2025年中职物流企业财务管理（资金管理）试题及答案

2025年中职物流企业财务管理（资金管理）试题及答案

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题，共40分）答题要求：本大题共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。请将正确答案的序号填在括号内。1.物流企业资金运动的起点是（）A.资金筹集B.资金投放C.资金营运D.资金分配2.企业向银行借入长期借款，若预测市场利率将下降，企业应与银行签订（）A.浮动利率合同B.固定利率合同C.有补偿余额合同D.周转信贷协定3.下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（）A.赊购商品B.预收货款C.办理应收票据贴现D.用商业汇票购货4.某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）A.6.50%B.6.38%C.5.75%D.5%5.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差6.企业持有一定数量的现金主要是基于交易性需求、预防性需求和（）A.投资性需求B.投机性需求C.补偿性余额需求D.谨慎性需求7.下列各项中，可以用于计算营运资金周转率的公式是（）A.营运资金周转率=营业收入÷平均营运资金B.营运资金周转率=营业成本÷平均营运资金C.营运资金周转率=营业收入÷（流动资产-流动负债）D.营运资金周转率=营业成本÷（流动资产-流动负债）8.某企业全年需要A材料2400吨,每次的订货成本为400元,每吨材料年储存成本12元,则每年最佳订货次数为（）A.六次B.三次C.四次D.二次9.下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）A.应收账款占用资金的应计利息B.客户资信调查费用C.坏账损失D.收账费用10.企业在制定信用标准时不予考虑的因素是（）A.同行业竞争对手的情况B.企业自身的资信程度C.客户的资信程度D.企业承担违约风险的能力11.某企业预计下年度销售净额为1800万元，应收账款周转天数为90天（一年按360天计算），变动成本率为60%，资本成本为10%，则应收账款的机会成本是（）万元。A.27B.45C.108D.18012.企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）A.企业销售水平的高低B.企业临时举债能力的大小C.企业对待风险的态度D.金融市场投资机会的多少13.下列各项中，不属于存货储存成本的是（）A.存货仓储费用B.存货破损和变质损失C.存货储备不足而造成的损失D.存货占用资金的应计利息14.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）A.持有现金的机会成本B.固定性转换成本C.现金短缺成本D.现金保管费用15.某企业按“2/10，n/30”的条件购入货物20万元，如果企业延至第30天付款，其放弃现金折扣的机会成本是（）A.36.7%B.18.4%C.2%D.14.7%16.企业在进行应收账款管理时，首先应解决的问题是（）A.确定信用条件B.确定信用标准C.确定收账政策D.确定坏账损失17.下列各项中，不属于资金占用费的是（）A.股票股利B.银行借款利息C.债券利息D.修改债务条件时支付的手续费18.某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率为10%。按照贴现法付息，该项贷款的实际利率是（）A.11%B.%C.10%D.12%19.企业采用宽松的营运资金持有政策，产生的结果是（）A.收益性较高，资金流动性较低B.收益性较低，但风险较低C.资金流动性较高，风险较高D.收益性较高，资金流动性较高20.企业在进行短期投资时，通常会选择流动性强、期限短、风险低的投资产品，以下不属于此类投资产品的是（）A.短期债券B.货币基金C.长期股票投资D.银行短期理财产品第II卷（非选择题，共60分）二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分）答题要求：本大题共10小题，每小题3分。在每小题给出的五个选项中，至少两项是符合题目要求的，请将正确答案的序号填在括号内。错选、多选或少选均不得分。1.企业筹集资金的要求有（）A.认真选择筹资渠道B.合理确定资金数额和投放时间C.认真选择投资方向D.正确运用负债经营E.及时足额筹集资本金2.下列各项中，属于企业筹资动机的有（）A.创立性筹资动机B.支付性筹资动机C.扩张性筹资动机D.调整性筹资动机E.混合性筹资动机3.下列各项中，属于商业信用筹资方式的有（）A.应付账款B.应收账款C.预收账款D.应付票据E.应收票据4.与长期负债筹资相比，流动负债筹资的特点有（）A.速度快B.弹性大C.成本低D.风险大E.期限长5.下列各项中，属于企业持有现金动机的有（）A.交易动机B.预防动机C.投机动机D.维持补偿性余额E.满足生产经营需要6.下列各项中，属于存货变动储存成本的有（）A.存货占用资金的应计利息B..存货的破损和变质损失C.存货的保险费用D.存货储备不足而造成的损失E.仓库折旧7.下列各项中，影响应收账款周转率指标计算的有（）A.销售折让与折扣的波动B.季节性经营引起的销售额波动C.大量使用分期付款结算方式D.大量使用现金结算的销售E.年末大量销售或年末销售大幅下降8.企业在制定信用标准时，需要考虑的因素有（）A.同行业竞争对手的情况B.企业自身的资信程度C.客户的资信程度D.企业承担违约风险的能力E.市场需求状况9.下列各项中，属于资金成本中筹资费用的有（）A.借款手续费B.股票发行费C.债券利息D.股利支出E.律师费10.企业在进行资金投放时，需要考虑的因素有（）A.投资规模B.投资方向C.投资时机D.投资风险E.投资收益三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）答题要求：本大题共10小题，每小题2分。判断下列各题的正误，正确的在括号内打“√”，错误的打“×”。1.企业筹集资金的数量取决于企业生产经营的需要。（）2.商业信用筹资属于自然性融资，与商品买卖同时进行，商业信用筹资没有实际成本。（）3.企业采用贴现法付息时，实际利率高于名义利率。（）4.企业持有现金的交易动机主要是满足日常业务开支的需要，所需考虑的主要因素是企业销售水平的高低。（）5.存货的经济订货批量是使存货的总成本最低的订货批量。（）6.应收账款周转率越高，表明企业收账速度快，平均收账期短，坏账损失少，资产流动快，偿债能力强。（）7.企业制定信用标准时，只需考虑客户的资信程度，无需考虑自身的情况。（）8.资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和用资费用。（）9.企业在进行短期投资时，应选择风险高、收益高的投资产品，以获取最大收益。（）10.企业的营运资金越多，风险越小，但收益也越低。（）四、案例分析题（本大题共1小题，共10分）材料：某物流企业2024年有关资料如下：（1）年初存货300万元，年末存货200万元；（2）年初应收账款70万元，年末应收账款90万元；（3）年初流动资产2000万元，年末流动资产2200万元；（4）年初流动负债1000万元，年末流动负债1100万元；（5）全年营业收入10000万元，营业成本7000万元。要求：1.计算该企业2024年的存货周转率。（4分）2.计算该企业2024年的应收账款周转率。（4分）3.计算该企业2024年的营运资金周转率。（2分）五、论述题（本大题共1小题，共10分）材料：在物流企业的资金管理中，资金筹集、资金投放、资金营运和资金分配是相互关联的四个环节。请论述资金筹集的重要性以及如何合理进行资金筹集。答案：第I卷答案1.A2.A3.C4.C5.C6.B7.A8.A9.A10.B11.A12.A13.C14.A15.B16.B17.D18.B19.B20.C第II卷答案二、多项选择题答案1.ABCDE2.ABCDE3.ACD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCDE8.ACD9.ABE10.