2025年学校食堂廉政风险点的责任书

2025年学校食堂廉政风险点的责任书为深入贯彻落实全面从严治党要求，加强学校食堂廉政建设，防范重点领域廉洁风险，切实保障师生权益和校园食品安全，现结合2025年度学校食堂管理工作实际，就食堂运营各环节廉政风险防控责任明确如下：一、责任主体甲方：XX学校后勤保障处（代表学校行使食堂管理监督职责）乙方：XX学校食堂管理团队（包括食堂负责人、采购组组长、财务管理员、仓库管理员、加工组组长及全体工作人员）本责任书以“谁主管、谁负责，谁操作、谁担责”为基本原则，明确乙方全体成员在食堂采购、加工、财务、监管等全流程中的廉政责任，确保责任到岗、到人、到事。二、责任内容与廉政风险点（一）采购环节责任与风险1.供应商管理责任：乙方需严格执行学校《食堂食材供应商准入与退出管理办法》，负责供应商资质审查、动态考核及合作关系维护。潜在风险点包括：未严格审核供应商营业执照、食品经营许可证等资质文件，默许无资质或资质过期的供应商参与供货；以“合作稳定”为由长期固定单一供应商，排斥新供应商公平竞争；接受供应商宴请、礼品或变相贿赂（如购物卡、消费券），在资质审核、评分中给予不合理倾斜。2.采购定价责任：乙方采购组需每周开展市场价格调研，与供应商协商定价时需留存比价记录，确保采购价格不高于本地同类市场均价。潜在风险点包括：虚构市场调研数据，与供应商串通抬高食材价格；以“应急采购”“特殊规格”为由绕过比价程序，直接指定高价供应商；对季节性价格波动不敏感，未及时调整采购单价，导致学校资金损失。3.采购执行责任：乙方需按周制定采购计划，经食堂负责人审批后实施，采购合同需明确食材品种、规格、数量、单价、交货时间及质量标准。潜在风险点包括：无计划超量采购，造成食材积压变质或被私用；在合同中模糊质量标准（如“新鲜蔬菜”未明确具体新鲜度等级），为供应商以次充好提供便利；未按合同约定验收，对缺斤少两、以次充好等问题未及时追责索赔。（二）加工环节责任与风险1.食材保管责任：仓库管理员需严格执行食材入库、出库登记制度，分类存放、定期盘点，确保账实相符。潜在风险点包括：入库时未核对送货单与实际货物，导致数量短缺或品种错误未被发现；对易腐食材（如鲜肉、叶菜）未按要求冷藏，造成变质后仍加工使用；出库时未登记或登记不实，默许工作人员私拿食材（如将剩余肉类带回家）。2.加工操作责任：加工组需按规范流程处理食材，确保菜品分量达标、口味稳定，禁止偷工减料。潜在风险点包括：故意减少主食材用量（如米饭加水过多、荤菜肉类比例低于公示标准），虚增成本套取资金；将过期或变质食材加工后供师生食用（如用隔夜剩菜重新加热、用边角料制作隐蔽菜品）；利用加工环节剩余食材（如废弃边角料、未售出餐品）私设“小仓库”，通过二次销售或赠送获取私利。3.供餐服务责任：窗口工作人员需按明码标价售餐，主动提供消费凭证，接受师生监督。潜在风险点包括：对熟人或特定群体（如教职工家属）提供免费或低价餐食，变相侵占公共资源；未按实际消费金额打票，通过“少打多收”“不打票收款”等方式截留餐费；利用餐卡充值漏洞（如虚增充值金额、篡改消费记录）挪用资金。（三）财务环节责任与风险1.收支管理责任：财务管理员需严格执行“收支两条线”，每日核对餐费收入与系统数据，及时足额上缴学校账户，禁止坐支现金。潜在风险点包括：延迟上缴收入（如将当日餐费留存至次日甚至更长时间），用于个人周转或理财；虚构支出项目（如虚报水电费、维修费）套取资金；通过拆分报销（如将大额采购拆分为多张小票）规避审批监管。2.票据管理责任：需妥善保管采购发票、验收单、入库单等原始凭证，确保票据内容与实际交易一致，禁止虚开发票。潜在风险点包括：与供应商串通开具“阴阳发票”（如实际采购1000元，发票开具1500元），套取差额资金；用非食品类发票（如日用品、办公用品）顶替食材采购发票，掩盖违规支出；丢失或故意销毁关键票据，阻碍审计核查。3.成本核算责任：需按月编制食堂成本报表，明确食材成本、人工成本、能耗成本等构成，确保成本核算真实透明。潜在风险点包括：将非食堂费用（如后勤部门其他开支）计入食堂成本，虚增支出；压低人工成本数据（如漏报临时工工资），掩盖违规发放福利（如给管理人员额外补贴）；对损耗率异常波动（如食材损耗率超过10%的行业标准）未及时核查，默许内部贪腐行为。（四）监督环节责任与风险1.内部监督责任：食堂负责人需每周组织廉政自查，检查采购记录、加工流程、财务凭证等，形成自查报告并提交后勤保障处。潜在风险点包括：自查流于形式，对明显违规行为（如采购单与验收单数量不符）视而不见；隐瞒自查发现的问题，未及时上报整改；对员工举报的廉政问题打击报复，压制内部监督。2.外部监督责任：需主动配合学校纪委、财务处、师生代表的联合检查，如实提供相关资料，接受公开质询。潜在风险点包括：阻挠外部检查（如以“资料丢失”“系统故障”为由拒绝提供关键数据）；与检查人员串通，提前“打招呼”掩盖问题；对师生反馈的廉政问题（如餐品分量不足、价格虚高）推诿拖延，未及时整改回应。三、廉政风险防控措施（一）制度约束1.修订完善《食堂采购管理办法》《食材加工操作规范》《财务收支管理细则》等制度，明确各环节操作流程、审批权限和违规处罚标准，确保“用制度管权、按制度办事、靠制度管人”。2.建立“权力清单”和“负面清单”：权力清单列明各岗位可行使的具体职权（如采购组的比价权、仓库管理员的验收权）；负面清单明确禁止行为（如禁止单独与供应商接触、禁止接受供应商馈赠），并在食堂公示栏、工作群公开，接受全员监督。（二）流程管控1.采购环节实行“三方联签”：供应商选择需经采购组调研、监督组（由教师代表、家长代表组成）评审、后勤保障处审批三方签字确认；采购合同需由采购组、监督组、法务人员共同审核，重点核查价格合理性、质量标准明确性。2.加工环节推行“明厨亮灶+电子台账”：在操作间、仓库安装高清摄像头，实时监控食材处理过程并录像留存30天；建立电子台账，记录每批食材的入库时间、数量、使用去向（如用于哪类菜品、剩余量），系统自动生成损耗分析报表，异常数据（如损耗率超过5%）触发预警。3.财务环节实施“双轨核算”：由食堂财务管理员和学校财务处专人分别核算收支数据，每月核对一次，差异超过500元需书面说明原因；所有报销凭证需附采购清单、验收单、影像资料（如食材验收时的拍照），形成“证据链”闭环。（三）监督问责1.建立“三级监督网”：一级监督为食堂内部自查（每日由值班组长检查，每周由负责人牵头全面查）；二级监督为学校职能部门检查（后勤保障处每月抽查，纪委每季度专项查）；三级监督为外部监督（每学期邀请家长委员会、市场监管部门参与联合检查）。2.实行“廉政积分制”：为每位食堂工作人员建立廉政档案，记录日常行为（如是否接受供应商馈赠、是否按流程操作），违规行为按严重程度扣减积分（如接受小额礼品扣3分，虚开发票扣10分）。积分低于60分者，取消当年评优资格；低于40分者，调离原岗位并扣发季度绩效；低于20分者，解除劳动合同并移交纪委处理。四、责任考核与追究1.考核周期：2025年度分季度考核（3月、6月、9月、12月），年度总评以各季度平均分计入。2.考核方式：采用“定量+定性”评价，定量指标包括采购价格合规率（≥95%）、食材损耗率（≤5%）、财务数据准确率（100%）；定性指标包括师生满意度（≥90%）、监督检查问题整改率（100%）。3.责任追究：-对轻微违规行为（如未按要求留存采购记录），由后勤保障处约谈责任人，责令3日内整改，扣除当月绩效10%。-对一般违规行为（如虚报食材损耗套取500元以下资金），由纪委立案调查，给予警告处分，扣除季度绩效30%，全校通报批评。-对严重违规行为（如虚开发票套取5000元以上资金、接受供应商贿赂），解除劳动合同，追缴非法所得，移交纪检监察机关或司法机关处理，并追究食堂负责人领导责任（扣除年度绩效50%，视情节调整岗位）。五、责任期限本责任书自2025年1月1日起生效，至2025年12月31日止。责任期内，若乙方人员发生岗位变动，需在3个工作日内完成责任交接，新任人员自动承接本责任书规定的全部责任。甲方（盖章）：XX学校后勤保障处负责人签字：____________________日期：2025年1月1日