风险监控是对风险应对措施的实施情况进行跟踪、检查和评估，确保风险应对措施的有效性。第十五条风险监控的方法包括：（一）定期检查；（二）实时监控；（三）专项审计；（四）风险评估。第十六条国有企业应当建立健全风险监控机制，明确风险监控的责任人和职责，定期开展风险监控工作。第六章风险报告第十七条风险报告是国有企业对财务风险管理的总结和汇报，包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等方面的内容。第十八条风险报告应当定期编制，并报上级主管部门审核。第十九条风险报告的内容包括：（一）风险概况；（二）风险评估结果；（三）风险应对措施；（四）风险监控情况；（五）风险应对效果评估。第七章风险责任第二十条国有企业财务风险管理实行责任制，明确各部门、各岗位的风险管理职责。第二十一条国有企业董事长、总经理对本企业的财务风险管理全面负责。第二十二条财务部门负责财务风险管理的具体实施，包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控、风险报告等工作。第二十三条其他部门应当按照职责分工，积极配合财务部门开展财务风险管理。第八章附则第二十四条本制度汇编自发布之日起施行。第二十五条本制度汇编的解释权归国有企业。第二十六条本制度汇编未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。---以上内容为国有企业财务风险管理制度汇编的概要，实际汇编内容需根据各企业的具体情况和行业特点进行详细制定和补充。本汇编旨在为国有企业提供一个全面、系统、可操作的财务风险管理体系，以促进国有企业健康稳定发展。第3篇一、前言随着我国经济体制改革的不断深化，国有企业作为国民经济的重要支柱，其经营和发展面临着日益复杂的市场环境和政策环境。财务风险作为企业经营风险的重要组成部分，对国有企业的生存和发展具有重要影响。为加强国有企业财务风险的管理，提高财务风险防范能力，特制定本汇编。二、总则1.目的本汇编旨在规范国有企业财务风险管理制度，建立健全财务风险防控体系，保障国有资产安全，促进国有企业健康发展。2.适用范围本汇编适用于我国境内所有国有企业及其分支机构。3.原则（1）预防为主，防治结合；（2）全面覆盖，重点突出；（3）权责明确，奖惩分明；（4）持续改进，动态管理。三、财务风险管理制度1.财务风险识别制度（1）建立财务风险识别机制，定期对财务风险进行评估；（2）明确财务风险识别的范围和内容，包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等；（3）建立财务风险识别的责任制度，明确各部门、各岗位的职责。2.财务风险评估制度（1）制定财务风险评估指标体系，包括定量指标和定性指标；（2）定期对财务风险进行评估，根据评估结果制定相应的风险应对措施；（3）建立风险评估的责任制度，明确各部门、各岗位的职责。3.财务风险预警制度（1）建立财务风险预警机制，对潜在风险进行实时监控；（2）制定财务风险预警指标，包括财务指标和非财务指标；（3）建立风险预警信息报告制度，确保风险信息及时传递。4.财务风险应对制度（1）制定财务风险应对策略，包括风险规避、风险分散、风险转移、风险补偿等；（2）明确风险应对措施的实施程序和责任；（3）建立风险应对效果的评估制度。5.财务风险内部控制制度（1）建立健全内部控制体系，确保财务活动合法合规；（2）加强财务审批制度，严格控制资金使用；（3）加强财务报告制度，确保财务信息的真实、准确、完整。6.财务风险信息披露制度（1）及时披露财务风险信息，提高财务风险透明度；（2）建立财务风险信息披露的责任制度，明确各部门、各岗位的职责；（3）确保信息披露的真实性、准确性和完整性。四、财务风险管理制度实施1.组织领导成立财务风险管理领导小组，负责财务风险管理制度实施的组织、协调和监督。2.职责分工明确各部门、各岗位在财务风险管理中的职责，确保风险管理工作落到实处。3.检查考核定期对财务风险管理制度实施情况进行检查考核，对存在的问题及时整改。4.培训教育加强对财务风险管理人员的培训教育，提高其风险意识和风险防范能力。五、附则1.本汇编自发布之日起施行。2.本汇编由国有企业财务管理部门负责解释。3.本汇编如有未尽事宜，由国有企业财务管理部门根据实际情况进行补充和完善。六、财务风险管理制度示例以下为部分财务风险管理制度示例：1.财务风险识别制度（1）市场风险识别-识别市场变化对企业的潜在影响，如原材料价格波动、汇率变动等；-分析市场竞争态势，评估市场风险对企业的影响。（2）信用风险识别-识别供应商、客户、合作伙伴的信用状况，评估信用风险；-分析企业自身信用状况，评估信用风险。（3）操作风险识别-识别财务系统、人员操作等方面的风险；-分析内部控制制度的有效性，评估操作风险。2.财务风险评估制度（1）市场风险评估-采用定量分析的方法，如回归分析、时间序列分析等，对市场风险进行评估；-采用定性分析的方法，如专家访谈、案例分析等，对市场风险进行评估。（2）信用风险评估-采用信用评分模型，对供应商、客户、合作伙伴的信用风险进行评估；-采用信用评级机构提供的评级结果，对信用风险进行评估。（3）操作风险评估-采用风险评估矩阵，对操作风险进行评估；-采用内部控制自我评估方法，对操作风险进行评估。3.财务风险预警制度（1）市场风险预警-建立市场风险预警指标体系，对市场风险进行实时监控；-对预警指标进行定