2025年企业合规反腐败试题及答案

2025年企业合规反腐败试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.根据《联合国反腐败公约》，下列哪一项不属于“公职人员”定义范畴？（）A.立法机关成员B.国有企业中履行公共职能的人员C.国际组织官员D.私营公司非执行董事答案：D2.中国《刑法》第163条规定的“非国家工作人员受贿罪”主体不包括：（）A.民营医院采购部经理B.村基层组织人员C.外资银行信贷审批员D.村委会主任答案：B3.2024年修订的《反不正当竞争法》将商业贿赂罚款上限提高至：（）A.100万元B.300万元C.500万元D.1000万元答案：C4.美国《反海外腐败法》（FCPA）中，对“加速费”的立场是：（）A.一律禁止B.允许小额加速费C.允许为“促进或加速例行政府行为”支付D.由企业自行判断答案：C5.世界银行制裁体系中，被认定为“欺诈”行为的最低制裁期限是：（）A.6个月B.1年C.2年D.3年答案：B6.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理第一责任人是：（）A.董事会B.合规委员会C.董事长D.首席合规官答案：C7.2025年1月1日起施行的《刑法修正案（十二）》新增“影响力行贿罪”最高刑期为：（）A.3年B.5年C.7年D.10年答案：D8.欧盟《市场滥用条例》中，将“内幕信息”定义为：（）A.任何未公开信息B.未公开且足以影响价格的信息C.仅与财务数据相关信息D.仅高管知悉的信息答案：B9.下列哪项不属于ISO37301:2021合规管理体系标准中的“领导作用”要素？（）A.制定合规方针B.确立合规文化C.进行合规审计D.分配合规职责答案：C10.中国《监察法》规定，留置措施最长可延长至：（）A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月答案：C11.2024年国家市场监管总局公布的《禁止商业贿赂规定（征求意见稿）》中，将“财物”界定为：（）A.仅指现金B.包括可量化的财产性利益C.不包括旅游名额D.不包括电子红包答案：B12.英国《反贿赂法》中，企业唯一可用免责抗辩是：（）A.已建立充分程序B.已进行内部调查C.已主动报告D.已解雇涉事员工答案：A13.根据《世界银行制裁程序》，企业提交“和解协议”的最晚时点为：（）A.调查启动前B.发出制裁通知书前C.听证结束前D.制裁决定作出后30日内答案：C14.2025年证监会发布的《证券期货经营机构合规管理办法》要求，合规人员占总部人数比例不低于：（）A.1%B.1.5%C.2%D.3%答案：B15.下列哪项不属于“红线清单”常见内容？（）A.禁止账外回扣B.禁止超规格接待C.禁止接受媒体采访D.禁止第三方行贿答案：C16.国际标准化组织发布的ISO37001标准主要针对：（）A.反洗钱B.反贿赂C.反垄断D.数据保护答案：B17.2024年《公司法（修订草案）》将“忠实义务”扩展至：（）A.控股股东B.实际控制人C.董监高D.以上全部答案：D18.美国DOJ2024版《企业合规程序评估指南》新增“合规文化测评”指标共：（）A.3项B.5项C.7项D.9项答案：C19.中国《反洗钱法》规定，金融机构对单笔交易达到人民币多少元应提交大额交易报告？（）A.5万元B.10万元C.20万元D.50万元答案：C20.2025年《中央企业境外合规指引》要求，境外项目投标前必须完成：（）A.第三方合规尽调B.税务筹划C.环保评估D.工会谈判答案：A21.下列哪项属于“影响力交易”中的“消极影响力”？（）A.加快审批B.阻止检查C.获取订单D.降低税率答案：B22.德国《供应链尽职调查法》要求，年营业额超过多少欧元的企业需建立人权合规机制？（）A.2000万B.4000万C.8000万D.1亿答案：B23.2024年《深圳经济特区反贿赂条例》首创“行贿人黑名单”公示期最长为：（）A.1年B.3年C.5年D.10年答案：C24.国际商会（ICC）2024年《商业贿赂风险评估工具》将风险分为几个等级？（）A.3级B.4级C.5级D.6级答案：C25.下列哪项不属于“合规有效性评估”定量指标？（）A.培训覆盖率B.举报办结率C.高管支持度D.制度更新率答案：C26.2025年《刑法》新增“对外国公职人员行贿罪”最高罚金为：（）A.50万元B.100万元C.300万元D.无限额答案：D27.根据《香港防止贿赂条例》，“利益”不包括：（）A.贷款B.职位C.合同机会D.直系亲属正常薪酬答案：D28.法国《萨宾第二法案》要求，企业建立合规制度的最晚期限为被判决后的：（）A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月答案：B29.2024年《金砖国家反腐败宣言》首次将哪项列入优先合作领域？（）A.引渡条约B.数字货币追踪C.资产返还D.司法协助答案：B30.中国《行政处罚法》规定，对单位行贿的行政处罚追溯时效为：（）A.2年B.3年C.5年D.10年答案：C二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些行为构成中国《刑法》意义上的“行贿”？（）A.给予国家工作人员子女入学赞助费B.承诺离职后给予“顾问费”C.通过赌博故意输钱D.提供无息借款未约定还款期答案：ABCD32.企业建立“充分程序”抗辩英国《反贿赂法》时，应包括哪些要素？（）A.高层承诺B.风险评估C.尽职调查D.财务控制答案：ABCD33.世界银行制裁的“可减轻情节”包括：（）A.自愿自我披露B.配合调查C.采取补救措施D.再次违规答案：ABC34.下列哪些属于ISO37301中的“持续改进”活动？（）A.管理评审B.内部审核C.合规考核D.合规文化宣传答案：ABC35.2025年《中央企业合规管理办法》要求，合规审查嵌入哪些环节？（）A.制度制定B.合同审批C.重大项目决策D.干部选拔答案：ABCD36.美国FCPA执法中，DOJ与SEC共享哪些信息？（）A.自愿披露文件B.内部访谈笔录C.律师工作产品D.审计底稿答案：ABD37.以下哪些属于“第三方高风险信号”？（）A.注册在避税天堂B.股东为公职人员亲属C.无真实办公场所D.拒绝签署反贿赂条款答案：ABCD38.中国《监察官法》规定，监察官任职回避情形包括：（）A.夫妻同一监察事项B.直系血亲同一监察事项C.三代以内旁系血亲同一监察事项D.近姻亲同一监察事项答案：ABCD39.2024年《反不正当竞争法》修订后，经营者主张“如实入账”抗辩应满足：（）A.明示方式B.如实记入会计账簿C.按有关财务制度规定D.经对方书面确认答案：ABC40.以下哪些属于“合规科技”（RegTech）应用场景？（）A.实时交易监控B.智能合同审查C.人脸识别考勤D.区块链存证答案：ABD三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.中国《刑法》规定，单位行贿的，对单位只能判处罚金，不能追究刑事责任。（）答案：×42.世界银行制裁决定作出后，企业仍可向制裁委员会提出上诉。（）答案：√43.ISO37001标准强制要求企业建立举报系统，但允许匿名举报。（）答案：√44.美国FCPA项下，母公司对子公司行为一律承担严格责任，无免责可能。（）答案：×45.中国《个人信息保护法》规定，处理敏感个人信息必须取得个人单独同意。（）答案：√46.英国《反贿赂法》适用于在英国注册但行为发生在海外的公司。（）答案：√47.2025年起，中国所有上市公司必须在年报中披露反贿赂合规体系运行情况。（）答案：√48.德国《供应链尽职调查法》允许企业以“行业平均成本”作为免责事由。（）答案：×49.法国《萨宾第二法案》要求合规制度须由外部律师每年出具有效性证明。（）答案：×50.根据《香港防止贿赂条例》，提供“节日礼物”一律构成犯罪，无例外。（）答案：×四、简答题（每题10分，共20分）51.简述“第三方合规尽调”在高风险市场投标阶段的核心步骤与输出文件。答案：（1）风险分级：依据国家风险、行业风险、交易风险三维矩阵，将第三方分为高、中、低三级；（2）信息收集：通过公开数据库、现场走访、问卷、访谈收集股权结构、实际控制人、政府关系、诉讼记录；（3）数据分析：使用RegTech工具进行受益所有人穿透，交叉比对制裁名单、PEP名单；（4）风险缓释：对高风险第三方要求签署《反贿赂承诺函》、设置履约保证金、加入审计条款；（5）审批流程：合规部出具《红色/黄色/绿色尽调报告》，投委会一票否决红色；（6）持续监控：合同期内每季度回更新问卷，触发事件48小时内重新评估；（7）输出文件：尽调报告、风险缓释清单、审批记录、持续监控日志，保存10年备查。52.结合2024年DOJ《企业合规程序评估指南》，说明如何量化“合规文化”并给出三项可落地指标。答案：量化路径：将文化拆解为“认知—行为—结果”三层，通过问卷、系统数据、行为采样实现指标化。指标1：高层示范度=（CEO/CFO/COO年度公开合规讲话次数/高管总公开讲话次数）×100%，目标值≥15%；指标2：举报信任度=（实名举报量/总举报量）×（复核属实率），目标值双升，2025年较2023年提升20%；指标3：合规否决率=（合规部对业务提案出具正式否决意见次数/总审查提案数）×100%，目标值≥2%，且被否决提案后续无违规事件。五、案例分析题（20分）53.背景：A公司为中国主板上市制造企业，拟通过B中介（注册在开曼，股东为前政府官员亲属）获取南美某国政府订单。合同金额1.2亿美元，B中介要求5%“成功费”。A公司合规部发现：（1）B中介无法提供完整最终受益人信息；（2）该国政府近期被世界银行列入“高风险采购”名单；（3）B中介坚持费用50%在合同签订后一周内现金支付至迪拜某账户。问题：①识别本案存在的三类主要合规风险；（6分）②若A公司决定继续推进，设计一套“风险可接受”的交易结构并说明关键控制点；（8分）③列出A公司应补充的三项合规制度缺陷并给出修订建议。（6分）答案：①风险识别：a.商业贿赂风险：5%成功费缺乏服务实质，现金支付至离岸账户，符合FCPA、中国《刑法》163条行贿构成要件；b.制裁风险：世界银行高风险采购名单触发世行制裁条款，一旦违规面临10年禁入；c.洗钱风险：现金支付、迪拜账户、受益人不透明，符合FATF第19项高风险指标。②交易结构与控制：结构：将“成功费”拆分为“可验证服务费”，由A公司香港子公司与B中介签署“市场调研+公关咨询”协议，费用分三期：签约10%、政府预付款到账30%、项目验收60%，所有付款通过香港银行跨境人民币结算，接受双签审批。关键控制：1.服务实质：B中介提交可验证的竞争对手分析、招标文件解读、评标委员公开信息汇编，合规部随机抽样电话回访验证；2.付款路径：使用银行托管账户，资金释放与里程碑文件挂钩，禁止现金；3.第三方审计：聘请Big4对B中介最终受益人进行穿透并出具报告，若发现PEP关系则终止；4.退出条款：如B中介要求任