出纳业务操作答案 想一想答案

想一想答案项目一任务1-1【想一想】商场、超市的收银员也是出纳人员吗？答：从广义上讲，“出纳人员”既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。1、主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整。2、也要填制和审核许多原始凭证,3、同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养,所不同的是，收款员(收银员)一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的;另外，收款员(收银员)的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。从狭义上讲，出纳人员仅指会计部门的出纳人员。任务1-2【想一想】对于交接的凭证等资料，还有没有其他要求呢？答：出纳交接的凭证等资料应当是其保管的所有相关资料，即使是空白和作废的也需要交接，空白、已用和作废的发票、支票和其他票据，都应一并交接。项目二任务2-1【想一想】企业是否可以直接将销售收取的现金用于零星业务的支出？为什么？答：根据暂行条例规定，出纳应当将当天销售收取的现金存入银行，不能将其直接用于零星业务的支出；当日零星业务的支出可以从保险柜存放的库存现金限额当中支取。【想一想】问：企业每天有现金收入和现金支出，可不可以直接将收到的现金作为备用金呢？答：中国人民银行规定，企业对现金实行“收支两条线”管理，也就是说，企业收到的现金应及时存入银行，企业支出的现金应从本单位库存现金限额中提取或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接提取（即坐支）。任务2-2-1【想一想】问：出纳在收到内部人员的现金时需要开具收据，那收到外部现金时就不需要开具吗？答：在实际工作中，本单位与外单位的款项支付金额一般比较大，通常是通过银行结算的，所以这里开具收据主要是针对内部现金收款而言的。但是，如果单位收到外单位支付的现金，同样也是需要开具收据的。【想一想】问：2023年1月20日与2023年11月9日，大海有限责任公司出纳小王分别需要填写现金支票。按照书写大写日期的一般要求，这两张支票中的日期中文大写应当如何书写？答：对于“2023年1月20日”这张支票，由于其月份为1月，所以应在月份前加写“零”字，日数为20，应在第一个数字前加写“零”；对于“2023年11月9日”这张支票，由于其月份为11月，所以应在月份前加写“壹”字，日数为9，应在第一个数字前加写“零”。【想一想】问：2023年1月20日与2023年11月9日，大海有限责任公司出纳小王分别需要填写现金支票。正联书写了它的大写日期，那么，这两张支票中的存根联中的小写日期应当如何书写？答：对于“2023年1月20日”这张支票，由于其月份为1月，所以应在月份前加写“0”