第五章税款征收东北财经大学田雷教案

第五章税款征收东北财经大学田雷教案一、教学内容分析1.课程标准解读分析本章节内容《税款征收》是东北财经大学田雷教案中的第五章，属于财经类课程的重要组成部分。在课程标准解读分析方面，首先，从知识与技能维度来看，本章节的核心概念包括税款征收的基本概念、征收程序、征收方法等，关键技能包括税款征收的计算、申报、缴纳等。这些内容需学生达到“了解、理解、应用”的认知水平，并可通过思维导图构建知识网络，形成对税款征收的全面认识。其次，从过程与方法维度来看，本章节倡导的学科思想方法包括逻辑推理、数据分析、实证研究等。在教学过程中，教师应引导学生通过案例分析、小组讨论等方式，将这些方法转化为具体的学习活动，提高学生的实践能力和创新能力。最后，从情感·态度·价值观、核心素养维度来看，本章节旨在培养学生的法治意识、诚信意识、社会责任感等核心素养。在教学过程中，教师应注重挖掘知识背后的育人价值，将核心素养自然渗透到教学过程中。2.学情分析针对本章节的教学，我们需要全面了解学生的学习情况。首先，从知识储备来看，学生应具备一定的财经基础知识，如会计、税收等方面的知识。其次，从生活经验来看，学生应了解国家税收政策、个人纳税等现实问题。再次，从技能水平来看，学生应具备一定的计算、分析、沟通等能力。在认知特点方面，学生可能存在以下问题：对税收政策理解不透彻、计算能力不足、缺乏实践经验等。针对这些问题，教师应设计相应的教学策略，如通过案例分析、模拟实践等方式，帮助学生克服困难，提高学习效果。此外，针对不同层次的学生，教师应采取差异化的教学策略。对于基础较好的学生，可以适当提高难度，培养其创新能力和解决问题的能力；对于基础较弱的学生，则应加强基础知识的教学，确保其跟上教学进度。二、教学目标1.知识目标本章节旨在帮助学生构建对税款征收知识的层次化认知结构。学生应能够识记税款征收的基本概念、征收程序和相关法律法规，理解税款征收的原理和税收政策，并能够运用这些知识解释现实中的税收问题。具体目标包括：描述税款征收的基本流程，解释不同税种的特点，以及分析税收政策对经济的影响。学生应能够通过案例分析，比较不同征收方法的优势和局限性，并能够设计简单的税款征收方案。2.能力目标能力目标是知识在实际情境中的应用，旨在培养学生的实践能力和问题解决能力。学生应能够独立完成税款征收的计算，准确填写纳税申报表，并能够根据实际情况调整征收策略。具体目标包括：能够运用所学知识进行税款征收的计算，能够根据不同情况选择合适的征收方法，并能够设计有效的税款征收方案。3.情感态度与价值观目标情感态度与价值观目标关注学生的情感体验和价值观念的培养。学生应通过学习税款征收的知识，树立法治意识，理解税收对国家和社会的重要性，并能够尊重纳税人的合法权益。具体目标包括：认识到税收是国家财政收入的重要来源，理解依法纳税是公民的基本义务，并能够以积极的态度参与税收相关活动。4.科学思维目标科学思维目标旨在培养学生的批判性思维和逻辑推理能力。学生应能够运用科学的方法分析税收问题，评估税收政策的效果，并能够提出合理的建议。具体目标包括：能够运用比较和归纳的方法分析不同税收政策的影响，能够评估税收政策的合理性和有效性，并能够提出基于数据的税收政策改进建议。5.科学评价目标科学评价目标旨在培养学生的自我评价和反思能力。学生应能够对自己的学习过程和成果进行评价，并能够根据评价结果调整学习策略。具体目标包括：能够运用评价工具对自己的税款征收方案进行评价，能够反思学习过程中的不足，并能够根据反馈调整学习计划。三、教学重点、难点1.教学重点本章节的教学重点在于让学生深刻理解税款征收的基本流程和核心原则，以及如何在实际操作中应用这些知识。具体来说，重点是掌握税款征收的各类概念，如税种、税率、纳税义务人等，并能将这些概念应用于实际案例中。此外，重点还在于理解税收政策对经济和社会的影响，以及如何根据政策变化调整征收策略。2.教学难点教学的难点在于理解复杂税收计算和税收筹划。这一难点主要体现在以下几个方面：首先，对于初次接触税收的学生来说，复杂的税率和计算公式可能会造成理解上的困难；其次，税收筹划涉及到多种策略和方法，需要学生具备较强的逻辑思维能力和实践操作能力；最后，如何将税收知识应用于实际工作中，也是学生容易混淆的难点。为了克服这些难点，教学设计应注重案例教学和实践活动，帮助学生逐步建立对税收知识的深入理解。四、教学准备清单多媒体课件：包含税收征收流程演示、案例分析等。教具：图表、模型展示税收概念和计算方法。实验器材：模拟税收征收操作。音频视频资料：相关税收政策解读和实际操作视频。任务单：设计针对性的练习题和讨论问题。评价表：用于学生自评和互评。预习教材：学生需预习相关章节。学习用具：画笔、计算器等。教学环境：小组座位排列，黑板板书设计。五、教学过程第一、导入环节引言：同学们，大家好！今天我们要一起探索一个与我们日常生活息息相关的话题——税款征收。税收是国家的重要财政收入，它影响着我们的日常生活和国家的长远发展。那么，税收究竟是什么呢？它是如何征收的？今天，我们就来揭开税收征收的神秘面纱。创设情境：想象一下，如果你是一名税务官员，你会如何向一个不懂税收的市民解释税收征收的流程呢？现在，让我们来模拟一下这个场景。活动一：情景模拟1.分组：将同学们分成小组，每组选出一个“市民”和一个“税务官员”。2.角色扮演：“市民”可以向“税务官员”提问关于税收征收的问题，而“税务官员”则需要用简单易懂的语言进行解答。3.讨论：扮演结束后，各小组分享他们的模拟经验，讨论在模拟过程中遇到的困难和挑战。认知冲突：在模拟过程中，我们可能会发现一些认知上的冲突。例如，“市民”可能会问：“为什么我需要交税？”或者“税务官员”可能会解释：“税收是用来建设公共设施和提供公共服务的。”引出核心问题：这些认知冲突正是我们今天要解决的问题。我们将一起探讨税收征收的原理和流程，以及税收对社会的影响。学习路线图：为了更好地理解税收征收，我们需要以下步骤：1.了解税收的基本概念和作用。2.掌握税款征收的流程和原则。3.分析税收政策对经济和社会的影响。4.运用所学知识解决实际问题。总结：第二、新授环节任务一：税款征收的基本概念目标：理解税款征收的基本概念，掌握数据收集与分析方法，培养严谨求实的科学态度。教师活动：1.引入案例：展示一个简单的税收案例，如个人所得税申报，引导学生思考税收的基本概念。2.提出问题：询问学生对于税收的认识，以及他们日常生活中遇到的税收问题。3.解释概念：详细解释税款征收的定义、目的和意义。4.展示图表：通过图表展示税款征收的流程和步骤。5.讨论分析：引导学生分析案例中的税收数据，并讨论如何进行税收分析。学生活动：1.观察案例：认真观察展示的税收案例，思考案例中的税收问题。2.分享观点：分享自己对税收的认识和看法。3.记录笔记：记录税款征收的基本概念和流程。4.参与讨论：积极参与课堂讨论，提出自己的观点和问题。5.分析数据：分析案例中的税收数据，并尝试解释数据背后的含义。即时评价标准：1.学生能够准确描述税款征收的基本概念。2.学生能够理解税款征收的目的和意义。3.学生能够分析案例中的税收数据，并提出合理的解释。任务二：税款征收的流程目标：掌握税款征收的流程，培养抽象思维与创新意识。教师活动：1.回顾概念：回顾税款征收的基本概念。2.展示流程图：展示税款征收的流程图，引导学生理解流程的每个步骤。3.讲解步骤：详细讲解税款征收的每个步骤，包括申报、审核、征收和处罚等。4.案例分析：通过案例分析，让学生了解税款征收的实际操作。5.总结归纳：总结税款征收的流程，强调每个步骤的重要性。学生活动：1.观察流程图：仔细观察税款征收的流程图，理解流程的每个步骤。2.记录步骤：记录税款征收的流程步骤。3.参与讨论：积极参与课堂讨论，提出自己的疑问和观点。4.分析案例：分析案例中的税款征收流程，并讨论流程的优缺点。5.总结归纳：总结税款征收的流程，并思考如何改进流程。即时评价标准：1.学生能够准确地描述税款征收的流程。2.学生能够理解每个步骤的目的和意义。3.学生能够分析案例中的税款征收流程，并提出改进建议。任务三：税款征收的影响目标：理解税款征收对经济和社会的影响，培养社会责任感。教师活动：1.引入案例：展示一个税收政策对经济和社会影响的案例。2.提出问题：询问学生对于税收政策影响的看法。3.讲解影响：详细讲解税款征收对经济和社会的影响，包括正面和负面影响。4.讨论分析：引导学生讨论税款征收对经济和社会的影响，并分析影响的原因。5.总结归纳：总结税款征收对经济和社会的影响，强调税收的重要性。学生活动：1.观察案例：认真观察展示的税收政策案例，思考政策对经济和社会的影响。2.分享观点：分享自己对税收政策影响的看法。3.记录笔记：记录税款征收对经济和社会的影响。4.参与讨论：积极参与课堂讨论，提出自己的观点和问题。5.分析原因：分析税款征收影响的原因，并思考如何减少负面影响。即时评价标准：1.学生能够理解税款征收对经济和社会的影响。2.学生能够分析案例中的税收政策影响，并提出合理的解释。3.学生能够提出减少税款征收负面影响的建议。任务四：税款征收的改革目标：了解税款征收的改革方向，培养创新意识。教师活动：1.引入案例：展示一个税款征收改革的案例。2.提出问题：询问学生对于税款征收改革的看法。3.讲解改革：详细讲解税款征收改革的背景、目的和内容。4.讨论分析：引导学生讨论税款征收改革的意义和影响。5.总结归纳：总结税款征收改革的方向，强调改革的重要性。学生活动：1.观察案例：认真观察展示的税款征收改革案例，思考改革的意义。2.分享观点：分享自己对税款征收改革的看法。3.记录笔记：记录税款征收改革的内容和影响。4.参与讨论：积极参与课堂讨论，提出自己的观点和问题。5.总结归纳：总结税款征收改革的方向，并思考如何推进改革。即时评价标准：1.学生能够理解税款征收改革的方向和内容。2.学生能够分析案例中的税款征收改革，并提出合理的解释。3.学生能够提出推进税款征收改革的建议。任务五：税款征收的未来目标：展望税款征收的未来，培养预见性思维。教师活动：1.引入案例：展示一个税款征收未来发展的案例。2.提出问题：询问学生对于税款征收未来发展的看法。3.讲解趋势：详细讲解税款征收未来可能的发展趋势，包括技术进步、政策变化等。4.讨论分析：引导学生讨论税款征收未来的挑战和机遇。5.总结归纳：总结税款征收未来的发展趋势，强调预见性思维的重要性。学生活动：1.观察案例：认真观察展示的税款征收未来发展的案例，思考未来的挑战和机遇。2.分享观点：分享自己对税款征收未来发展的看法。3.记录笔记：记录税款征收未来的发展趋势和挑战。4.参与讨论：积极参与课堂讨论，提出自己的观点和问题。5.总结归纳：总结税款征收未来的发展趋势，并思考如何应对挑战。即时评价标准：1.学生能够理解税款征收未来的发展趋势。2.学生能够分析案例中的税款征收未来发展趋势，并提出合理的解释。3.学生能够提出应对税款征收未来挑战的建议。第三、巩固训练基础巩固层练习题1：请根据以下信息，计算个人所得税。工资收入：8000元五险一金：1000元专项附加扣除：2000元起征点：5000元练习题2：简述税款征收的基本流程。练习题3：解释什么是税收优惠政策。综合应用层案例分析：分析一家企业如何利用税收优惠政策降低税负。小组讨论：讨论税收政策对个人和企业的影响。综合任务：设计一个简单的税收筹划方案。拓展挑战层开放性问题：如果税收优惠政策调整，企业应该如何应对？探究性问题：探讨税收政策对经济稳定的作用。变式训练变式练习1：改变练习题1中的工资收入和五险一金，重新计算个人所得税。变式练习2：将税款征收的基本流程应用于其他税收类型。即时反馈学生互评：学生之间互相检查练习答案，并给出反馈。教师点评：教师针对典型错误进行点评，并解释正确答案。展示优秀样例：展示正确答案和优秀作业，供其他学生参考。典型错误分析：分析典型错误，帮助学生识别和理解错误原因。第四、课堂小结知识体系建构思维导图：学生绘制税款征收的知识思维导图，展示知识点之间的关系。概念图：学生制作税款征收的概念图，明确每个概念的定义和特征。一句话收获：学生用一句话总结本节课的学习收获。方法提炼与元认知培养科学思维方法：回顾本节课使用的科学思维方法，如建模、归纳、证伪。反思性问题：学生回答“这节课你最欣赏谁的思路？”等问题，培养元认知能力。悬念设置与作业布置悬念：提出与下节课内容相关的问题，激发学生的学习兴趣。作业布置：必做作业：巩固本节课的知识点，完成相关的练习题。选做作业：进行拓展学习，研究税收政策对特定行业的影响。小结展示与反思学生展示：学生展示自己的思维导图、概念图或一句话收获。反思陈述：学生反思自己的学习过程，总结学习心得。六、作业设计基础性作业核心知识点：税款征收的基本流程、个人所得税计算。作业内容：1.模仿例题：根据提供的工资收入、五险一金和专项附加扣除，计算个人所得税。2.变式题：假设起征点提高至6000元，重新计算个人所得税。3.简答题：简述税款征收的基本流程，并说明每个步骤的作用。作业要求：确保在1520分钟内独立完成，注重准确性和规范性。拓展性作业核心知识点：税收政策对经济的影响。作业内容：1.情境分析：分析一个税收政策如何影响一个特定行业。2.开放性任务：设计一个简单的税收筹划方案，以减少企业的税负。3.调查报告提纲：撰写一份关于税收政策对个人收入影响的调查报告提纲。作业要求：结合生活经验，整合多个知识点，评价量规从知识应用的准确性、逻辑清晰度、内容完整性等维度进行等级评价。探究性/创造性作业核心知识点：税款征收的未来趋势。作业内容：1.开放挑战：撰写一篇关于未来税款征收改革趋势的短文。2.探究报告：设计一个社区税收征收效率提升的探究性报告。3.：提出一个基于区块链技术的税款征收方案。作业要求：无标准答案，鼓励多元解决方案和个性化表达，记录探究过程，支持多种形式表达。七、本节知识清单及拓展1.税款征收的定义与作用：税款征收是指国家依法对纳税人的财产、收入等征税的行为，是财政收入的主要来源，对维护国家政权、促进经济发展和社会稳定具有重要意义。2.税种分类与特点：了解不同税种的分类，如增值税、个人所得税、企业所得税等，以及各自的特点和适用范围。3.税款征收的流程：掌握税款征收的基本流程，包括申报、审核、征收和处罚等环节。4.税收优惠政策：了解税收优惠政策的设计原则和具体措施，如减免税、出口退税等。5.个人所得税计算方法：掌握个人所得税的计算方法，包括工资薪金所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。6.税收政策对经济的影响：分析税收政策对经济的影响，包括对投资、消费、就业等方面的作用。7.税收筹划的基本原则：了解税收筹划的基本原则，如合法性、合理性、效益性等。8.税收征收的改革方向：探讨税收征收改革的趋势和方向，如简化税制、提高征管效率等。9.税款征收的未来发展趋势：展望税款征收的未来发展趋势，如电子化、智能化等。10.税收征收的社会责任：理解税收征收的社会责任，如公平性、正义性等。11.税收征收的法律依据：了解税收征收的法律依据，如《中华人民共和国税收征收管理法》等。12.税收征收的国际比较：对比分析不同国家税收征收的制度和实践，以拓宽国际视野。八、教学反思教学目标达成度评估本节课的教学目标主要围绕税款征收的基本概念、流程、影响和改革等方面。通过当堂检测和课后作业的反馈，我发现学生对税款征收的基本概念和流