2026年橡胶制品公司银行账户管理规范管理制度

2026年橡胶制品公司银行账户管理规范管理制度一、总则（一）制定目的为规范公司银行账户的开立、使用、变更、注销等管理行为，防范资金管理风险，保障公司资金安全与合法合规使用，提高资金运营效率，依据《中华人民共和国会计法》《人民币银行结算账户管理办法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合公司生产经营实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、生产单元在境内银行机构开立的各类银行账户（包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户等）的全生命周期管理，涵盖账户申请、审批、开立、使用、对账、变更、注销及监督检查等所有相关活动，涉及公司财务部门、业务部门及所有参与银行账户操作的人员。（三）基本原则1.合规性原则：银行账户管理全过程严格遵守国家金融法律法规、银行监管规定及公司内部管理制度，确保账户开立合法、使用合规、注销规范。2.安全性原则：建立健全账户安全管理机制，规范印鉴、票据、网银密钥等管理，防范资金被盗用、挪用、诈骗等风险，保障资金安全。3.权责分离原则：账户申请、审批、操作、监督等环节实行岗位分离、权责明确，严禁一人兼任不相容岗位，形成相互制约、相互监督的管理体系。4.统一管理原则：公司银行账户实行财务部门归口统一管理，所有账户的开立、变更、注销均需履行审批程序，严禁部门或个人擅自开立、使用银行账户。5.精简高效原则：根据公司生产经营实际需求开立银行账户，杜绝冗余账户，优化账户结构，提高资金结算效率和资金使用效益。二、账户管理组织与职责（一）财务部门职责财务部门是公司银行账户管理的归口部门，主要职责包括：贯彻执行国家相关法律法规及本制度规定；制定银行账户管理具体操作细则；审核各部门账户开立、变更、注销申请；负责账户开立、变更、注销的具体办理；建立并维护公司银行账户管理台账；监督检查账户日常使用情况；负责银行票据、印鉴、网银密钥的保管与使用管理；组织银行对账工作；处理账户管理相关异常事项。（二）业务部门职责各业务部门根据生产经营需要提出银行账户开立、使用、变更或注销的需求，提供真实、完整的申请资料；严格按照本制度及公司资金管理规定使用银行账户，不得违规办理资金收付；配合财务部门开展账户对账、检查等工作；及时反馈账户使用过程中发现的问题。（三）岗位人员职责1.账户管理专员：负责银行账户开立、变更、注销的手续办理；建立并更新银行账户管理台账；保管账户相关资料；协助开展银行对账工作。2.资金结算专员：负责银行账户的日常资金收付操作；严格按照审批流程办理付款业务；保管银行票据，规范票据领用、使用、作废流程；及时登记资金收付台账。3.印鉴保管人员：负责财务专用章、法人章等银行账户相关印鉴的保管；严格按照印鉴使用规定办理用印手续，严禁无授权用印。4.对账人员：负责每月与银行核对账户余额，编制银行存款余额调节表；及时排查并处理对账差异，确保账实相符。三、银行账户的开立、变更与注销（一）账户开立各部门因业务需要开立银行账户的，需向财务部门提交书面申请，说明开户理由、账户用途、预计使用期限、拟开户银行及账户类型等信息，并附相关业务依据（如合同、业务批复文件等）。财务部门收到申请后，在3个工作日内完成审核，审核通过后报公司分管财务领导审批；涉及重大资金账户的，需报总经理办公会审议通过。审批通过后，由财务部门账户管理专员携带公司营业执照、法定代表人身份证明、授权委托书等相关资料，到选定的合规银行办理开户手续。开户完成后，账户管理专员需在5个工作日内建立账户档案，更新银行账户管理台账，并将账户信息通知相关业务部门。选择开户银行时，应优先考虑服务质量好、资金结算效率高、收费合理、风控能力强的银行机构，不得选择无合法资质或信誉不良的金融机构。同一类型账户在同一银行原则上只开立一个，确因业务需要开立多个的，需单独说明理由并经更高层级审批。（二）账户变更因公司名称、法定代表人、注册地址、经营范围等信息变更，或银行账户信息（如账号、开户行名称）变更，需办理账户变更手续的，由相关业务部门或财务部门提出变更申请，附相关变更证明文件，经财务部门审核、分管财务领导审批后，由账户管理专员到开户银行办理变更手续。变更完成后，账户管理专员需及时更新银行账户管理台账及相关档案资料，并将变更后的账户信息通知相关业务部门及合作单位。（三）账户注销银行账户出现以下情况之一的，应及时办理注销手续：账户使用期限届满且无继续使用必要的；业务终止或调整导致账户不再需要使用的；开户银行服务质量不佳或收费不合理，需更换开户银行的；其他符合注销条件的情形。注销账户时，由使用部门或财务部门提出注销申请，说明注销理由，经财务部门审核、分管财务领导审批后，账户管理专员负责清理该账户的资金余额（将剩余资金转入公司指定账户），结清银行欠款及相关费用，收回未使用的银行票据，到开户银行办理注销手续。注销完成后，账户管理专员需及时更新银行账户管理台账，将注销证明文件及账户相关资料归档保存，并通知相关业务部门停止使用该账户。四、银行账户使用与日常管理（一）资金收付管理公司所有银行账户的资金收付均需严格按照公司资金管理审批流程执行，未经审批不得办理任何资金支付业务。资金结算专员办理付款业务时，需核对审批手续是否齐全、付款凭证是否规范、收款方信息是否准确，确保付款业务真实、合法、合规。严禁通过银行账户办理与公司生产经营无关的资金收付；严禁出借、出租公司银行账户；严禁用公司银行账户为他人提供担保；严禁公款私存、私款公存。收款业务需及时登记入账，确保资金到账后及时核对并确认相关业务往来，不得截留、挪用收款资金。对异常收款业务（如不明来源资金、金额不符资金等），应及时查明原因并按规定处理。（二）印鉴与票据管理银行账户相关印鉴（财务专用章、法人章等）实行分开保管制度，财务专用章由财务部门指定专人保管，法人章由指定的非印鉴保管岗人员保管，严禁一人保管全部印鉴。使用印鉴时，需履行用印审批手续，填写印鉴使用登记表，注明用印事由、金额、日期等信息，经相关负责人审批后，由印鉴保管人员核对无误后方可用印。银行票据（支票、汇票等）由资金结算专员专人保管，建立票据领用台账，详细记录票据的购入、领用、使用、作废等情况。领用票据时，需履行领用手续，注明领用用途、数量、金额范围等；使用票据时，需按规定填写票据要素，确保信息准确、完整；作废票据需加盖“作废”戳记，妥善保管，定期归档。严禁开具空白票据、空头支票；严禁转借、转让银行票据。（三）网银账户管理开通网银的银行账户，需设置合理的操作权限，实行分级授权管理，操作员、复核员、审批员权限严格分离，不得一人兼任多个权限。网银密钥（U盾、口令卡等）由专人保管，保管人员需妥善保管密钥，不得转借他人，不得泄露密码。密码设置应符合安全要求，定期更换（至少每3个月更换一次），如密码泄露或密钥丢失，需立即采取挂失、修改密码等应急措施，并及时上报财务部门负责人。网银资金支付需严格按照审批流程执行，操作员录入付款信息后，需经复核员复核、审批员审批后方可发送支付指令，严禁越权操作。每次网银操作完成后，需及时打印操作日志及付款凭证，归档备查。（四）对账管理每月结束后，对账人员需在5个工作日内到银行领取银行对账单，或通过网银下载对账单，与公司银行存款日记账进行核对。核对过程中，需逐笔核对资金收付记录，对未达账项（如银行已收企业未收、银行已付企业未付、企业已收银行未收、企业已付银行未付等）进行详细记录，编制银行存款余额调节表，确保调节后的余额一致。对核对发现的差异，对账人员需及时查明原因，属于公司账务处理错误的，及时调整账务；属于银行方错误的，及时与银行沟通纠正。银行存款余额调节表需经财务部门负责人审核签字后归档保存，保管期限不少于10年。五、监督检查与责任追究（一）监督检查财务部门每季度对公司银行账户管理情况开展一次自查，检查内容包括账户开立、变更、注销的合规性；账户使用的规范性；印鉴、票据、网银密钥的保管与使用情况；对账工作的及时性与准确性；账户管理台账的完整性等。内部审计部门每年至少开展一次专项审计，对银行账户管理的合规性、安全性进行全面检查，出具审计报告，提出整改意见。检查过程中发现的问题，需建立问题台账，明确整改责任人、整改措施及整改期限，跟踪整改落实情况，确保问题闭环管理。（二）责任追究对违反本制度规定的行为，视情节轻重及造成的后果，对相关责任人进行责任追究：1.未经审批擅自开立、变更、注销银行账户的，给予责任人通报批评，并处以一定金额的经济处罚；造成公司损失的，依法追究赔偿责任。2.出借、出租公司银行账户，或用公司账户办理与生产经营无关的资金收付的，给予责任人记过处分，并处以相应经济处罚；情节严重的，调整工作岗位或解除劳动合同；触犯法律的，移交司法机关处理。3.印鉴、票据、网银密钥保管不善或违规使用，导致资金损失的，由责任人承担赔偿责任；情节严重的，依法追究法律责任。4.未按规定开展对账工作，或对账差异